Denník evidencie prichádzajúcich a odoslaných hotovostných príkazov. Vestník evidencie došlých a odoslaných pokladničných dokladov - aplikácia, postup pri plnení a uchovávaní Vestník evidencie došlých a odoslaných pokladničných dokladov

Bez schválených formulárov dokumentov nie je možné viesť účtovné záznamy v podniku. Súčasťou tohto zoznamu je evidenčná kniha, jej schválená podoba sa nazýva KO-3. Tento denník je určený na zaznamenávanie všetkých tokov dokladov súvisiacich s výdavkami a príjmami v pokladni podniku. Táto kniha výrazne uľahčuje účtovníctvo. Upravuje poradie v toku dokladov a zjednodušuje výpočet konečného zostatku za akékoľvek obdobie.

Pred vykonaním akejkoľvek transakcie úradník zaznamená do denníka každý vydaný doklad o pohybe majetku. Patria sem údaje o mzdových a mzdových výkazoch, doklady na vystavenie peňažných prostriedkov v hotovosti, úhrada bežných účtov a príjem peňažných prostriedkov zvonku. Vedenie denníka je možné v elektronickej, tlačenej alebo ručnej forme.

Všetky listy musia byť očíslované a zabezpečené pečaťou podniku. Časopis sa začína na určité obdobie: na rok, štvrťrok alebo mesiac. Tieto parametre si nastavujú samotné organizácie.

Kto má právo ho vyplniť?

Výplne denníka pokladník alebo určený účtovný zamestnanec, oboznámení s postupom plnenia. Vedúci podniku menuje osobu zodpovednú za vedenie evidencie finančných prostriedkov a so zamestnancom sa uzatvára dohoda o finančnej zodpovednosti.

Nesprávne vyplnenie vládneho výkazníctva zistené počas externých a interných auditov vedie k značným pokutám a administratívnej zodpovednosti. Opravy a absencia požadovaných údajov sa považujú za neprijateľné.

Aký druh hlásenia je v ňom zaznamenaný?

Všetky úkony potvrdzujúce pohyb peňazí musia byť zapísané do knihy:

• Výdajový pokladničný príkaz (RKO)- doklad vyhotovený pri výdaji peňažných prostriedkov z registračnej pokladnice. Objednávku musí podpísať hlavná účtovníčka a vedúci oddelenia.
• Príjem pokladničného príkazu (PKO)– doklad potvrdzujúci prijatie finančných prostriedkov do súvahy. Tento doklad sa vydáva v jednom vyhotovení a odtrhávací doklad dostane ten, kto peniaze vložil do pokladne.
• Výpis k výplate miezd odráža skutočnú výplatu miezd zamestnancom organizácie. Musí byť podpísaný hlavným účtovníkom a riaditeľom podniku. Takýto doklad sa zaúčtuje do výdavkov a v prípade zloženia mzdy sa zaeviduje ako príjem peňažných prostriedkov a na túto sumu sa vytvorí pokladničný doklad.

Pred zaregistrovaním úkonu je zodpovedná osoba povinná skontrolovať správnosť vyplnenia a prítomnosť podpisu a pečiatky oprávnenej osoby.

Video o tom, ako vytvoriť tento denník, si môžete pozrieť v programe 1C:

Postup plnenia

Základom účtovnej knihy je jej titulná strana. Okrem názvu samotného dokumentu sú na ňom uvedené nasledujúce podrobnosti:

• názov podniku, v ktorom sa vedie účtovníctvo;
• (všeobecný klasifikátor podnikov a organizácií);
• dátum začiatku uchovávania dokumentu a obdobie, na ktoré sa vytvára;
• Celé meno osoby zodpovednej za jeho vyplnenie s uvedením pozície.

Nasledujúce listy knihy obsahujú rovnaké tabuľky na vyplnenie. Obsahujú osem bodov, z toho 4 sa týkajú výdavkov a ďalšie 4 príjmov:

• Stĺpec 1 – dátum registrácie príjmového príkazu;
• 2. stĺpec – poradové číslo dokladu;
• 3. stĺpec – výška prijatého kapitálu;
• 4. stĺpec – poznámka, v ktorej je zaznamenaný zdroj peňažných príjmov;
• 5. stĺpec – dátum vystavenia výdavkového príkazu;
• 6. stĺpec – poradové číslo dokladu;
• 7. stĺpec – výška výdavkových prostriedkov;
• 8. stĺpec – poznámka, na čo sa prostriedky vynakladajú alebo komu sú určené.

