دور الإدارة المالية في مقالة الشركة. هيكل الخدمة المالية والاقتصادية. لوائح الخزانة

1.1 وصف ووظائف الإدارة المالية والاقتصادية، والتفاعل مع الإدارات الأخرى

في الهيكل التنظيمي لشركة JSC "Regeton" تتميز الإدارة المالية بأنها قسم هيكلي مستقل للمؤسسة، مثل الأقسام الهيكلية الأخرى، يتم إنشاء الإدارة المالية وتصفيتها بأمر من رئيس المؤسسة.

الإدارة المالية تابعة للمدير التجاري للمؤسسة.

يتم تعيين طاقم وتكوين الإدارة المالية من قبل مدير الشركة المساهمة "Regeton" ويتكون من مدير يتم تعيينه في المنصب بأمر داخلي للمؤسسة بناء على اقتراح المدير التجاري وثلاثة متخصصين.

مهام الإدارة المالية والاقتصادية

1. تنفيذ سياسة مؤسسية موحدة في المجال المالي. وضع استراتيجية مالية للمؤسسة وأساس لاستقرارها المالي.

2. إعداد مسودات الخطط المالية طويلة المدى والحالية، مع إرفاق كافة الحسابات اللازمة.

3. تنظيم الأنشطة المالية للمؤسسة بهدف الاستخدام الأكثر كفاءة لجميع أنواع الموارد في عملية إنتاج وبيع المنتجات (الأعمال والخدمات) والحصول على أقصى قدر من الربح.

4. مراقبة وإدارة رأس المال العامل المستخدم للمؤسسة والقروض. المشاركة في تخطيط تكاليف المنتج وربحية الإنتاج.

5. تحليل الوضع المالي والاقتصادي للمؤسسة.

6. تطوير الأرصدة المتوقعة والميزانيات النقدية.

7. الاحتفاظ بالسجلات التشغيلية للعمليات المالية والتسوية والائتمانية التي تقوم بها المنشأة على الحسابات في البنوك ومؤسسات الائتمان.

8. تطوير السياسات المحاسبية والضريبية تنظيم العمل على تحويل المدفوعات والاشتراكات الخاصة بالضرائب والرسوم إلى الموازنات على كافة المستويات.

9. تطوير السياسة الائتمانية للمؤسسة.

10. ضمان دفع الضرائب في الوقت المناسب، والتسويات مع الدائنين والموردين. الاحتفاظ بسجلات لحركة الأموال والإبلاغ عن نتائج الأنشطة المالية وفقا لمعايير المحاسبة وإعداد التقارير المالية.

11. تهيئة الظروف للاستخدام الفعال للأصول الثابتة والعمالة والموارد المالية للمؤسسة. ضمان توقيت واكتمال دفع الأجور للعاملين والموظفين في المؤسسة.

العلاقات بين الدائرة المالية والاقتصادية والإدارات الأخرى.

لأداء المهام وممارسة الحقوق، تتفاعل الإدارة المالية مع:

1. مع المحاسبة.

المعلومات المحاسبية عن أنشطة المؤسسة؛

تقارير الميزانية العمومية والملخص التشغيلي عن إيرادات ونفقات الأموال، وعن استخدام الميزانية؛

الإبلاغ عن حسابات تكلفة المنتجات (الأعمال والخدمات)؛

خطط لإجراء عمليات جرد الأصول الثابتة والمخزون والنقد؛

حسابات الرواتب. - الخطط المالية والائتمانية والنقدية؛

تقارير عن سداد القروض، ومدفوعات الفائدة على القروض؛

2. مع قسم التخطيط الاقتصادي للخطط متوسطة وطويلة المدى للأنشطة الإنتاجية للمؤسسة.

نسخ من الأهداف الاقتصادية المخططة لأقسام المؤسسة؛

المعايير الفنية والاقتصادية المخططة لتكاليف المواد والعمالة؛

تحديد أسعار الجملة والتجزئة لمنتجات المؤسسة وتعريفات العمل والخدمات؛

نتائج التحليل الاقتصادي لجميع أنواع أنشطة المؤسسة؛ الخطط المالية والائتمانية؛

تقارير عن تنفيذ الخطط المالية؛

نتائج التحليل المالي؛

مواد منهجية وتعليمية عن الأنشطة المالية للمؤسسة

3. مع قسم التوريد المادي والفني لمشاريع الخطط طويلة المدى والحالية للدعم المادي والفني للأنشطة الإنتاجية للمؤسسة ؛

الإبلاغ عن البيانات المتعلقة بحركة الموارد المادية والتقنية وأرصدتها في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير ؛

نسخ من المطالبات المقدمة من الأطراف المقابلة؛

صياغة المطالبات ضد الأطراف المقابلة في حالة انتهاك الالتزامات التعاقدية؛

تقارير عن تنفيذ الخطط اللوجستية؛ مسودات المطالبات المتفق عليها؛

مقترحات للقضاء على الأسباب التي كانت بمثابة الأساس لتقديم المطالبات والعقوبات ضد المؤسسة؛

الحسابات المعتمدة لمعايير رأس المال العامل

4. مع الدائرة القانونية، يتم البت في الدعاوى والدعاوى القضائية المرفوعة ضد الشركة.

النتائج المعممة للنظر في المطالبات وقضايا المحاكم والتحكيم;

توضيحات للتشريعات الحالية وإجراءات تطبيقها؛

المساعدة القانونية في عمل المطالبات؛

المواد المتفق عليها بشأن حالة الذمم المدينة والدائنة، ومقترحات التحصيل القسري للديون؛

تحليل التغييرات والإضافات على التشريعات المالية والضريبية والمدنية لمشاريع الاتفاقيات المالية للفحص القانوني؛

مواد لرفع المطالبات والدعاوى القضائية في المحاكم؛

استنتاجات بشأن المطالبات والدعاوى المرفوعة ضد المؤسسة؛

وثائق حول تحويل الأموال لدفع واجبات الدولة للوفاء بالمطالبات والمطالبات المرفوعة ضد المؤسسة ؛

طلبات توضيح التشريعات الحالية.

تحليل أنشطة شركة تيومين للسيارات القابضة

تشمل مهام موظفي قسم العملاء، في المقام الأول، مراقبة جودة عمل موظفي BU: 1. تحديد درجة رضا عملاء الشركة القابضة. 2...

ينتمي منصب خبير اقتصادي في القسم إلى فئة المتخصصين. تعتبر مهنة الخبير الاقتصادي مهمة جدًا في المؤسسة وتعتمد ربحية المؤسسة المستقبلية على عملها. في المؤسسة، خبير اقتصادي، على أساس تكلفة المواد الخام...

تحليل الهيكل التنظيمي والاستقرار المالي لشركة JSC "Regeton"

المحاسبة المالية والاقتصادية كنظام معلومات لمؤسسة عاملة قادرة على "التجديد" بشكل مستمر والعمل بشكل منتج بفضل توثيق كل شيء...

طرق التحليل الاقتصادي

يتشابك التحليل الاقتصادي بشكل عميق مع العديد من العلوم، الاجتماعية والاقتصادية والطبيعية. هذه الروابط مع عزلة التحليل لا تفقد أهميتها فحسب، بل على العكس من ذلك، تتزايد في العدد...

تنظيم نظام التوريد في الشركة

الهدف الرئيسي من الخدمات اللوجستية هو جلب الموارد المادية إلى مؤسسات إنتاجية محددة في مكان الاستهلاك المحدد مسبقًا في العقد. يتم تصنيف وظائف MTO إلى وظائف رئيسية ومساعدة...

تنظيم العمل الفعال لقسم التخطيط والاقتصاد في المؤسسة. تشكيل معايير الأداء

قسم التخطيط الاقتصادي هو قسم هيكلي مستقل للمؤسسة. يتم إنشاء وتصفية القسم بأمر من مدير المؤسسة...

التنظيم والتخطيط وإدارة الإنتاج باستخدام مثال شركة الإنتاج ذات المسؤولية المحدودة "مصنع أسمنت كوزنتسك"

الأحكام الأساسية للإدارة المالية والتحليلية تعتبر اللوائح الخاصة بالإدارة المالية وثيقة داخلية للشركة تحدد الوضع القانوني والمهام والوظائف والهيكل والإجراءات الخاصة بالتأسيس...

تخطيط وتنظيم العمل والأجور باستخدام مثال JSC "Ukrrosmetall"

الأهداف الرئيسية لـ PEO هي: التنظيم والتحسين المنهجي للتخطيط والعمل الاقتصادي للمؤسسة، وتحديد وتعبئة الاحتياطيات الموجودة من أجل زيادة إنتاجية العمل بشكل مطرد...

مؤشرات أداء JSC "KhZKV"

1. الرقابة على جودة وكفاءة الأجزاء المصنعة بالمصنع ومطابقتها للرسومات والمواصفات الفنية. 2. عرض المنتجات المقبولة من قبل ممثل العميل. 3. السيطرة على الاستحواذ...

عمل قسم التخطيط والاقتصاد بالمؤسسة البلدية الوحدوية "مصنع التغذية المدرسية"

في المؤسسة البلدية الوحدوية "مصنع التغذية المدرسية"، تنتمي منظمة التخطيط إلى إدارة التخطيط والاقتصاد. تميز المؤسسة الأنواع التالية من إستراتيجية التخطيط: * إستراتيجية النمو مع مرور الوقت (على سبيل المثال، حجم المبيعات...

شركة روسية متخصصة في التطوير المبتكر للاتحاد الروسي

نتائج تفاعل RVC في عام 2012 مع مؤسسات التنمية الأخرى في مختلف مجالات النشاط: 1. بدعم من مؤسسات التنمية الروسية، تم تنظيم عدد من الأحداث الدولية، سواء في روسيا أو في الخارج...

سوق السلع الرأسمالية في منطقة بيرم

التنمية الاجتماعية والاقتصادية في كوزباس

المؤشرات الرئيسية للتنمية الاجتماعية والاقتصادية لمنطقة كيميروفسكي للفترة 2001 - 2004 معدلات النمو مبينة بأسعار قابلة للمقارنة للوحدات. يتغير...

هيكل ومهام إدارة التخطيط والمالية في NOU VPO "MAEP"

الأهداف الرئيسية لمنطقة الفولغا الفيدرالية هي: - تنظيم الأنشطة المالية للمؤسسة، بهدف توفير الموارد المالية لمهام الخطة والسلامة والاستخدام الفعال للأصول الثابتة ورأس المال العامل...

التحليل الاقتصادي: المحتوى والموضوع والموضوع

دكتوراه,
رأس قسم المالية والائتمان، كلية الاقتصاد، جامعة ولاية فرجينيا

بليتنيف يو.م.,
المتقدم لقسم المالية والائتمان، كلية الاقتصاد، جامعة ولاية فورونيج،
رئيس القسم في JSC Voronezhstalmost

في الظروف الحديثة، أهمية متزايدة في عواقبها على الأنشطة الشركاتتصبح القرارات المتخذة مالي المديرينوالمحللين. تعتبر سياسات التسعير وتوزيع الأرباح وإدارة رأس المال ذات أهمية أساسية لنتائج أنشطتها. التحول الروسي اقتصادأثارت علاقات السوق عددًا كبيرًا من الأسئلة وطرحت مطالب جديدة عليها إدارة المالية الشركات. دراسة قوانين السوق وتنظيمه ماليفقد جرت العلاقات "على طول الطريق"، وأدى النقل التلقائي للمفاهيم الغربية إلى الأراضي المحلية إلى رفض الممارسين الروس للأفكار القابلة للتطبيق تمامًا. الأسباب المذكورة أعلاه أثرت جزئيا على الوضع الاقتصادي للشركات الروسية. وفي هذا الصدد، يبدو من الضروري مناقشة المشاكل المنظماتوالأداء ماليا-اقتصادي خدمات الشركات. وبالطبع يجب أن تلبي هذه الخدمة اهتماماته حسب الأهداف والغايات التي تواجهه. نقترح مناقشة هذه المشكلات باستخدام مثال Voronezhstalmost JSC، والمؤسسات الأخرى التابعة لشركة Mostostroyindustriya JSC وبعض المؤسسات الصناعية في مدينة Voronezh، والتي لها طبيعة إنتاجية واحدة غير تسلسلية. المقال يناقش ويحلل التنظيمية الهياكل ماليا-اقتصادي خدمات الشركاتوقد تم وضع توصيات بشأن تكوين وظائفهم.

موضوع غريب من عمل الخدمة المالية والاقتصادية هو الأموال والتدفقات النقدية التي تنشأ داخل المؤسسة نفسها وخارج حدودها، وربطها بالمؤسسات الأخرى، والنظام الائتماني والمصرفي، والكيانات الاقتصادية في الجمعية. لإدارة الشؤون المالية للمؤسسات، يتم استخدام آلية مالية - نظام لإدارة الموارد المالية من أجل التأثير بشكل فعال على النتائج النهائية للإنتاج. تم تصميم الآلية المالية لضمان تنفيذ المهام المالية المتعلقة بما يلي:

• تزويد المؤسسة بالأموال ؛
• توزيع ومراقبة استخدام الأموال.

الوظيفة الأولى تعني الإمداد الأمثل للمؤسسة بالأموال. يعد تحسين التدفقات النقدية أحد المهام الرئيسية للخدمة المالية.

ترتبط وظيفة التوزيع بسداد تكاليف الإنتاج وتوليد الدخل. ويتم توزيع هذا الدخل بدوره بين المؤسسة والمنظمات الخارجية التي لديها التزامات معها، وكذلك بين المؤسسة والدولة. تتضمن وظيفة المراقبة استخدام أنواع مختلفة من المؤشرات وإنشاء حوافز أو عقوبات اقتصادية.

الهدف الرئيسي للخدمة المالية هو التنفيذ الأكثر اكتمالا للوظائف المالية من خلال تعزيز المركز المالي للمؤسسة من خلال زيادة ربحيتها وأرباحها وزيادة إنتاجية العمل وخفض التكاليف وتحسين جودة المنتج وإدخال تقنيات متقدمة جديدة وإنجازات علمية.

وفي رأينا أن أهم المهام المنوطة بالخدمة المالية والاقتصادية تشمل:

• تعبئة الموارد المالية لضمان الاستنساخ البسيط والموسع من أجل تحقيق الربح؛
• الوفاء بالالتزامات المالية وتنظيم تسويات الرواتب مع الموردين والبنوك والميزانية؛
• تعزيز الاستخدام الفعال لأصول الإنتاج والاستثمارات؛
• تطوير وتنفيذ الخطة المالية وميزانية المؤسسة؛
• ضمان هيكل رأس المال الأمثل؛
• السيطرة على الاستخدام الرشيد للموارد المالية، والامتثال للمؤشرات المالية والاقتصادية لأنشطة الإنتاج.

يعكس الهيكل التنظيمي للخدمة المالية تكوين الأقسام الوظيفية العديدة للمؤسسة ويحدد تنسيق أنشطتها المشتركة لتحقيق الأهداف المحددة للمؤسسة. وهذا التنسيق هو بمثابة أساس الهيكل التنظيمي، والذي يتم تعريفه عادة على أنه مجموعة من الروابط المستقرة في المنظمة. يُنظر إلى الروابط هنا على أنها تعبيرات عن العلاقات وليس كأفعال محددة. من خلال الروابط الهيكلية، تتحقق علاقات التنسيق بين أقسام المؤسسة، ويتم تفاعل الخدمات الوظيفية، حيث يتم تمييز عنصرين مهمين: حقوق الوحدة الهيكلية ودعم المعلومات الخاصة بها. لسوء الحظ، في الأدبيات الاقتصادية، بما في ذلك الأدبيات المتعلقة بالإدارة المالية، لا يتم إيلاء اهتمام كاف لتكوين وتفاعل الوحدات الوظيفية الفردية للخدمة المالية والاقتصادية للمؤسسة.

تعد الإدارة المالية والاقتصادية جزءًا من عملية الإدارة العامة للمؤسسة، وبالتالي يمكن بناء الإدارة في هذا المجال وفقًا لمخططات الإدارة المرتبطة تقليديًا بالمؤسسة ككل. يمكن أن تكون هذه مخططات إدارة وظيفية خطية أثبتت نفسها في ظروف مستقرة، أو مخططات مرنة وقابلة للتكيف تركز على ظروف السوق المتغيرة، أو مخططات إدارة المنتج المصفوفية. الشرط الرئيسي لاختيار نظام الإدارة هو أنه يجب أن يفي بشروط الإنتاج ونوع المنظمة.

دعونا نفكر، على سبيل المثال، في الهيكل التنظيمي للخدمة المالية والاقتصادية في مؤسسات شركة Mostostroyindustry JSC. في التين. يوضح الشكل 1 الهيكل التنظيمي للخدمة الاقتصادية لشركة Ulan-Udestalmost CJSC. تم بناء المؤسسات في كورغان وأولان أودي على نموذج مصنع فورونيج، لتكرار هيكلها التنظيمي. مع مرور الوقت، بدأ يتغير في جميع المؤسسات

أرز. 1.الهيكل التنظيمي للخدمة المالية والاقتصادية لشركة Ulan-Udestalmost CJSC

شهد الهيكل التنظيمي للخدمة المالية والاقتصادية لمصنع أولان أودي حاليًا أقل التغييرات. يمكن اعتبار مخطط الإدارة هذا هو المخطط الأصلي الذي تم الحفاظ عليه منذ زمن الاقتصاد المخطط. وتضم المجموعات التقليدية ضمن أقسام المحاسبة والاقتصاد.

في التين. 2، 3 تظهر الرسوم البيانية للخدمات المالية والاقتصادية لشركتي Voronezhstalmost وKurganstalmost.

أرز. 2.الهيكل التنظيمي للخدمة المالية والاقتصادية لشركة Voronezhstalmost CJSC

أرز. 3.الهيكل التنظيمي للخدمة المالية والاقتصادية لشركة JSC Kurganstalmost

هناك العديد من أوجه التشابه في الهياكل التنظيمية للخدمات المالية والاقتصادية لهذه المؤسسات. أعلى مستوى إداري هو المدير العام. المستوى الثاني هو نائب المدير العام (في مؤسسة كورغان تقليديا - "للاقتصاد والتمويل"، في مصنع فورونيج - "للتنمية طويلة الأجل"). وفي الوقت نفسه، يقدم كبير المحاسبين وإدارته، وفقًا لمخططات الهيكل التنظيمي، تقاريرهم مباشرة إلى المدير. إلى حد كبير، هذا مناسب لمؤسسة Voronezh، لأن النشاط الرئيسي لنائب المدير يرتبط بالتخطيط طويل المدى، والعمل مع العملاء وتبرير أسعار المنتجات. نفس الوظائف نموذجية لنائب مدير الاقتصاد والمالية للمصنع في كورغان. وتحت تبعيته يقع قسم العلاقات الاقتصادية الخارجية، الذي يهدف عمله في المقام الأول إلى توفير أوامر الإنتاج. يتم تفسير تبعية كبير المحاسبين وإدارته مباشرة للمدير العام من خلال امتثال الهيكل التنظيمي لجوهر الاقتصاد المخطط، وكذلك حق كبير المحاسبين في إدارة الأموال في الحساب الجاري على أساس شرط التوقيع الثاني على وثائق الدفع. تظل المسؤولية الشخصية لكبير المحاسبين عن استخدام الأموال. واليوم، أصبح خضوع كبير المحاسبين مباشرة للمدير العام منصوص عليه في الوثائق القانونية والرسمية للمؤسسات.

يستحق أحد عناصر الهيكل التنظيمي لمصنع كورغان اهتمامًا خاصًا - خضوع الإدارة القانونية لنائب مدير الاقتصاد. يرتبط عمل هذه الخدمة إلى حد كبير بإعداد العقود مع المنظمات الخارجية، مع تقييم شرعية القرارات التي تتخذها الخدمات الاقتصادية، مع الوفاء بالتزامات المؤسسة تجاه الدولة والمقاولين. ولذلك فإن هذا الوضع الذي تحتله الخدمة القانونية في الهيكل التنظيمي هو في رأينا أمر طبيعي. وفي رأينا أيضًا أن التبعية المباشرة لقسم العلاقات الاقتصادية الخارجية (EFR) لنائب مدير الاقتصاد في مصنع كورغان أو نائب مدير التطوير طويل المدى لمصنع فورونيج له ما يبرره تمامًا. يهدف النشاط الرئيسي لـ OVES إلى تزويد الإنتاج بالأوامر، وهو ما يرتبط ارتباطًا وثيقًا بالتحليل الاقتصادي للطلب المحتمل. إن وجود مجموعة من الاقتصاديين في كل من قسم التخطيط وOVES أمر غير عملي ومكلف. إن توحيد هذه الخدمات تحت قيادة نائب المدير له ما يبرره تماما. الأدلة التي تؤكد مدى ملاءمة أحكام OVES وخدمة التخطيط الاقتصادي هي التغييرات في الهيكل التنظيمي لمصنع فورونيج على مدى السنوات القليلة الماضية.

بعد إنشاء خدمة العلاقات الاقتصادية الخارجية في المصنع، تم نقل مكتب الأسعار، الذي كان مسؤولاً عن تكلفة المنتج ويتبع كبير الاقتصاديين، إلى هيكل إدارة العلاقات الخارجية. وفي وقت لاحق أعيد مباشرة إلى كبير الاقتصاديين. في الوقت الحالي، يبدو الهيكل التنظيمي أكثر اكتمالا: كل من الاقتصاديين والمتخصصين في التسويق متحدون تحت قيادة واحدة (في مصنع فورونيج - نائب مدير التخطيط طويل المدى، في كورغان - نائب مدير الاقتصاد والمالية). يظل مكتب الأسعار تحت سلطة كبير الاقتصاديين، ويعمل ضمن هيكل الخدمة المالية والاقتصادية ويقدم تقاريره في النهاية إلى نائب المدير للشؤون الاقتصادية.

تشمل الخدمات الاقتصادية للمصانع قسم العمل والأجور (LOW)، وهو تقليدي لهيكل الخدمة المالية والاقتصادية.

من خصوصيات هيكل الخدمة الاقتصادية لمصنع كورغان هو تخصيص إدارة مالية مستقلة داخل هيكله. منصبه وتبعيته مباشرة لنائب مدير الاقتصاد والمالية يلبي المتطلبات الحديثة. لا يوجد في مصنع فورونيج إدارة مالية مستقلة. يتم تنفيذ مهامها من قبل المجموعة المالية داخل قسم المحاسبة. ليس هناك شك في أن دور الخدمة المالية قد زاد ويتعزز مع تطور علاقات السوق في روسيا. في الوقت الحالي، هناك حاجة إلى إدارات مالية تشمل مسؤولياتها مهام تكوين هيكل رأسمالي رشيد، وتقييم إمدادات المؤسسة من رأس المال العامل، وإدارة التدفقات النقدية، وإجراء التحليل المالي، والبحث عن مصادر التمويل، وإعداد الميزانية، وما إلى ذلك. يبدو أن تجربة مصنع كورغان في فصل الوظائف المحاسبية والإدارة المالية تلبي متطلبات العصر. في مصنع فورونيج، تعد المجموعة المالية جزءًا من قسم المحاسبة. وفي هذا الصدد، تشمل المسؤوليات الوظيفية الرئيسية للمحاسبة ما يلي: الإدارة المالية، والمحاسبة عن المواد والممتلكات الأخرى، والاستهلاك، وإعداد التقارير المالية والضرائب. وفي الوقت نفسه، لا يوجد في قسم المحاسبة خدمة تحليلية من شأنها تقييم الوضع المالي والاقتصادي الحالي للمؤسسة ومصادر التمويل وتدفقات الاستثمار. لا توجد مثل هذه الخدمة في هيكل دائرة التخطيط الاقتصادي. يتم حساب تكلفة الطلبات الجديدة ومقارنة المؤشرات المخططة والفعلية بواسطة الخدمة الاقتصادية، ويتم التحكم في الأنشطة المالية من قبل قسم المحاسبة الذي يسجل تقدم حركة الموارد المالية ويديرها ويلخصها. وبالتالي، فإن التنبؤ بالحالة المالية والاقتصادية للمؤسسة والتحليل التشغيلي لأنشطتها الإنتاجية مفقود. يتم تقييم الحالة الاقتصادية بناءً على البيانات الفعلية، عندما لا يكون من الممكن التأثير عليها. لتحسين تنظيم العمل وتنسيق أنشطة الخدمة المالية والاقتصادية، يمكن لكل من المؤسسات التي تم تحليلها ويجب عليها تحسين الهيكل التنظيمي لهذه الخدمة. ليس من قبيل المصادفة أن حجم قسم المحاسبة في مصنع فورونيج زاد بشكل كبير في السنوات الأخيرة. إن زيادة عدد المسؤوليات الوظيفية داخل الإدارة الواحدة له تأثير سلبي على نتائج وكفاءة عملها. لتغيير الوضع، من الضروري تبسيط المهام الوظيفية للخدمة المالية والاقتصادية وتحديدها بوضوح وعكس ذلك في هيكلها التنظيمي. اليوم، من المهم، في رأينا، توفير مناصب الخدمات المالية والاقتصادية للمتخصصين في التخطيط المالي، وإجراء التحليل التشغيلي الحالي، وتقييم جاذبية المشاريع الاستثمارية، ووضع ميزانية المؤسسة، وتقييم مصادر التمويل المختلفة، أي. مناصب الممولين أو المديرين الماليين.

جنبا إلى جنب مع شركات Mostostroyindustriya JSC، تم تحليل الهياكل التنظيمية لشركات Voronezh الأخرى: Rudgormash OJSC ومصنع Voronezh لتصليح السيارات الذي يحمل اسم Telman (VVRZ). تظهر الرسوم البيانية للهياكل التنظيمية للخدمات الاقتصادية لهذه المؤسسات في الشكل أدناه. 4 و 5.