Denník na evidenciu došlých a odoslaných pokladničných dokladov má jednotnú formu KO-3. Poďme zistiť, o aký druh denníka ide, ako ho vyplniť a aké dokumenty je potrebné v ňom zaregistrovať. Formulár časopisu KO-3 si môžete stiahnuť nižšie.

Denník obsahuje informácie o pokladničných dokladoch dokladujúcich príjem a výber peňažných prostriedkov z pokladne podniku. Aké pokladničné doklady je potrebné evidovať v denníku KO-3? V prvom rade sú to samozrejme došlé a odchádzajúce hotovostné príkazy, na základe ktorých sa z pokladne prijíma a vydáva hotovosť. Uvádza sa vzor vyplnenia potvrdenia, môžete sa zoznámiť s objednávkou výdavkov. Do denníka je potrebné evidovať aj mzdové výkazy, na základe ktorých sa vystavujú výplaty z registračnej pokladnice.

Ukážka vyplnenia tlačiva denníka KO-3

Tak ako všetky denníky určené na evidenciu určitých dokladov, aj formulár KO-3 má titulnú stranu a tabuľkovú časť na evidenciu pokladničných dokladov.

Titulná strana je štandardná: názov organizácie, rok, funkcia a celé meno osoby zodpovednej za vedenie časopisu. Denník sa otvára od začiatku roka a počas tohto roka sa dôsledne eviduje každý došlý a odoslaný pokladničný doklad.

Každý list denníka je rozdelený na dve časti: ľavá časť je určená na evidenciu došlých pokladničných dokladov, pravá časť je na výdavky.

Pri každom doklade uvádzame jeho číslo a dátum, uvedenú sumu. Do kolónky “poznámka” píšeme prepis transakcie, napr. od koho boli peniaze prijaté alebo komu boli dané, v súvislosti s čím boli vydané/prijaté, podľa akého dokladu (platba za tovar podľa faktúra č. ..., bol vystavený preddavok na Ivanovu, mzda vystavená za máj 2013 atď.).

Prečo potrebujete knihu jázd na evidenciu PKO a RKO

Existujúce nariadenie o hotovostnom obehu (zákon č. 86-FZ z 10. júla 2002) stanovuje jednotné pravidlá, ktoré sú záväzné pre organizácie aj banky. Podľa čl. 34 tohto zákona Banka Ruska stanovuje postup na vykonávanie hotovostných transakcií spoločnosťami, ktoré musia mať pokladňu na prijímanie a vydávanie hotovosti. Nepoužité prostriedky by mali byť uložené v banke.

Pri platbe v hotovosti za tovar a služby musí organizácia prijímajúca peniaze použiť registračnú pokladnicu na zaznamenanie prijatej sumy. Zároveň sa vystavuje pokladničný doklad (PKO, tlačivo KO-1). Ak prijatá suma presahuje limit hotovostného zostatku, prebytok musí byť uložený v banke. K tomu vystavte pokladničný doklad (RKO, tlačivo KO-2). PKO sa vydávajú aj po prijatí finančných prostriedkov z banky na výplatu miezd, zúčtovacích súm a cestovných nákladov. RKO sa vydávajú pri vydávaní peňazí na tieto účely konkrétnym zamestnancom spoločnosti.

Postup pri vykonávaní hotovostných transakcií je stanovený v pokyne Centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 3. 11. 14 č. 3210-U, ktorý nadobudol platnosť 6. 1. 2014. Podľa tohto pokynu sa všetky operácie vydávania alebo prijímania peňazí zaznamenávajú do primárnych dokladov (PKO a RKO), po ktorých sa musia premietnuť do registračného denníka (formulár KO-3). Všetky tieto formuláre schvaľuje Štátny výbor pre štatistiku (uznesenie č. 88 z 18. augusta 1998).

Požiadavky na primárne dokumenty nájdete v článku „Primárny dokument: požiadavky na formulár a dôsledky jeho porušenia“.