أرز. 4.الهيكل التنظيمي للخدمة المالية والاقتصادية لشركة OJSC Rudgormash

تجدر الإشارة إلى أنه إذا كانت الشركات الثلاث الأولى قابلة للمقارنة في أحجام الإنتاج، فإن مصنع Rudgormash و VVRZ يبلغ حجمهما ضعفي الحجم تقريبًا سواء من حيث القدرة الإنتاجية أو من حيث عدد الموظفين. يركز هيكل الخدمة المالية والاقتصادية لمؤسسة Rudgormash على المتطلبات الحديثة للإدارة المالية لمنظمة تجارية، وفي رأينا، معقد للغاية. يرأس الخدمة بأكملها نائب المدير للشؤون الاقتصادية وتنقسم إلى أقسام: التخطيط الاقتصادي والمحاسبة والتحليل (التي تشمل أقسام المحاسبة والمالية). وتشمل الخدمة أيضًا قسم الضرائب.

تشمل إدارة التخطيط الاقتصادي الأقسام التقليدية: الاقتصادية وتنظيم العمل والأجور. يتضمن الهيكل الإداري للمحاسبة والمالية الخدمات التي تلبي المتطلبات الحديثة. هنا، بالإضافة إلى القطاعات التقليدية، يتضمن قسم المحاسبة خدمات منفصلة: المحاسبة الإدارية والتحليل، وإعداد الميزانية، والتسويات المتبادلة، والعمل مع البنوك. ومع ذلك، فإن تبعية الإدارة المالية لرئيس المحاسبين تبدو غير مبررة. لا يتمتع رئيس الإدارة المالية بإمكانية الوصول المباشر إلى رئيس الخدمة الاقتصادية. من الأفضل، في رأينا، الاحتفاظ لكل خدمة فقط بالوظائف المتأصلة فيها وإخضاع كل منها للتبعية المباشرة لنائب مدير الاقتصاد: أقسام المحاسبة والتخطيط الاقتصادي والمالية. تمت إزالة قسم الضرائب من قسم المحاسبة، على الرغم من أنه يعتمد أنشطته على أساس البيانات المحاسبية، وبالتالي يجب أن يكون جزءًا من قسم المحاسبة.

على العكس من ذلك، فإن الهيكل التنظيمي للخدمة الاقتصادية لـ Telman VVRZ ليس معقدًا بسبب التقسيم الحديث للوظائف ويشبه الهيكل التنظيمي لشركة Ulan-Udestalmost CJSC. الفرق بين الخدمة المالية والاقتصادية لمصنع تيلمان هو أنه يرأسه نائب مدير للاقتصاد. وتنقسم الخدمة نفسها إلى القسم الاقتصادي وقسم المحاسبة. يتضمن كل قسم مجموعات ومكاتب وظيفية تقليدية. يجدر الانتباه إلى حقيقة أن القسم الاقتصادي لهذه المؤسسة لديه قطاع محاسبة وتحليل. عادة ما يكون هذا القطاع موجودا في هيكل المحاسبة (في الجزء المالي).

أرز. 5.

من المحادثات مع رؤساء الخدمات الاقتصادية، يتم الحصول على رأي مفاده أن الاقتصاديين الممارسين يرون المجموعة التحليلية إما في الإدارات المالية أو الاقتصادية، على الأقل ربط أنشطتها بإدارات المحاسبة البحتة. يشترك مؤلفو العمل في نفس الرأي حول موقع هذه المجموعة في الهيكل التنظيمي.

في وقت التفتيش على أنشطة الخدمة المالية والاقتصادية لشركة VVRZ، تمت إضافة متخصص ضرائب إضافي إلى قسم المحاسبة. في رأينا، في الوضع الحديث، أصبح وجود هؤلاء المتخصصين في الخدمة الاقتصادية للمؤسسة ضرورة.

من خلال تحليل الهياكل التنظيمية المدروسة للخدمات المالية والاقتصادية، والأنماط المحددة لتغيراتها ومتطلباتها، يمكن استخلاص استنتاجات حول شروط نظام الإدارة المالية في مؤسسة ذات طبيعة إنتاجية مشابهة للإنتاج في مؤسسات Mostostroyindustry JSC يجب أن تفي بما يلي:

• يجب أن يرأس إدارة الخدمة المالية والاقتصادية للمؤسسة نائب المدير العام للاقتصاد والمالية - وهو شخص يتحمل المسؤولية الكاملة عن إدارة التدفقات النقدية للمؤسسة؛
• الانفصال عن هيكل الخدمة المحاسبية إلى قسم مستقل للإدارة المالية، ووظائفه هي: إدارة التدفق النقدي؛ تحليل وتقييم حالة المؤسسة؛ التخطيط المالي والتنبؤ؛ تقييم المشاريع الاستثمارية؛
• التنظيم في إطار أقسام التخطيط المالي أو الاقتصادي في الخدمة التحليلية لإجراء تحليل دوري قابل للمقارنة للوضع المالي والاقتصادي للمؤسسة، ومقارنة المؤشرات المخططة بالمؤشرات الفعلية؛
• إدراج OVES في الخدمة الاقتصادية، حيث أن التخطيط للأنشطة طويلة المدى وتزويد الإنتاج بالأوامر يتطلب مبررًا اقتصاديًا؛
• نظرًا لأن أنشطة الخدمة الاقتصادية للمؤسسة مصممة لتلبية الاحتياجات الداخلية للإنتاج ولضمان نطاق واسع جدًا من العلاقات الخارجية، فإن إدراج الخدمة القانونية في هذا الهيكل له ما يبرره تمامًا.

يتم تعيين الدور الرئيسي في عملية الإدارة المالية للمؤسسة إلى نائب مدير الاقتصاد والمالية (خلاف ذلك: مدير الاقتصاد، نائب رئيس الشركة للشؤون المالية)، الذي يقدم تقاريره مباشرة إلى المدير العام. هذا هو الشخصية الرئيسية المسؤولة عن تطوير استراتيجيات وتكتيكات الإدارة المالية وتنفيذها لتحقيق أهداف المؤسسة. تشمل المسؤوليات الوظيفية لنائب مدير الاقتصاد والمالية حل المشكلات التي تحدد السياسة المالية وتحقق الأهداف الاقتصادية للمؤسسة. دعنا نذكر بعضها: اختيار خطط إدارة الخدمة وطرق ووسائل تحسينها وتنظيم العمل الفعال للخدمة الاقتصادية واختيار وتنسيب الموظفين وإدارة الأقسام الهيكلية للخدمة وتوفير المؤشرات المالية والاقتصادية للخدمة المؤسسة للأطراف المهتمة، والعمل مع النظام المصرفي وشركاء الأعمال، وتكوين وتطوير العلاقات مع أصحابها.

المستوى التالي لإدارة الخدمة المالية والاقتصادية هو كبار المتخصصين ورؤساء الأقسام، يرأسون الخدمات الوظيفية، تحت الإشراف المباشر لنائب المدير للاقتصاد والمالية. هذا قسم محاسبة يرأسه كبير المحاسبين. الإدارة المالية ويرأسها رئيس الدائرة؛ إدارة التخطيط الاقتصادي وإدارة العمل والأجور ومكتب الأسعار تحت القيادة الموحدة لكبير الاقتصاديين. قد يبدو الهيكل التنظيمي للإدارة المالية، الذي يسمح بتحسين التدفقات المالية الناشئة نتيجة للأنشطة الإنتاجية والمالية للمؤسسة، مثل الرسم البياني الموضح في الشكل. 6.

وفي الهيكل المقترح تعتبر المحاسبة مسؤولة بشكل أساسي عن اختيار السياسات المحاسبية وتنظيم الأنشطة المحاسبية. وهي مسؤولة أيضًا عن الانعكاس الدقيق للمعاملات التجارية في المحاسبة، وتوفير البيانات المحاسبية للمستخدمين الداخليين والخارجيين، وصحة المحاسبة الضريبية. وبالإضافة إلى الوحدات الوظيفية التقليدية، قد يشمل هيكلها قطاعات المراجعة الداخلية والإدارة والمحاسبة الضريبية. تعد خدمة الضرائب جزءًا من قسم المحاسبة للأسباب التالية: أولاً، نظرًا لأن جميع أشكال التقارير المالية - الميزانية العمومية، وبيان الأرباح والخسائر، وبيان التدفق النقدي، وما إلى ذلك - يتم تشكيلها في قسم المحاسبة. ثانيا، بحكم طبيعة أنشطتها، فإن دائرة الضرائب هي قسم محاسبي. ثالثا، من الضروري فرض قيود عقلانية على عدد الوحدات الفردية داخل الخدمة الاقتصادية. يقوم قسم المحاسبة أيضًا بجمع معلومات عن التكاليف ونشرها حسب النوع لمزيد من العرض بتنسيق "تكاليف ثابتة - متغيرة" في إطار المحاسبة الإدارية. يعتبر تمايز التكلفة أمرًا مهمًا لإجراء التحليل التشغيلي وحساب "نقطة التعادل". وتجدر الإشارة إلى موقع هذا التحليل. تقليديا، يشار إليها باسم المحاسبة الإدارية، والتي يبدو أنها جزء من الأنشطة المحاسبية. من الناحية العملية، يُشار إلى إجراء التحليل التشغيلي في كثير من الأحيان على أنه وظائف المحللين الاقتصاديين، وربطه بأنشطة قسم التخطيط المالي أو الاقتصادي. تجدر الإشارة إلى أن تحليل "التكلفة - الحجم - الربح" هو جزء لا يتجزأ من الإدارة المالية، لذلك، في الهيكل التنظيمي المقدم، يجب تسليط الضوء على محاسبة التكاليف كوظيفة محاسبية، ويجب إسناد التحليل إلى محللي الإدارة المالية. خدمة اقتصادية. وفي رأينا أن هذا النهج في تقسيم الوظائف يبدو أكثر صحة، حيث أن تخطيط مؤشرات الإنتاج ومقارنة قيمها المخططة والفعلية يجب أن يتم من خلال خدمة واحدة.

أرز. 6.

في الهيكل التنظيمي الموصى به، يتم فصل الخدمة المالية، التي يرأسها رئيس القسم، إلى وحدة هيكلية منفصلة. ويتبع القسم المالي مباشرة لنائب مدير الاقتصاد والمالية. إن موقف الإدارة هذا تمليه المتطلبات التي تفرضها الطبيعة الحديثة للعلاقات الاقتصادية على هذه الخدمة. في اقتصاد السوق، تكون المهام التي تحلها الإدارة المالية ذات أهمية كبيرة بالنسبة للمؤسسة. يشمل اختصاص القسم: البحث عن مصادر تمويل الإنتاج، وإدارة هيكل رأس مال المؤسسة، وتقييم مدى توافر وكفاية رأس المال العامل، وتتبع إيصالات الإيرادات، وإدارة الذمم المدينة والدائنة، وتحليل مدى امتثال أموال الشركة لوضعها المالي. الالتزامات والتخطيط المالي والتنبؤ والجذب والإدارة لفترة وجيزة
القروض لأجل والاستثمارات المالية، المشاركة في إعداد ميزانية المؤسسة، التحليل المالي، تقييم الكفاءة الاقتصادية للمشاريع الاستثمارية. المهام المدرجة معقدة في المحتوى وبالتالي تتطلب موظفين مؤهلين تأهيلاً عاليًا من الإدارة المالية. على سبيل المثال، يتطلب تقييم المشاريع الاستثمارية مستوى عال من المعرفة بالإدارة المالية والمحاسبة وتخطيط الإنتاج وتبرير التكلفة ومعرفة طرق التحليل وحساب التدفقات النقدية. ولهذا السبب من المهم جدًا أن يكون لديك خدمة منفصلة متخصصة في الإدارة المالية. بعض مظاهر هذه الخدمة كجزء من قسم المحاسبة، كما هو الحال في معظم المؤسسات، لم تعد مقبولة في الوقت الحالي.

وتضم الدائرة الاقتصادية، التي يرأسها كبير الاقتصاديين، إدارة للتخطيط والاقتصاد ودائرة لتنظيم العمل والأجور. ترتبط أنشطة قسم التخطيط بحل المهام التالية: تخطيط أنشطة الإنتاج والتكاليف ذات الصلة، وتحليل البيانات الفعلية عن أحجام الإنتاج وتكاليفه، وتحديد وتحليل أسباب الانحرافات عن المؤشرات والمعايير المخططة. تقوم هذه الخدمة بتطوير طرق وأساليب لخفض التكاليف، وإعداد قرارات التسعير لأنواع مختلفة من المنتجات، إلى جانب الأقسام الهيكلية الأخرى، حيث تقوم بتطوير خطط العمل للمؤسسة، وتقوم بجمع وثائق الإبلاغ عن أنشطتها الإنتاجية والاحتفاظ بها، وتحديد وتتبع الأرباح المستلمة من منتجات الإنتاج والمبيعات. الأرباح المخططة والفعلية هي موضع اهتمام وثيق من قسم التخطيط. وهذا يعني استصواب إجراء تحليل للحالة الاقتصادية الحالية للمؤسسة في هذا القسم. يجب أن تكون الخدمة التي تم من خلالها تطوير الخطط ومراقبة النتائج الفعلية لأنشطة الإنتاج هي المكان المناسب لإجراء التحليل التشغيلي والعمل التحليلي لتقييم المؤشرات النهائية مقارنة بالمؤشرات المخطط لها.

في اتصال مباشر مع قسم التخطيط هو قسم تنظيم العمل والأجور. والغرض الوظيفي منه هو تنظيم وتنظيم ومحاسبة تكاليف العمالة في المؤسسة. يقوم القسم بإثبات أسعار عمليات الإنتاج، ويأخذ في الاعتبار ويحلل تكاليف العمالة.

وبطبيعة الحال، فإن الخدمة الاقتصادية غير قادرة على تنفيذ تخطيط الإنتاج أو إعداد التقارير بشكل مستقل. يعد التواصل مع أقسام الإنتاج والتسويق والخدمات الفنية للمؤسسة أمرًا مهمًا في هذا العمل. في عملية إعداد التقارير وإجراء التحليل، يحتاج الاقتصاديون إلى التفاعل مع أقسام المحاسبة والمالية وقسم المبيعات.

كما لوحظ عند تحليل الهياكل التنظيمية للمؤسسات المدرجة في JSC Mostostroyindustry، فمن المستحسن إدخال قسم للعلاقات الاقتصادية الخارجية وخدمة قانونية في خدماتهم الاقتصادية. ينعكس هذا الاقتراح في الهيكل التنظيمي، الموصى بتنفيذه في Voronezhstalmost CJSC (الشكل 7).

ترتبط أنشطة OVES بالجدوى الاقتصادية للمشاريع المزمع وضعها في الإنتاج. في رأينا، فإن وجود مجموعة تحليل اقتصادي في OVES أمر مكلف للغاية بالنسبة لمثل هذه المؤسسات. إن إدراج OVES في هيكل الخدمة الاقتصادية، كما حدث في كورغان، هو، في رأينا، قرار جيد. وينشأ موقف مماثل مع الخدمة القانونية. ترتبط أنشطتها ارتباطًا وثيقًا بعمل الهياكل الاقتصادية. يبدو توحيد OVES والخدمات القانونية والهياكل الاقتصادية تحت إدارة نائب مدير الاقتصاد والمالية عقلانيًا من وجهة نظر تنسيق أنشطتهم المشتركة.

إن الهيكل التنظيمي الموصى به للخدمة المالية والاقتصادية، في رأينا، يعكس بشكل كامل متطلبات هذه الخدمة. ومع ذلك، فهو إرشادي. اعتمادًا على المؤسسة المحددة، يمكن تعديلها. مع اتباع نهج ظرفي معين لبناء الهيكل التنظيمي، من المهم الحفاظ على الوظيفة، أي القدرة على إدارة الأنشطة المالية والاقتصادية بشكل فعال. في المؤسسات واسعة النطاق، قد تحتوي الخدمة على عدد كبير من المجموعات والمكاتب والأقسام. قد يكون لدى مؤسسة صغيرة الحجم خدمة يمكن من خلالها الجمع بين وظائف ومسؤوليات القطاعات أو المجموعات وتنفيذها بواسطة عدد أقل
العمال، ولكن مع ذلك في هذه الحالة من الضروري الحفاظ على وظائف هذه الخدمة. وهي مصممة لضمان كفاءة وفعالية إدارة المؤسسة وتنفيذ قرارات الإدارة على أي مستوى. ومن المتطلبات الأخرى للهيكل التنظيمي للخدمة الاقتصادية، في رأينا، قدرتها على التكيف مع البيئة الداخلية والخارجية المتغيرة باستمرار. يجب تعديل الهيكل على الفور إلى نظام يعكس الاتجاهات الجديدة في تطوير المؤسسة. ويرتبط نجاح أنشطتها في المستقبل إلى حد كبير بامتثال الهيكل التنظيمي للأهداف والغايات التي تواجهه.

الأدب

1. فيخانسكي أو إس، نوموف أ.إدارة. - م: "شركة جارداريكا"، 1996. - 416 ص.
2. زايتسيف ن.اقتصاديات المؤسسة الصناعية. - م: إنفرا-م، 1998. - 336 ص.
3. سامسونوف إن إف، بارانيكوفا إن بي، فولودين أ.أ.ادارة مالية. - م: الوحدة، 1999. - 495 ص.
4. اقتصاد المؤسسات. / إد. البروفيسور فولكوفا أوي: كتاب مدرسي. - الطبعة الثانية، مترجمة. وإضافية - م: إنفرا-م، 2001. - 520 ص.
5. دفوريتسكايا أ.تنظيم الإدارة المالية في المؤسسة. // الإدارة في روسيا والخارج. - 2002. - العدد 4. - ص 96.

أيضا حول هذا الموضوع.

الهيكل التنظيمي عبارة عن مجموعة من الطرق التي يتم من خلالها تقسيم عملية العمل أولاً إلى مهام عمل فردية، ومن ثم يتم تحقيق تنسيق الإجراءات لحل المشكلات.

في الأساس، يحدد الهيكل التنظيمي توزيع المسؤوليات والسلطات داخل المنظمة. كقاعدة عامة، يتم عرضه في شكل مخطط تنظيمي - مخطط بياني، عناصره عبارة عن وحدات تنظيمية مرتبة هرميًا (الأقسام والمناصب الوظيفية) (الملحق أ).

يظهر الهيكل التنظيمي للمؤسسة في الشكل 2.1.

رئيس الإدارة المالية

الشكل 2.1 - الهيكل التنظيمي للمؤسسة

تتولى الإدارة المالية المهام والاختصاصات التالية:

— السيطرة على استخدام الأموال وفقا للتقديرات المعتمدة، والقروض المستلمة، والامتثال للمتطلبات القانونية عند إجراء الدفعات.

— تطوير السياسة الائتمانية للشركة.

— إدارة الحسابات الدائنة والمدينة.

— ضمان دفع الضرائب في الوقت المناسب، والتسويات مع الدائنين والمدينين والموردين.

— تنفيذ الإصدار ومحاسبة حركة الأسهم وإعداد وإجراء الإصدارات اللاحقة.

— إجراء مختلف أنواع المعاملات مع الأوراق المالية.

— مراقبة الامتثال للتشريعات عند استخدام الشكل غير النقدي لإنهاء الالتزامات.

- السيطرة على التسويات باستخدام الأوراق المالية.

— التحكم في انعكاس شروط التسوية في الاتفاقيات (العقود)

بين البائع والمشتري.

— وفقًا للمهام الرئيسية، يتم تكليف الإدارة المالية بالمهام التالية:

— إدارة حركة الموارد المالية للشركة وتنظيم العلاقات المالية الناشئة بين كيانات الأعمال لتحقيق الاستخدام الأمثل لجميع أنواع الموارد.

— تطوير الإستراتيجية المالية للشركة وأسس استدامتها.

- إعداد مسودات الخطط المالية طويلة المدى والحالية.

— إعداد المواد اللازمة لوضع خطط عمل الشركة.

- تطوير الأرصدة المتوقعة والموازنات النقدية.

— المشاركة في إعداد مشاريع الخطط:

— مبيعات المنتجات (الأشغال والخدمات)؛

— الاستثمارات الرأسمالية؛

- البحث العلمي والتطوير.

— المشاركة في تخطيط التكلفة وربحية الإنتاج.

— العمل على جمع الأموال الخاصة وجذب الأموال المقترضة

الجدول 2.1 - العلاقة مع الإدارات الأخرى

12345678910التالي ⇒

دليل التأهيل الموحد لوظائف المديرين والمتخصصين وغيرهم من الموظفين (USC)، 2017
دليل المؤهلات لوظائف المديرين والمتخصصين وغيرهم من الموظفين
أقسام "الخصائص التأهيلية الصناعية العامة لوظائف العاملين في المنشآت والمؤسسات والمنظمات" و"الخصائص التأهيلية لوظائف الموظفين العاملين في مؤسسات البحث والتصميم والمنظمات التكنولوجية والتصميمية والمسحية"، المعتمدة بقرار من وزارة العمل الاتحاد الروسي بتاريخ 21/08/1998 ن 37
(تم تحريره في 15 مايو 2013)

رئيس الدائرة المالية

مسؤوليات العمل.ينظم إدارة حركة الموارد المالية للمؤسسة وتنظيم العلاقات المالية التي تنشأ بين كيانات الأعمال في ظروف السوق، من أجل الاستخدام الأكثر فعالية لجميع أنواع الموارد في عملية إنتاج وبيع المنتجات (الأعمال والخدمات ) والحصول على أقصى قدر من الربح. يضمن تطوير الاستراتيجية المالية للمؤسسة واستقرارها المالي. يدير تطوير مسودة الخطط المالية طويلة المدى والحالية والأرصدة المتوقعة والميزانيات النقدية.

الهيكل التنظيمي ومهام ومهام الإدارة المالية

يضمن إرسال المؤشرات المالية المعتمدة إلى أقسام المؤسسة. يشارك في إعداد مشاريع خطط بيع المنتجات (الأشغال والخدمات)، والاستثمارات الرأسمالية، والبحث العلمي والتطوير، وتخطيط تكاليف المنتجات وربحية الإنتاج، ويقود العمل على حساب الأرباح وضرائب الدخل. تحديد مصادر تمويل الإنتاج والأنشطة الاقتصادية للمؤسسة، بما في ذلك تمويل الميزانية، والإقراض قصير الأجل وطويل الأجل، وإصدار وحيازة الأوراق المالية، وتمويل التأجير، والاقتراض واستخدام الأموال الخاصة، وإجراء البحوث والتحليلات للأسواق المالية ويقيم المخاطر المالية المحتملة فيما يتعلق بكل مصدر من مصادر الأموال ويضع مقترحات للحد منها. ينفذ سياسة الاستثمار ويدير أصول المؤسسة ويحدد هيكلها الأمثل ويعد مقترحات لاستبدال وتصفية الأصول ويراقب محفظة الأوراق المالية ويحلل ويقيم فعالية الاستثمارات المالية. ينظم تطوير معايير وتدابير رأس المال العامل لتسريع معدل دورانها. يضمن استلام الدخل في الوقت المناسب، وتنفيذ التسوية المالية والمعاملات المصرفية ضمن الحدود الزمنية المحددة، ودفع فواتير الموردين والمقاولين، وسداد القروض، ودفع الفوائد، والأجور للعمال والموظفين، وتحويل الضرائب والرسوم إلى الاتحادية، الميزانيات الإقليمية والمحلية، إلى الصناديق الاجتماعية الحكومية من خارج الميزانية، والمدفوعات للمؤسسات المصرفية. يحلل الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة، ويشارك في وضع المقترحات التي تهدف إلى ضمان الملاءة المالية، ومنع تكوين وتصفية المخزون غير المستخدم، وزيادة ربحية الإنتاج، وزيادة الأرباح، وخفض تكاليف الإنتاج ومبيعات المنتجات، وتعزيز الانضباط المالي. يراقب تنفيذ الخطة المالية والميزانية، وخطة مبيعات المنتجات، وخطة الربح والمؤشرات المالية الأخرى، ووقف إنتاج المنتجات غير القابلة للبيع، والإنفاق الصحيح للأموال والاستخدام المستهدف لرأس المال العامل الخاص والمقترض. يضمن الاحتفاظ بسجلات لحركة الموارد المالية وإعداد التقارير عن نتائج الأنشطة المالية وفقا لمعايير المحاسبة المالية وإعداد التقارير، وموثوقية المعلومات المالية، والضوابط على صحة إعداد وتنفيذ وثائق التقارير وتوقيت توفيرها للمستخدمين الخارجيين والداخليين. يدير موظفي القسم.

يجب ان يعرف:القوانين التشريعية والتنظيمية التي تنظم الأنشطة الإنتاجية والاقتصادية والمالية؛ المواد التنظيمية والمنهجية المتعلقة بالأنشطة المالية للمؤسسة؛ آفاق تطوير المؤسسة؛ حالة وآفاق تطوير الأسواق المالية وأسواق مبيعات المنتجات (الأعمال والخدمات)؛ أساسيات تكنولوجيا الإنتاج. تنظيم العمل المالي في المؤسسة. إجراءات وضع الخطط المالية والأرصدة المتوقعة والميزانيات النقدية وخطط بيع المنتجات (الأعمال والخدمات) وخطط الربح؛ نظام من الأساليب والأدوات المالية التي تضمن إدارة التدفق المالي؛ إجراءات التمويل من ميزانية الدولة، والإقراض قصير الأجل وطويل الأجل للمؤسسة، وجذب الاستثمارات والأموال المقترضة، واستخدام الأموال الخاصة، وإصدار وشراء الأوراق المالية، وتحصيل المدفوعات من ميزانية الدولة والصناديق الاجتماعية الحكومية من خارج ميزانية الدولة؛ إجراءات توزيع الموارد المالية، وتحديد فعالية الاستثمارات المالية؛ تقنين رأس المال العامل؛ إجراءات وأشكال التسويات المالية؛ قانون الضرائب؛ معايير المحاسبة وإعداد التقارير المالية؛ الاقتصاد وتنظيم الإنتاج والعمل والإدارة؛ محاسبة؛ تكنولوجيا الكمبيوتر والاتصالات السلكية واللاسلكية والاتصالات؛ أساسيات تشريعات العمل؛ قواعد وأنظمة حماية العمال.