Pravidlá pre evidenciu denníka došlých a odoslaných hotovostných príkazov

Základné zákonné požiadavky na vyplnenie PKO a RKO:

• k príkazu musí byť priložený primárny dokument, ktorý slúži ako podklad na jeho vykonanie;
• bloty a opravy v objednávkach nie sú povolené;
• zabezpečenie priebežného číslovania objednávok pre každý druh od začiatku roka;
• povinná evidencia objednávok v denníku;
• objednávky sú platné len v deň ich vystavenia.

Účtovanie pokladničných dokladov a pokladničných dokladov je zodpovednosťou každej spoločnosti. Hotovostné operácie vykonáva hlavný účtovník alebo ním poverená osoba. Objednávky sa vydávajú ručne alebo vytlačené na tlačiarni.

Potvrdenie o účtenke dostane osoba, ktorá vložila peniaze, a samotná objednávka zostáva u pokladníka. Úplné údaje o ňom pokladníčka zaznamená do pokladnice KO-3.

Výdaj hotovosti sa realizuje vystavením pokladničného dokladu. Zároveň sa zaznamenáva do denníka. Odráža aj údaje o výplatných páskach. A na samotné výpisy dajú značku (pečiatku) s údajmi o RKO.

Na platobnom lístku sú uvedené údaje o pase príjemcu peňazí. Na mzdových výkazoch je povolené uviesť jeden výdavkový príkaz.

Pri hotovostných platbách medzi právnickými osobami musíte pamätať na dodržanie ich maximálnej povolenej sumy. V roku 2019 je to 100 000 rubľov. na základe jednej zmluvy. Nedodržanie tohto pravidla bude mať za následok pokutu. Peniaze prijaté v pokladni môže spoločnosť použiť len na výplatu miezd a platby za nakúpený tovar. Zvyšné sumy nad stanovený limit musí vložiť do banky.

Výsledky

Pokladnica eviduje informácie o všetkých vydaných pokladničných dokladoch a výdajoch. Musí sa vykonať podľa stanoveného formulára KO-3.

Vyplňte formulár bez chýb za 1 minútu!

Bezplatný program na automatické vyplnenie všetkých pokladničných dokladov.

Business.Ru - rýchle a pohodlné vyplnenie všetkých hotovostných dokladov

Pripojte sa zadarmo k Business.Ru

Denník na evidenciu došlých a odoslaných pokladničných dokladov slúži učtárni na evidenciu došlých a odoslaných pokladničných príkazov alebo mzdových (zúčtovacích a platobných) výkazov, ktoré ich nahrádzajú, žiadostí o vystavenie peňazí, faktúr a pod., pred prevodom do pokladne organizácie. pracovný stôl.
Jednotný formulár č. KO-2 bol schválený vyhláškou Štátneho výboru pre štatistiku Ruska z 18. augusta 1998 č. 88.

(Odosielajte dokumenty bez chýb a 2-krát rýchlejšie automatickým vyplňovaním dokumentov v programe Business.Ru)

Stiahnite si vzorovú náplň KO-3 (Excel): strana 1 strana 2

Ako si jednoducho a prirodzene zjednodušiť prácu s dokumentmi a viesť záznamy

Pozrite sa, ako funguje Business.Ru
Prihláste sa do demo verzie

Ako správne vyplniť registračný denník KO-3

Denník musí vyplniť buď pokladník, alebo iný účtovník. Titulná strana KO-3 musí obsahovať:

OKPO kód pridelený organizácii,

Názov spoločnosti,

Názov štrukturálnej jednotky organizácie s uvedením kódu, ktorý jej bol pridelený (ak kód nie je pridelený, umiestni sa pomlčka),

Obdobie, počas ktorého sa uchováva registračný denník
- funkcia a celé meno zamestnanca zodpovedného za vedenie tohto denníka.

Vypĺňanie pracovných listov denníka.
Pracovný list pozostáva z dvoch častí: došlých a odchádzajúcich dokumentov. V stĺpcoch 1-2 a 5-6 je uvedený dátum a číslo dokladu. V stĺpcoch 3 a 7 je uvedená suma prijatej alebo vydanej hotovosti z registračnej pokladnice. V stĺpcoch 4 a 8 je uvedená stručná poznámka popisujúca fungovanie prijímania alebo vydávania finančných prostriedkov (napríklad mzda za júl 2012, vrátenie preddavku atď.).