متطلبات التأهيل.التعليم المهني العالي (الاقتصاد أو الاقتصاد الهندسي) والخبرة العملية في تخصص في مجال تنظيم الأنشطة المالية لمدة 5 سنوات على الأقل.

التعليقات على المنشور

تهدف خصائص التأهيل المذكورة أعلاه لمنصب "رئيس الإدارة المالية" إلى حل المشكلات المتعلقة بتنظيم علاقات العمل وضمان نظام فعال لإدارة شؤون الموظفين في مختلف المنظمات. وبناءً على هذه الخصائص، يتم وضع وصف وظيفي لرئيس الإدارة المالية، يحتوي على حقوق ومسؤوليات الموظف، بالإضافة إلى قائمة محددة بمسؤولياته الوظيفية، مع مراعاة خصوصيات تنظيم وإدارة الدائرة. أنشطة المؤسسة (المؤسسة).

عند وضع الأوصاف الوظيفية للمديرين والمتخصصين لا بد من مراعاة الأحكام العامة لهذا الإصدار من الدليل والمقدمة مع الأحكام العامة للإصدار الأول من دليل الوظائف.

نلفت انتباهكم إلى حقيقة أن نفس المسميات الوظيفية والمشابهة قد تظهر في إصدارات مختلفة من CEN. يمكنك العثور على ألقاب مماثلة من خلال دليل الوظائف (أبجديًا).

وصف الوظيفة

الوصف الوظيفي لرئيس الإدارة المالية

فتح بتنسيق WORD

أنا. الأحكام العامة

1. ينتمي رئيس الدائرة المالية إلى فئة المديرين.

2. يتم تعيين شخص حاصل على تعليم مهني عالي (اقتصادي أو هندسي اقتصادي) وخبرة مهنية في مجال تنظيم الأنشطة المالية لمدة 5 سنوات على الأقل في منصب رئيس الإدارة المالية.

3. التعيين في وظيفة رئيس الدائرة المالية والإقالة منه

4. يجب أن يعرف رئيس الدائرة المالية ما يلي:

4.1. الوثائق التشريعية والتنظيمية المنظمة للإنتاج والأنشطة الاقتصادية.

4.2. المواد التنظيمية والمنهجية المتعلقة بالأنشطة المالية للمؤسسة.

4.3. آفاق تطوير المؤسسة.

حالة وآفاق تطوير الأسواق المالية وأسواق مبيعات المنتجات (الأعمال والخدمات).

4.5. أساسيات تكنولوجيا الإنتاج.

4.6. تنظيم العمل المالي في المؤسسة.

4.7. إجراءات وضع الخطط المالية والأرصدة المتوقعة والميزانيات النقدية وخطط بيع المنتجات (الأعمال والخدمات) وخطط الربح.

4.8. نظام من الأساليب والروافع المالية التي تضمن إدارة التدفقات المالية.

4.9. إجراءات التمويل من ميزانية الدولة، والإقراض قصير الأجل وطويل الأجل للمؤسسة، وجذب الاستثمارات والأموال المقترضة، واستخدام الأموال الخاصة، وإصدار وشراء الأوراق المالية، وتحصيل المدفوعات من ميزانية الدولة والصناديق الاجتماعية الحكومية من خارج الميزانية.

4.10. إجراءات توزيع الموارد المالية وتحديد فعالية الاستثمارات المالية.

4.11. تقنين رأس المال العامل.

4.12. إجراءات ونماذج التسويات المالية.

4.13. قانون الضرائب.

4.14. معايير المحاسبة المالية وإعداد التقارير.

4.15. الاقتصاد وتنظيم الإنتاج والعمل والإدارة.

4.16. محاسبة.

4.17. تكنولوجيا الكمبيوتر والاتصالات السلكية واللاسلكية والاتصالات.

4.18. أساسيات تشريعات العمل.

4.19. الخبرة المحلية والأجنبية المتقدمة في تحسين الأنشطة المالية للمؤسسة.

4.20. قواعد وأنظمة حماية العمال.

5.1. اللائحة التنفيذية للإدارة المالية للمؤسسة.

5.2. هذا الوصف الوظيفي.

7. يشرف رئيس الدائرة المالية على موظفي الدائرة.

8. أثناء غياب رئيس الإدارة المالية (رحلة عمل، إجازة، مرض، وما إلى ذلك)، يتم تنفيذ واجباته من قبل نائب (في غيابه، شخص معين بالطريقة المنصوص عليها)، الذي يكتسب الحقوق المقابلة ويكون مسؤولاً عن التنفيذ السليم للواجبات الموكلة إليه.

ثانيا. مسؤوليات العمل

رئيس الدائرة المالية:

1. ينظم إدارة حركة الموارد المالية للمؤسسة وتنظيم العلاقات المالية التي تنشأ بين كيانات الأعمال في ظروف السوق، من أجل الاستخدام الأكثر فعالية لجميع أنواع الموارد في عملية إنتاج وبيع المنتجات (الأعمال) والخدمات) والحصول على أقصى قدر من الربح.

2. التأكد من تطوير الإستراتيجية المالية للمؤسسة واستقرارها المالي.

3. يدير تطوير مشروع الخطط المالية طويلة المدى والحالية، والأرصدة المتوقعة والميزانيات النقدية.

4. يضمن توصيل المؤشرات المالية المعتمدة إلى أقسام المؤسسة.

5. يشارك في إعداد مشاريع خطط بيع المنتجات (الأشغال والخدمات)، والاستثمارات الرأسمالية، والبحث العلمي والتطوير، وتخطيط تكاليف المنتجات وربحية الإنتاج، ويقود العمل على حساب الأرباح وضرائب الدخل.

6. تحديد مصدر تمويل الإنتاج والأنشطة الاقتصادية للمؤسسة، بما في ذلك تمويل الميزانية، والإقراض قصير الأجل وطويل الأجل، وإصدار وحيازة الأوراق المالية، وتمويل التأجير، والاقتراض واستخدام الأموال الخاصة، وإجراء البحوث والتحليلات الأسواق المالية، وتقييم المخاطر المالية المحتملة فيما يتعلق بكل مصدر من مصادر الأموال ووضع مقترحات للحد منها.

7. تنفيذ سياسة الاستثمار وإدارة أصول المؤسسة وتحديد هيكلها الأمثل وإعداد مقترحات استبدال وتصفية الأصول ومراقبة محفظة الأوراق المالية.

8. إجراء تحليل وتقييم فعالية الاستثمارات المالية.

9. ينظم تطوير معايير رأس المال العامل وإجراءات لتسريع معدل دورانها.

10. يوفر:

10.1. استلام الدخل في الوقت المناسب وتنفيذ المعاملات المالية والتسوية والمصرفية ضمن الحدود الزمنية المحددة.

10.2. سداد الفواتير للموردين والمقاولين.

10.3. سداد القروض.

10.4. دفع الفوائد والأجور للعمال والموظفين.

10.5. تحويل الضرائب والرسوم إلى الميزانيات الفيدرالية والإقليمية والمحلية، وإلى الصناديق الاجتماعية الحكومية من خارج الميزانية، والمدفوعات إلى المؤسسات المصرفية.

11. تحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة.

12. يشارك في وضع المقترحات التي تهدف إلى ضمان الملاءة المالية، ومنع تكوين وتصفية المخزون غير المستخدم، وزيادة ربحية الإنتاج، وزيادة الأرباح، وخفض تكاليف الإنتاج ومبيعات المنتجات، وتعزيز الانضباط المالي.

13. الشاشات:

13.1. تنفيذ الخطة المالية والميزانية وخطة مبيعات المنتجات وخطة الربح والمؤشرات المالية الأخرى.

13.2. وقف إنتاج المنتجات غير القابلة للتسويق.

13.3. الإنفاق السليم للأموال.

13.4. الاستخدام المستهدف لرأس المال العامل الخاص والمقترض.

14. يضمن الاحتفاظ بسجلات لحركة الموارد المالية وإعداد التقارير عن نتائج الأنشطة المالية وفقا لمعايير المحاسبة وإعداد التقارير المالية وموثوقية المعلومات المالية.

15. يراقب صحة إعداد وتنفيذ وثائق التقارير، وتوقيت تقديمها للمستخدمين الخارجيين والداخليين.

16. يشارك في عقد اللقاءات والندوات (الدراسات) مع موظفي قسم المحاسبة الرئيسي والقسم المالي بالمؤسسة.

17. يشارك في وضع مقترحات الحماية الاجتماعية لموظفي المؤسسة.

18. يضمن حماية موارد المعلومات التي تحتوي على معلومات الوصول المحدودة الخاصة به والمستلمة من المنظمات الأخرى.

ثالثا. حقوق

1. التصرف نيابة عن القسم، وتمثيل مصالح المؤسسة في العلاقات مع الأقسام الهيكلية الأخرى للمؤسسة والمنظمات الأخرى فيما يتعلق بالقضايا المالية.

2. تحديد الواجبات الرسمية للموظفين التابعين له.

3. تقديم المقترحات لتحسين الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة للنظر فيها من قبل الإدارة.

4. تقديم للنظر من قبل مدير المؤسسة:

4.1. أفكار حول تعيين ونقل وفصل موظفي الإدارة المالية.

4.2. عروض:

— تشجيع الموظفين المتميزين؛

— تقديم المخالفين للمسؤولية المادية والتأديبية للإنتاج وانضباط العمل.

6. المشاركة في إعداد مشاريع الأوامر والتعليمات والتعليمات وكذلك التقديرات والعقود وغيرها من المستندات المتعلقة بأنشطة الإدارة المالية.

7. التفاعل مع رؤساء كافة الأقسام الهيكلية بشأن قضايا الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة.

8. إعطاء التعليمات لرؤساء الأقسام الهيكلية للمؤسسة بشأن قضايا التنظيم السليم وإدارة العمل المالي.

9. التوقيع على المستندات المالية بتفويض من مدير المنظمة.

10. المصادقة على جميع المستندات المتعلقة بالأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة (الخطط والتقارير وغيرها).

دور ووظائف الممول في المؤسسة

إجراء المراسلات بشكل مستقل مع الأقسام الهيكلية للمؤسسة وكذلك المنظمات الأخرى بشأن القضايا التي تقع ضمن اختصاص الإدارة ولا تتطلب قرارًا من مدير المؤسسة.

12. تقديم المقترحات إلى مدير المؤسسة بشأن تقديم المسؤولين للمسؤولية المادية والتأديبية بناءً على نتائج عمليات التفتيش.

رابعا. مسؤولية

1. يتولى رئيس الإدارة المالية ما يلي:

1.1. للأداء غير السليم أو الفشل في الوفاء بواجبات الوظيفة على النحو المنصوص عليه في هذا الوصف الوظيفي - ضمن الحدود التي يحددها تشريع العمل الحالي في الاتحاد الروسي.

1.2. بالنسبة للجرائم المرتكبة أثناء ممارسة أنشطتهم - ضمن الحدود التي تحددها التشريعات الإدارية والجنائية والمدنية الحالية للاتحاد الروسي.

1.3. للتسبب في أضرار مادية - ضمن الحدود التي تحددها تشريعات العمل والتشريعات المدنية الحالية في الاتحاد الروسي.

2.1. التنفيذ غير المناسب والرديء الجودة للمستندات نيابة عن مدير المؤسسة، وحفظ السجلات بشكل غير صحيح وفقًا للقواعد والتعليمات الحالية، فضلاً عن استخدام المعلومات من قبل موظفي الإدارة لأغراض غير رسمية.

في المصطلحات الأكثر عمومية ادارة ماليةيمكن تعريفها على أنها مجال محدد من النشاط الإداري يرتبط بالتنظيم المستهدف للتدفقات النقدية للمؤسسة، وتكوين رأس المال والدخل النقدي والأموال اللازمة لتحقيق أهداف التنمية الاستراتيجية للمؤسسة. الهدف من الإدارة هو العلاقات المالية والموارد المالية ومصادرها.

وظائف الإدارة الماليةيمكن تنظيمها بشكل شرعي على النحو التالي:

1. التخطيط - التخطيط المالي الاستراتيجي والحالي؛ وضع التقديرات والميزانيات المختلفة لأي أحداث؛ المشاركة في تحديد سياسة التسعير، والتنبؤ بالمبيعات، وصياغة شروط الاتفاقيات (العقود)؛ تقييم التغييرات المحتملة في الهيكل (الاندماج أو التقسيم)؛
2. التنظيم - إنشاء هيئات الإدارة المالية، والخدمات المالية، وإقامة العلاقات بين أقسام هذه الأخيرة، وتحديد مهامها ووظائفها؛
3. تنظيم التدفقات المالية - إدارة النقد، ومحفظة الأوراق المالية، والأموال المقترضة، وما إلى ذلك؛
4. حماية الأصول – إدارة المخاطر؛ واختيار الطريقة المثلى للحد منها؛
5. المحاسبة والرقابة والتحليل - وضع السياسات المحاسبية: معالجة وعرض المعلومات المحاسبية في شكل بيانات مالية؛ تحليل وتفسير النتائج؛ مقارنة بيانات التقارير بالخطط والمعايير؛ التدقيق الداخلي.