Ako zautomatizovať prácu s dokumentmi a vyhnúť sa ručnému vypĺňaniu formulárov

Automatické vypĺňanie formulárov dokumentov. Ušetrite čas. Zbavte sa chýb.

Pripojte sa k CLASS365 a využite celý rad funkcií:

• Automaticky vyplňte aktuálne štandardné formuláre dokumentov
• Tlačte dokumenty s obrázkom podpisu a pečate
• Vytvorte hlavičkový papier s vaším logom a podrobnosťami
• Vytvorte najlepšie komerčné ponuky (vrátane použitia vlastných šablón)
• Nahrajte dokumenty vo formátoch Excel, PDF, CSV
• Posielajte dokumenty e-mailom priamo zo systému

S CLASS365 môžete nielen automaticky pripravovať dokumenty. CLASS365 vám umožňuje riadiť celú spoločnosť v jednom systéme z akéhokoľvek zariadenia pripojeného k internetu. Je ľahké organizovať efektívnu prácu s klientmi, partnermi a zamestnancami, viesť obchodné, skladové a finančné záznamy. CLASS365 automatizuje celý podnik.

Začnite s Business.Ru hneď teraz! Využite moderný prístup k riadeniu firmy a zvýšte svoje príjmy.

Pripojte sa zadarmo k Business.Ru

Nová forma "Vestník evidencie prichádzajúcich a odchádzajúcich pokladničných dokladov" oficiálne schválený dokumentom Uznesenie Štátneho výboru pre štatistiku Ruskej federácie z 18. augusta 1998 N 88.

Viac informácií o použití formulára KO-3:

• Postup pri zaznamenávaní a vykonávaní hotovostných transakcií v súkromných bezpečnostných spoločnostiach

  ... "; - KO-2 „Platobný príkaz“; - KO-3 „Vestník evidencie došlých a odoslaných... a výdavkových pokladničných dokladov (tlačivo KO-3) a odovzdáva sa tomu, kto odovzdal... a odoslaných pokladničných dokladov (tlačivo KO-3). V prípadoch, keď... na došlých a odoslaných pokladničných dokladoch (KO-3) slúži na evidenciu došlých...

• Hotovostné transakcie. Všeobecné ustanovenia
• Režimy zdaňovania príjmov fyzických osôb podnikateľov

  A výdavkové pokladničné doklady (tlačivo č. KO-3) a odovzdáva sa tomu, kto odovzdal... a výdavkové pokladničné doklady (tlačivo č. KO-3). V prípadoch, keď sa spravidla eviduje vo vestníku Formulár č. KO-3 došlých a odoslaných hotovostných príkazov...

• Dokumentácia pre evidenciu hotovostných transakcií

  A výdavkové pokladničné doklady (tlačivo č. KO-3) a odovzdáva sa tomu, kto odovzdal... a výdavkové pokladničné doklady (tlačivo č. KO-3). V prípadoch, keď sa spravidla eviduje vo vestníku Formulár č. KO-3 došlých a odoslaných hotovostných príkazov...

• Obmedzenia pre PBOYUL. Máme biť na poplach?

  2 „Príkaz v hotovosti“; ̶ KO-3 “Vestník evidencie došlých a odchádzajúcich...

• Hotovostné transakcie jednotlivých podnikateľov

  A výdavkové pokladničné doklady (tlačivo č. KO-3) a odovzdáva sa tomu, kto odovzdal... a výdavkové pokladničné doklady (tlačivo č. KO-3). Ak sa pripojí k spotrebnému materiálu... a iným) v denníku (formulár č. KO-3) sa vyhotoví pred ich prevodom do...

• Niektoré povinnosti platiteľov UTII

  ... "; č. KO-2 „Príkaz na hotovostné výdavky“; č. KO-3 “Registračný denník došlých a odchádzajúcich...

• ... ", č. KO-2 "Nákladový pokladničný príkaz", č. KO-3 "Evidenčný denník došlých a odoslaných...

• Niektoré povinnosti daňových poplatníkov UTII

  ... ", č. KO-2 "Nákladový pokladničný príkaz", č. KO-3 "Evidenčný denník došlých a odoslaných...

• Vydávanie valút na pracovné cesty

  Výdajové pokladničné doklady podľa tlačiva č.KO-3. A po tretie, aby som odzrkadlil operáciu...