المهام الرئيسية للإدارة الماليةيمكن اعتبار المؤسسات:

1. ضمان حركة متوازنة للتدفقات المادية والنقدية؛
2. تحقيق الاستقرار المالي والاستقلال المالي؛
3. توفير مصادر التمويل - البحث عن مصادر داخلية وخارجية قصيرة وطويلة الأجل، والجمع الأمثل بين هذه المصادر، وتقليل التكاليف المالية وزيادة العائد على حقوق الملكية؛
4. الاستخدام الفعال للموارد المالية لتحقيق الأهداف الاستراتيجية والتكتيكية للمؤسسة.

غالبًا ما يتجاوز الدخل الناتج عن الأعمال التي تتم إدارتها بكفاءة وكفاءة النفقات، ولكن المشكلة الرئيسية لتمويل أي مؤسسة هي في الواقع التأخر في استلام الدخل مقارنة بالنفقات. يجب إنتاج الأخير الآن، والدخل الذي يتم تنفيذه من أجله لن يصل إلا في المستقبل، وغالبًا ما يكون بعيدًا جدًا.

مجرداقتصادية

بالإضافة إلى ذلك، قد لا يكون لدى الشركة ببساطة ما يكفي من دخلها. يتم ملاحظة ذلك، على سبيل المثال، عندما تتوسع الأعمال التجارية، ولتمويل النمو المستمر، من الضروري جذب الأموال المقترضة وخدمتها بشكل مستمر. لذا فإن المهمة الأولى هي ضرورة تخطيط متطلبات رأس المال لتحقيق الأهداف المحددة وتحديد مصادر استلامه واتجاه استخدامه. أما المهمة الثانية فهي تنفيذ القرارات المالية قصيرة المدى، أي إدارة سيولة الشركة من خلال التخطيط وإدارة التدفق النقدي، مما يضمن الدفعات الجارية في الوقت المناسب للدائنين والموردين، وهو الشرط الأساسي لنجاح الأعمال على المدى الطويل. مهمة أخرى هي تحليل البيانات المتوقعة، والتي سوف تسمح لك بحساب السيولة والرافعة المالية وحجم رأس المال العامل الخاص بك، وبناءً على ذلك، تقييم الوضع المالي في المستقبل من وجهات نظر مختلفة.

يؤدي حل مجموعة من المهام إلى الحاجة إلى التخطيط المالي وتشكيل نظام الميزانية في المؤسسة. يتضمن الأخير إعداد ميزانيات الإيرادات والمصروفات، وكذلك التدفقات النقدية (الميزانية النقدية) في شكل جدول تفصيلي للمدفوعات النقدية للدائنين وتحصيل الإيصالات بمرور الوقت بناءً على تواريخ محددة.

في اقتصاد السوق، هناك تحول في التركيز من الإنتاج البحت إلى التخطيط المالي. في محاولة لتعظيم الأرباح، تواجه أي مؤسسة، بغض النظر عن حجمها، الحاجة إلى تخطيط وتنظيم دخلها ونفقاتها. السبب واضح: للحفاظ على أي عمل تجاري، ناهيك عن تطويره، يحتاج بشكل مستمر إلى أموال لتمويل التكاليف الرأسمالية والأجور والمواد والسلع وغيرها من التكاليف المباشرة والعامة.

الوصف الوظيفي لرئيس الإدارة المالية

1. أحكام عامة

1.1. يحدد هذا الوصف الوظيفي الواجبات والحقوق والمسؤوليات الوظيفية لرئيس الإدارة المالية.

1.2. يتم تعيين وفصل رئيس الإدارة المالية بالطريقة التي يحددها قانون العمل الحالي بأمر من مدير المؤسسة.

1.3. يقدم رئيس القسم المالي تقاريره مباشرة إلى ____________________________.

1.4. يتم تعيين شخص حاصل على تعليم مهني عالي (اقتصادي أو هندسي اقتصادي) وخبرة مهنية في مجال تنظيم الأنشطة المالية لمدة 5 سنوات على الأقل في منصب رئيس الإدارة المالية.

1.5. يجب أن يعرف رئيس الإدارة المالية ما يلي:

- القوانين التشريعية والتنظيمية التي تنظم الأنشطة الإنتاجية والاقتصادية والمالية والاقتصادية؛ المواد التنظيمية والمنهجية المتعلقة بالأنشطة المالية للمؤسسة؛ آفاق تطوير المؤسسة؛ حالة وآفاق تطوير الأسواق المالية وأسواق مبيعات المنتجات (الأعمال والخدمات)؛ أساسيات تكنولوجيا الإنتاج. تنظيم العمل المالي في المؤسسة. إجراءات وضع الخطط المالية والأرصدة المتوقعة والميزانيات النقدية وخطط بيع المنتجات (الأعمال والخدمات) وخطط الربح؛ نظام من الأساليب والأدوات المالية التي تضمن إدارة التدفق المالي؛ إجراءات التمويل من ميزانية الدولة، والإقراض قصير الأجل وطويل الأجل للمؤسسة، وجذب الاستثمارات والأموال المقترضة، واستخدام الأموال الخاصة، وإصدار وشراء الأوراق المالية، وتحصيل المدفوعات من ميزانية الدولة والصناديق الاجتماعية الحكومية من خارج ميزانية الدولة؛ إجراءات توزيع الموارد المالية، وتحديد فعالية الاستثمارات المالية؛ تقنين رأس المال العامل؛ إجراءات وأشكال التسويات المالية؛ قانون الضرائب؛ معايير المحاسبة وإعداد التقارير المالية؛ الاقتصاد وتنظيم الإنتاج والعمل والإدارة؛ محاسبة؛ تكنولوجيا الكمبيوتر والاتصالات السلكية واللاسلكية والاتصالات؛ أساسيات تشريعات العمل؛ قواعد وأنظمة حماية العمال.

1.6. أثناء الغياب المؤقت لرئيس الإدارة المالية، يتم تكليفه بواجباته إلى ___________________________.

2. المسؤوليات الوظيفية

ملحوظة. يتم تحديد المسؤوليات الوظيفية لرئيس الإدارة المالية على أساس وبقدر الخصائص المؤهلة لمنصب رئيس الإدارة المالية ويمكن استكمالها وتوضيحها عند إعداد الوصف الوظيفي، بناءً على ظروف محددة.

رئيس الدائرة المالية:

2.1. ينظم إدارة حركة الموارد المالية للمؤسسة وتنظيم العلاقات المالية التي تنشأ بين كيانات الأعمال في ظروف السوق، من أجل الاستخدام الأكثر فعالية لجميع أنواع الموارد في عملية إنتاج وبيع المنتجات (الأعمال والخدمات ) والحصول على أقصى قدر من الربح.

2.2. يضمن تطوير الاستراتيجية المالية للمؤسسة واستقرارها المالي.

2.3. يدير تطوير مسودة الخطط المالية طويلة المدى والحالية والأرصدة المتوقعة والميزانيات النقدية.

2.4. يضمن إرسال المؤشرات المالية المعتمدة إلى أقسام المؤسسة.

2.5. يشارك في إعداد مشاريع خطط بيع المنتجات (الأشغال والخدمات)، والاستثمارات الرأسمالية، والبحث العلمي والتطوير، وتخطيط تكاليف المنتجات وربحية الإنتاج، ويقود العمل على حساب الأرباح وضرائب الدخل.

2.6. تحديد مصادر تمويل الإنتاج والأنشطة الاقتصادية للمؤسسة، بما في ذلك تمويل الميزانية، والإقراض قصير الأجل وطويل الأجل، وإصدار وحيازة الأوراق المالية، وتمويل التأجير، والاقتراض واستخدام الأموال الخاصة، وإجراء البحوث والتحليلات للأسواق المالية ويقيم المخاطر المالية المحتملة فيما يتعلق بكل مصدر من مصادر الأموال ويضع مقترحات للحد منها.

2.7. ينفذ سياسة الاستثمار ويدير أصول المؤسسة ويحدد هيكلها الأمثل ويعد مقترحات لاستبدال وتصفية الأصول ويراقب محفظة الأوراق المالية ويحلل ويقيم فعالية الاستثمارات المالية.

2.8. ينظم تطوير معايير وتدابير رأس المال العامل لتسريع معدل دورانها.

2.9. يضمن استلام الدخل في الوقت المناسب، وتنفيذ التسوية المالية والمعاملات المصرفية ضمن الحدود الزمنية المحددة، ودفع فواتير الموردين والمقاولين، وسداد القروض، ودفع الفوائد، والأجور للعمال والموظفين، وتحويل الضرائب والرسوم إلى الاتحادية، الميزانيات الإقليمية والمحلية، إلى الصناديق الاجتماعية الحكومية من خارج الميزانية، والمدفوعات للمؤسسات المصرفية.

2.10. يحلل الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة، ويشارك في وضع المقترحات التي تهدف إلى ضمان الملاءة المالية، ومنع تكوين وتصفية المخزون غير المستخدم، وزيادة ربحية الإنتاج، وزيادة الأرباح، وخفض تكاليف الإنتاج ومبيعات المنتجات، وتعزيز الانضباط المالي.

2.11. يراقب تنفيذ الخطة المالية والميزانية، وخطة مبيعات المنتجات، وخطة الربح والمؤشرات المالية الأخرى، ووقف إنتاج المنتجات غير القابلة للبيع، والإنفاق الصحيح للأموال والاستخدام المستهدف لرأس المال العامل الخاص والمقترض.

2.12. يضمن الاحتفاظ بسجلات لحركة الموارد المالية وإعداد التقارير عن نتائج الأنشطة المالية وفقا لمعايير المحاسبة المالية وإعداد التقارير، وموثوقية المعلومات المالية، والضوابط على صحة إعداد وتنفيذ وثائق التقارير وتوقيت توفيرها للمستخدمين الخارجيين والداخليين.

2.13. يدير موظفي القسم.

3. الحقوق

يحق لرئيس الإدارة المالية:

3.1. إعطاء التعليمات والمهام للموظفين المرؤوسين بشأن مجموعة من القضايا المدرجة في مسؤولياته الوظيفية.

3.2. مراقبة تنفيذ المهام والعمل المخطط له، واستكمال الأوامر والمهام الفردية في الوقت المناسب.

3.3. طلب واستلام المواد والمستندات اللازمة المتعلقة بأنشطة رئيس الإدارة المالية.

3.4. الدخول في علاقات مع إدارات المؤسسات والمنظمات الخارجية لحل المشكلات التشغيلية لأنشطة الإنتاج ضمن اختصاص رئيس الإدارة المالية.

3.5. تمثيل مصالح المؤسسة في منظمات الطرف الثالث في القضايا المتعلقة بأنشطة الإنتاج الخاصة بالمؤسسة.

4. المسؤولية

يتولى رئيس الإدارة المالية المسؤولية عن:

4.1. نتائج وكفاءة الأنشطة الإنتاجية بالقسم.

4.2. عدم التأكد من قيامهم بواجباتهم الوظيفية وكذلك عمل القسم فيما يتعلق بأنشطته الإنتاجية.

4.3. معلومات غير دقيقة عن حالة تنفيذ خطط عمل الإدارة.

4.4. عدم الالتزام بالأوامر والتعليمات والتعليمات الصادرة من مدير المنشأة.

4.5. الفشل في اتخاذ تدابير لقمع الانتهاكات المحددة لأنظمة السلامة والسلامة من الحرائق والقواعد الأخرى التي تشكل تهديدًا لأنشطة المؤسسة وموظفيها.

4.6. الفشل في ضمان الامتثال لانضباط العمل والأداء من قبل الموظفين التابعين لرئيس الإدارة المالية.

5. ظروف العمل

5.1. يتم تحديد جدول عمل رئيس الإدارة المالية وفقًا للوائح العمل الداخلية المعمول بها في المؤسسة.

5.2. نظرًا للاحتياجات التشغيلية، قد يقوم رئيس الإدارة المالية برحلات عمل (بما في ذلك الرحلات المحلية).

5.1. وظائف الإدارات المالية والتخطيطية والمالية وإدارات المحاسبة في المؤسسة ؛ الدائرة المالية

لحل المشكلات التشغيلية لضمان أنشطة الإنتاج، قد يتم تخصيص مركبات رسمية لرئيس الإدارة المالية.

6. حجم العمليات وتأثير القرارات

6.1. المجال الحصري لنشاط رئيس الإدارة المالية هو ضمان تخطيط وتنظيم أنشطة الإنتاج للإدارة المالية.

6.2. لضمان أنشطته، يُمنح رئيس القسم المالي الحق في التوقيع على المستندات التنظيمية والإدارية بشأن القضايا المدرجة في مسؤولياته الوظيفية.

تعليمات أخرى في القسم:
— الوصف الوظيفي لمترجم الأصابع؛
- الوصف الوظيفي للكاتب (مشغل الطابعة على الكمبيوتر)؛
- الوصف الوظيفي للسكرتير العلمي.

المهام الرئيسية للإدارة المالية هي إيجاد عمليات غير فعالة وتطوير الأفكار لزيادة الأرباح. اقرأ ما هي المهام الأخرى التي تحلها الخدمة المالية، وما هي الأقسام التي تشكل جزءًا منها، وقم أيضًا بتنزيل اللوائح الخاصة بالإدارة المالية.

يمكن مقارنة الإدارة المالية بأوراكل. المدير الأعلى يطرح الأسئلة:

1. ما هي توقعات نشاط الشركة لمدة ثلاث سنوات؟
2. ماذا يمكنني أن أفعل لتحسين وضعي المالي؟
3. ما هي الأقسام التي كان أداؤها أفضل أو أسوأ هذا العام؟

• ما هو المبلغ المالي الذي أحتاجه لتنفيذ المشروع وأين يمكنني الحصول عليه؟

قم بتنزيله واستخدامه:

كيفية حساب العدد الأمثل لموظفي الخدمات المالية

إذا كان هناك عدد قليل جدًا من الموظفين في الخدمة المالية، فلن يتمكنوا من التعامل مع حجم العمل. الكثير منهم يجلسون خاملين ويأكلون أموال الشركة. لتجنب مثل هذه المشاكل، حدد العدد الأمثل للمرؤوسين.

مهام ومهام الإدارة المالية

سيساعدك الرسم التخطيطي لوظائف وأهداف الإدارة المالية في تحديد عدد المتخصصين الذين يجب أن يعملوا في الإدارة المالية للمؤسسة، ونوع المتخصصين الذين يجب أن يكونوا.

قائمة الوظائف والأشياء واسعة جدًا بحيث يبدو للوهلة الأولى أنه يجب تخصيص ثلث الموظفين للخدمة المالية. ولكن هذا ليس صحيحا.

دعونا نلقي نظرة على كل كائن ووظائفه بالتسلسل ونقرر أي موظف يجب أن يؤديها.

الكتلة الأولى من مالية الشركة

الإيرادات والمصروفات

المراقب المالي. الشخص الذي يبدأ القسم المالي. هو أول من يتم تعيينه في الوظيفة المالية، ومع نموه، غالبًا ما يصبح المدير المالي.

في الشركات الصغيرة، غالبًا ما يقوم المراقب المالي بإنشاء المحاسبة الإدارية من الصفر، وتطوير المستندات والتحليلات والعمليات التي يجب الاحتفاظ بالمحاسبة الخاصة بها. في الشركات المتوسطة الحجم، يشارك المراقبون الماليون بنشاط في تحسين المحاسبة الإدارية، ويتم تنفيذ المهام الروتينية اليومية من قبل المحللين الماليين التابعين لهم.

في الشركات الكبيرة، يعمل المراقبون الماليون والمحللون الماليون في أقسام مخصصة - أقسام الرقابة المالية حسب مجال النشاط (حسب المنتج، المنطقة، نوع النفقات، وما إلى ذلك)، حيث يشاركون في التخطيط والمحاسبة والتحليل داخل منطقتهم . في بعض الأحيان تكون هناك حاجة لنقل التخطيط إلى وظيفة منفصلة وإنشاء قسم التخطيط، أو قسم الميزانية.

سعر

وظائف التسعير لا تختلف كثيرا عن حساب الدخل والنفقات. ولذلك، يتم تنفيذها إما عن طريق نفس المراقبين الماليين، إذا كانت المنشأة صغيرة، أو عن طريق دوائر التسعير. يتم تنفيذ جميع الأنشطة المتعلقة بالتسعير وسياسة التسعير بالاشتراك مع الإدارة التجارية، لأن الممولين لا يمكنهم إلا إعطاء أحد مكونات السعر - التكلفة والأرباح، أما المصطلح الثاني فهو السوق، وهو ليس من اختصاصهم

التقارير (المحلية، المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية)

وبطبيعة الحال، تقع مسؤولية الحفاظ على التقارير المحلية على عاتق قسم المحاسبة. بينما التقارير وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير الماليةغالبًا ما يتم التعامل معها من قبل مراقب مالي أو متخصص في المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية أو أقسام المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بأكملها.

إذا كانت المؤسسة، لسبب أو لآخر، بحاجة إلى حزمة تقارير مخططة، فيمكن أيضًا القيام بذلك بواسطة متخصصين من قسم الرقابة المالية بناءً على BDR وBDDS وميزانية الاستثمار.

إن التدقيق الداخلي لبيانات المحاسبة المحلية يمكن أن يحير المراقب المالي. أو إنشاء قسم للمراجعة الداخلية. كل هذا يتوقف على الحجم، بطبيعة الحال.

عادة ما يتم إجراء عمليات التدقيق الخارجي من خلال تعاون قوي بين كبير المحاسبين وقسم الرقابة المالية.

عادة ما يتم تحليل المؤشرات المالية الرئيسية وكتابة الملاحظات التحليلية من قبل نفس المراقبين الماليين.

التقارير الإدارية

تقع مسؤولية الحفاظ على التقارير الإدارية بالكامل على عاتق الإدارة المالية. وبناء على ذلك، فإن الدورة الكاملة من التخطيط إلى تحليل النتائج التي تم الحصول عليها تقع على عاتق المراقبين الماليين. أو، إذا كان هناك قسم مخصص، لموظفي قسم التقارير الإدارية.

الكتلة الثانية من مالية الشركة

نقدي

إذا كان المراقب المالي هو الشخص الرئيسي في حساب الإيرادات والمصروفات، فإن الشخصية الرئيسية في إدارة النقد هي أمين الصندوق. أدوات للتخطيط قصير المدى لـ DS - تقويم الدفعوعلى المدى المتوسط ​​- تقع ميزانية التدفق النقدي في منطقة مسؤوليته. يقوم كل يوم بتنسيق طلبات الدفع وإنشاء سجلات الدفع ومراقبة التنسيب المربح لـ DS على الودائع لأجل.

في الشركات الصغيرة، قد يظل أمين الصندوق هو نفس المراقب المالي. لكن مثل هذا المزيج لا يكون فعالاً إلا إذا كانت الشركة تنفذ ما لا يزيد عن 30 معاملة يوميًا وكانت لديها عمليات تجارية مؤتمتة جيدًا في مجال التمويل.

يعمل اتحاد أمين الصندوق والمحاسب في منطقة الدفع بشكل جيد بالنسبة للمؤسسات المتوسطة الحجم، ولكن بالنسبة للمؤسسات الكبيرة، من الضروري إنشاء إدارة خزانة.

القوى العاملة

تعد إدارة رأس المال العامل مجالًا مرتبطًا بإدارة النقد، لذلك يتم التعامل معها أيضًا من قبل أمين الصندوق. في الشركات الكبيرة، يُنصح بتخصيص وظائف مراقبة الحسابات المدينة لقسم خاص.

وظائف إضافية وذات صلة

الضرائب

قد تشمل وظائف إدارة الرقابة المالية تقليل العبء الضريبي من خلال تطوير طرق لتحسين وتخطيط المخططات الضريبية. في الواقع، هذه وظيفة ذات صلة بكبير المحاسبين، لكن كل هذا يتوقف على توزيع المسؤوليات في المؤسسة.

في الحيازات الكبيرة، يُنصح بإنشاء منصب مستشار ضرائب أو إدارة ضرائب.

المعاهدات

في قطاعات الأعمال القائمة على الأنشطة التعاقدية مع المشترين والموردين، من المهم للغاية فرض سيطرة المتخصصين الماليين على العقود المبرمة حديثًا. فمن ناحية، سيؤدي ذلك إلى تقليل عدد الأخطاء المالية عند إبرام العقد، مثل:

1. حساب غير صحيح للمبالغ والتعريفات.
2. مصطلح الدفع غير صالح.
3. عدم وجود مؤشر أسعار للعقود طويلة الأجل.
4. الوجود أو العكس لا يشمل الغرامات.
5. إلخ.

ومن ناحية أخرى، سيسمح ذلك للممولين بإدراج العقود الجديدة في التخطيط، واستخراج البيانات الرئيسية منها، والاحتفاظ بمحفظة من العقود.

الاستثمارات الرأسمالية

في مرحلة معينة من تطور المؤسسة، يصبح من الواضح أن الأصول الثابتة تحتاج إلى إدارة بعناية خاصة، لأن تكلفتها هائلة. وبمساعدة الإدارة المختصة، يمكنك توفير مبلغ كبير من المدفوعات والضرائب وتحرير الأموال لرأس المال العامل. تتم إدارة الاستثمارات الرأسمالية أيضًا من قبل قسم الرقابة المالية أو وحدة مخصصة لذلك.

استثمارات مالية

عندما يكون لدى المؤسسة نقد متاح أو أرباح محتجزة يمكنها توليد دخل إضافي، تصبح مهمة الممول استثمارها بشكل مربح.

وعلى نطاق صغير، يتولى المدير المالي إدارة الاستثمارات المالية. وعندما تنمو الأحجام، فمن المستحسن تخصيص محلل استثمار تحت الإدارة أو إنشاء قسم للاستثمار

العمليات التجارية

في الشركات الموجهة نحو العمليات، يكون السؤال حادًا دائمًا: "من سيشارك في تطوير العمليات من الشركة؟" وبسبب عقليتهم، فإن الممولين عادةً ما يكونون جيدين في هذا الأمر ويكونون على استعداد للانضمام إلى فرق المشروع المختلفة. بالإضافة إلى ذلك، يتعين على المتخصصين في الشؤون المالية أن يكونوا على دراية بالعمليات التجارية الرئيسية حتى يعرفوا أين يتجهون للحصول على المعلومات.

مؤشرات الأداء الرئيسية

من الممارسات الشائعة جدًا تعيين الإدارة المالية لتكون مسؤولة عن حساب مؤشرات الأداء الرئيسية، خاصة إذا كانت (مؤشرات الأداء الرئيسية) ليست عديدة أو معقدة. بخلاف ذلك، فهذه هي منطقة مسؤولية قسم مخصص لقسم مؤشرات الأداء الرئيسية.

لكن لا ينبغي تفويض تطوير مؤشرات الأداء الرئيسية بالكامل للممولين، لأنه في النهاية ستحصل على مؤشرات أداء رئيسية جيدة للأعمال الراكدة، ولكن ليس للتطور السريع.

هيكل الإدارة المالية

يعتمد هيكل الإدارة المالية على مهام التطوير المحددة للشركة. وللقسم وظائف أساسية (الميزانية، والمحاسبة الإدارية، والرقابة الداخلية، وإعداد التقارير المالية) وهناك وظائف إضافية. قد يختلف هذا الأخير اعتمادًا على أولويات المرحلة الحالية من تطوير الشركة.

طاولة. مثال على هيكل وموظفي الخدمة المالية للمؤسسة

لقد قمنا بتغطية معظم وظائف القسم المالي ونأمل أن تساعدك هذه المقالة في إنشاء قسم فعال وغير مكتظ بالموظفين.

1. أحكام عامة

1.1. تحدد هذه اللائحة الأهداف والمهام الرئيسية والحقوق والمسؤوليات في الدائرة المالية والاقتصادية (المشار إليها فيما يلي بـ "الدائرة").

1.2. القسم هو قسم هيكلي فرعي لقسم التخطيط المالي والاقتصادي لشركة OJSC Nizhnekamskshina (المشار إليها فيما يلي باسم "الشركة") ويقدم تقارير في جميع مجالات أنشطته إلى رئيس قسم التخطيط المالي والاقتصادي.

1.3. يتولى إدارة القسم رئيس القسم الذي يتم تعيينه وعزله من منصبه بأمر من المدير التنفيذي – مدير عام الشركة بناء على اقتراح رئيس قسم التخطيط المالي والاقتصادي المتفق عليه مع رئيس القسم نائب المدير العام للاقتصاد والمالية.

1.4. يتم تعيين شخص حاصل على تعليم مهني عالي (اقتصادي أو هندسي اقتصادي) وخبرة عملية في مجال التخطيط الاقتصادي لمدة 5 سنوات على الأقل في منصب رئيس القسم.

1.5. ويتولى القسم في أنشطته ما يلي:

هذه اللائحة؛

التشريعات الحالية للاتحاد الروسي وجمهورية تتارستان (المشار إليها فيما يلي باسم "RF وRT")؛

قرارات اجتماع مساهمي الشركة ومجلس إدارة الشركة وميثاق الشركة؛

اللوائح الصادرة عن وزارتي المالية في الاتحاد الروسي وجمهورية تتارستان؛

وأوامر وتعليمات وتعليمات المدير التنفيذي - مدير عام الشركة.

الوثائق التنظيمية المحلية للشركة؛

المواد المنهجية والتنظيمية وغيرها من المواد المتعلقة بالتخطيط الاقتصادي، وتحليل الأنشطة الاقتصادية للشركة، والتطوير طويل المدى للشركة وإدارة الإنتاج؛

"منهجية تخطيط تكلفة العمل على معالجة المواد الخام المقدمة من العملاء وتصنيع المنتجات النهائية"؛

اتفاق جماعي؛

سياسة أمن المعلومات الخاصة بـ OAO TATNEFT؛

لوائح العمل الداخلية؛

قانون الاتحاد الروسي وجمهورية تتارستان بشأن حماية العمال وقواعد وأنظمة حماية العمال والسلامة والصرف الصحي الصناعي الذي اعتمدته الشركة؛

سياسة وأهداف الجودة و"السياسة البيئية" للشركة، والتي اعتمدها المدير التنفيذي - المدير العام للشركة؛

أهداف الجودة بالقسم؛

الإجراءات الموثقة لنظام إدارة الجودة (المشار إليه فيما يلي باسم "نظام إدارة الجودة") ونظام الإدارة البيئية (المشار إليه فيما يلي باسم نظام الإدارة البيئية)؛

المبادئ التوجيهية للإدارة البيئية.

أساسيات التشريع البيئي؛

اللوائح الحالية بشأن المكافآت لموظفي الشركة؛

اللوائح المتعلقة بالأجور ومعايير العمل؛

السياسة المحاسبية المعتمدة للشركة؛

لائحة نظام إدارة سلامة العمل في الشركة (AONSH-1)؛

مدونة ثقافة الشركات؛

معيار العلاقات المؤسسية لشركة الإدارة Tatneft-Neftekhim LLC والشركات الخاضعة لسيطرتها في مجال التمويل (يشار إليها فيما بعد بمعيار العلاقات المؤسسية في مجال التمويل).

2.1. ضمان التخطيط الفعال لأنشطة جميع الأقسام الهيكلية والشركة ككل على أساس الاستخدام الأمثل للموارد من أجل تحقيق الربح.

2.2. تنظيم العمل على التخطيط وإعداد الميزانية والمحاسبة التشغيلية وتحليل المؤشرات الفنية والاقتصادية والمالية الرئيسية لأنشطة الشركة للفترات الحالية والمستقبلية.

2.3. التنفيذ والتحسين المنهجي للعمل على التخطيط الاقتصادي والميزنة والتنبؤ بحجم الإنتاج المستقبلي وتكاليف التخطيط اللازمة لتنفيذ الأنشطة المربحة للمؤسسة. تعزيز الانضباط المالي وتحفيز العمل الأكثر كفاءة للأقسام الهيكلية بما يخدم مصلحة المؤسسة ككل.

2.4. تحديد واستخدام احتياطيات الإنتاج وآفاق تطوير الشركة وعواقب قرارات الإدارة الحالية.

2.5. ضمان الإدارة الفعالة للشركة في مجال التمويل.

2.6. تطوير الإستراتيجية المالية للشركة بما يضمن الاستقرار المالي.

2.7. تشكيل الهيكل المالي للشركة.

2.8. تحسين التدفقات المالية للشركة لجميع أنواع الأنشطة. ضمان الإدارة الفعالة في مجال تكوين وتنفيذ الميزانية لحركة وسائل الدفع للشركة بغرض الاستخدام الرشيد لجميع أنواع الموارد في عملية إنتاج المنتجات وبيع الخدمات.

2.9. تحديد مصادر التمويل للأنشطة الإنتاجية والاقتصادية للشركة.

2.10. تنظيم العلاقات مع الميزانيات على جميع المستويات والأموال من خارج الميزانية، وضمان دفع الضرائب في الوقت المناسب.

2.11. مراقبة الامتثال لمعايير رأس المال العامل والحسابات الدائنة.

2.12. مراقبة الالتزام بالانضباط المالي التنفيذي في الشركة.

3. الهيكل

3.1. تمت الموافقة على هيكل القسم وملاك موظفيه من قبل مدير شركة الإدارة Tatneft-Neftekhim LLC بالاتفاق مع المدير التنفيذي - المدير العام للشركة، مع الأخذ في الاعتبار حجم العمل المنجز وخصائص الإنتاج.

3.2. وتضم الإدارة: مكتب تخطيط التكاليف، مكتب التخطيط المالي، مكتب تخطيط المنتجات السلعية.

3.3. يتم توزيع المسؤوليات بين موظفي القسم من قبل رئيس القسم وفقاً للوصف الوظيفي وهذه اللائحة.

4. الوظائف

4.1. القيام بأعمال التخطيط الاقتصادي في الشركة بهدف تنظيم الأنشطة الاقتصادية الرشيدة وتحديد واستخدام احتياطيات الإنتاج لتحقيق أكبر قدر من الكفاءة الاقتصادية.

4.2. تنظيم العمل على تطوير وإعداد التوقعات للتنمية الاجتماعية والاقتصادية للشركة لجميع أنواع الأنشطة على أساس الاستخدام الاقتصادي والفعال للمواد والعمالة والموارد المالية.

4.3. تنظيم وضع الخطط السنوية والربع سنوية والشهرية لإنتاج المنتجات والخدمات للإدارات الرئيسية والمساعدة ومتابعة سير تنفيذ الخطط المكتملة.

4.4. ضمان تشكيل وتسليم الأهداف السنوية والربع سنوية للمؤشرات الرئيسية للإنتاج والنشاط الاقتصادي للأقسام الهيكلية للشركة في الوقت المناسب.

4.5. تطوير وإبلاغ الأقسام الهيكلية للشركة بحدود الإنفاق والمعايير والمؤشرات الرئيسية المبررة اقتصاديًا، وتنفيذ الرقابة التشغيلية على تطبيق الحدود حسب بنود التكلفة.

4.6. تنظيم الرقابة على تنفيذ المهام المقررة للأنشطة الإنتاجية والمؤشرات الاقتصادية في مصانع الشركة وورشها ومرافقها الإنتاجية مع إدارة المحاسبة المركزية والإدارات الإنتاجية وغيرها، وإعداد المقترحات لاتخاذ الإجراءات اللازمة لضمان تنفيذها.

4.7. المراقبة المنهجية لامتثال أقسام الشركة للانضباط المخطط، والتقدم المحرز في إنجاز المهام المخططة، وضمان تنظيم المحاسبة الإحصائية للإنتاج والمؤشرات الفنية والاقتصادية لعمل الشركة، وإعداد التقارير الدورية في الوقت المحدد وبالأشكال التي تحددها إحصاءات الدولة لجنة روسيا.

4.8. التطوير، جنبًا إلى جنب مع ورش العمل والخدمات، لتقديرات ورشة العمل والإنتاج العام والمصنع العام والمصروفات العامة في سياق بنود التكلفة والتواصل مع كل قسم، والمراقبة المنهجية للامتثال (جنبًا إلى جنب مع المحاسبة) مع تنفيذ التقديرات.

4.9. تطوير المؤشرات الرئيسية للخطط لتكلفة المنتجات النهائية:

تكلفة المنتجات النهائية لكل وحدة من جميع أنواع المنتجات التي تنتجها الشركة. يتم أخذ تكلفة المنتجات النهائية لكل 1000 قطعة من المنتجات كوحدة تكلفة؛

ملخص تقدير التكلفة (حسب العنصر) لإنتاج المنتجات النهائية؛

التكلفة المخططة لإنتاج المنتجات النهائية لمجموعة المنتجات بأكملها.

4.10. تحديد وتنفيذ الرقابة المنهجية على النتيجة المالية النهائية (الربح أو الخسارة).

4.11. التخطيط والتحليل التشغيلي للمصروفات التجارية والإيرادات والمصروفات الأخرى والمصروفات من أرباح الشركة.

4.12. مراقبة صحة حسابات الكفاءة الاقتصادية لإدخال معدات جديدة ومقترحات التحسين المقدمة من الخدمات وورش العمل ذات الصلة بالشركة.

4.13. حساب وتقدير مدفوعات الضرائب وفقًا للوثائق التنظيمية للاتحاد الروسي وجمهورية تتارستان.

4.14. إعداد وثائق التخطيط والميزانية وفقًا للوائح العلاقات بين مؤسسات مجمع البتروكيماويات.

4.15 إعداد مشروع موازنة الإيرادات والمصروفات لمركز مراقبة المسئولية، وضع موازنات المصانع، ومراقبة تنفيذ الموازنة، تحليل تنفيذ موازنة الإيرادات والمصروفات.

4.16. إعداد المواد الخاصة بالمكافآت لموظفي الشركة وفقاً لنظام المكافآت المعمول به في الشركة.

4.17. المشاركة في إعداد وعرض المواد اللازمة المتعلقة بأنشطة الإدارة لاجتماعات مجلس إدارة الشركة، واجتماعات المساهمين، ومؤتمرات الاتفاق الجماعي، بناء على طلب الجهات الحكومية.

4.18. المشاركة في وضع مقترحات للتنمية الاقتصادية طويلة المدى للشركة.

4.19. تخطيط وتحليل إيرادات المبيعات وتكلفة تقديم الخدمات لأطراف ثالثة.

4.20. إجراء تقييم وتحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للأقسام الهيكلية للشركة وإعداد المعلومات والمشاركة في لجان الميزانية العمومية لتلخيص نتائج الأنشطة الاقتصادية لأقسام الشركة والمؤسسة ككل. المشاركة في اجتماعات المصنع لتلخيص أنشطة المصانع، وإعداد المعلومات لإدارة المصانع، وتقديم المقترحات الهادفة إلى تحسين أنشطة المصانع والورش لتحقيق المؤشرات الفنية والاقتصادية المقررة.

4.21. المشاركة في وضع إجراءات تحسين استخدام القدرات الإنتاجية ورأس المال الثابت والعامل لتحسين كفاءة الإنتاج.

4.22. تطوير اللوائح والمنهجيات والوثائق المعيارية الأخرى بشأن القضايا الاقتصادية، والمشاركة في التطورات التي تشرف عليها الإدارات الأخرى.

4.23. التأكد من إعداد الحسابات الجارية وفقا للمهام التشغيلية لرئيس الوحدة الاقتصادية الاتحادية وإدارة الشركة.

4.24. إعداد الوثائق المنهجية والمراجعة حول القضايا التي تدخل في اختصاص القسم، بالإضافة إلى تقديم التوضيحات حول القرارات المتخذة في القسم.

4.25. توفير المعلومات والمعلومات الضرورية، ضمن الاختصاص الذي تطلبه الإدارات والخدمات والمتخصصون ومديرو الشركة.

4.26. إعداد المقترحات والموافقة على الهيكل المالي للشركة.

4.27. التخطيط في الوقت المناسب للميزانيات لحركة وسائل الدفع للشركة للفترة المخططة (السنة، الربع، الشهر)، ومراقبة وتحليل تنفيذها.

4.28. إعداد التقارير للفترة (الشهر، الربع، السنة) عن تنفيذ الموازنات الخاصة بحركة وسائل الدفع.

4.29. تنسيق أنشطة الخدمات والأقسام الهيكلية للشركة في مجال إعداد الموازنات ومراقبة تنفيذها.

4.30. حساب المدفوعات المخططة للميزانيات على جميع المستويات والأموال من خارج الميزانية، وتنظيم العلاقات مع الميزانيات على جميع المستويات والأموال من خارج الميزانية؛

4.31. تشكيل تقويم الدفع ومراقبة تنفيذه؛

4.32. المحاسبة التشغيلية لإيصالات وسائل الدفع وتوزيعها اليومي؛

4.33. تحسين نظام تخطيط وتنفيذ موازنة وسائل الدفع الخاصة بالشركة.

4.34. التوجيه المنهجي والمشاركة في تطوير معايير وتدابير رأس المال العامل لتسريع معدل دورانها.

4.35. تشكيل حساب المعيار الموحد لرأس المال العامل ومراقبة التنفيذ.

4.36. مراقبة الامتثال لمعايير رأس المال العامل وحالة عناصر المخزون غير المستخدمة عبر الخدمات.

4.37. ضمان توحيد ومراقبة حالة الحسابات الدائنة والمدينة.

4.38. الموافقة على العقود المبرمة.

4.39. المشاركة في تنفيذ وصيانة نظام التخطيط والمحاسبة الآلي.

4.40. المشاركة في تطوير وتنفيذ المنتج البرمجي "ITRP: Process Manufacturing"، بالإضافة إلى نظام إدارة العقود ونظام إدارة الدفع استنادًا إلى المنتج البرمجي "Intalev: إدارة الشركات".

4.41. ضمان تنفيذ القرارات والمراسيم وغيرها من الوثائق المنظمة للسلطات العامة والإدارة في مجال المالية والائتمان.

4.42. ضمان تحسين أساليب وتقنيات العمل المالي، واستخدام الأدوات والخطط المالية الجديدة؛ أتمتة العمليات المحاسبية وإعداد التقارير.

4.43. الامتثال للقواعد والتعليمات المتعلقة بحماية العمال والسلامة والسلامة من الحرائق والصرف الصحي الصناعي.

4.44. المشاركة في العمل لضمان عمل نظام إدارة الجودة ونظام الإدارة البيئية، بقدر ما يتعلق الأمر بأنشطة الإدارة:

4.45. ضمان حماية المعلومات التي تشكل سراً تجارياً.

4.46. تنظيم العمل لإشراك الموظفين في تنفيذ برنامج تنفيذ برنامج الإنتاج "Lean Manufacturing".