Rekomandime për kontabilitetin e lëvizjes së mallrave. Kontabiliteti i qarkullimit në organizatat e tregtisë me pakicë Kontabiliteti i lëvizjes së lëndëve të para në kontabilitet

Procesi i shpërndarjes së mallrave është i rëndësishëm, pasi fitimi juaj varet nga organizimi i kontabilitetit për lëvizjen e mallrave dhe efikasiteti i menaxhimit të lëvizjes së mallrave. Ky material do t'ju tregojë se si është ndërtuar sistemi i shpërndarjes së produktit.

Parimet e përgjithshme të organizimit të shpërndarjes së produktit

Organizimi i duhur i shpërndarjes së produktit ka një efekt pozitiv në rezultatin financiar të kompanisë, sepse:

• zvogëlon kostot direkte financiare për dërgimin, ruajtjen e mallrave dhe dërgimin e tij tek konsumatori;
• zvogëlon numrin e punonjësve të përfshirë në procesin e shpërndarjes;
• minimizon humbjet;
• kështu rrit margjinalitetin e mallrave;
• zvogëlon kohën ndërmjet blerjes së mallrave dhe shitjes së tyre;
• rrit qarkullimin e fondeve të kompanisë;
• maksimizon fitimin.

Le të shqyrtojmë faktorët kryesorë që përcaktojnë efektivitetin e sistemit të shpërndarjes së produktit.

Kostoja e shpërndarjes së mallrave varet kryesisht nga zgjedhja e pajisjeve. Sipas ekspertëve, përdorimi i pajisjeve të kontejnerëve në lëvizjen e mallrave zvogëlon me pesë herë kohën e ngarkimit dhe shkarkimit, rrit efikasitetin e transportit pothuajse përgjysmë dhe ul kostot e dorëzimit dhe shitjes pothuajse përgjysmë.

Procesi i shpërndarjes së produktit fillon shumë kohë përpara se mallrat të arrijnë në magazinë tuaj. Kur zgjidhni furnitorët, merrni parasysh, ndër të tjera, shpejtësinë e dorëzimit dhe organizimin e zinxhirit të furnizimit. Sa më shumë ndalesa të bëjë një produkt gjatë rrugës, aq më i lartë është rreziku i humbjes dhe aq më shumë përpjekje duhet të shpenzoni për të kontrolluar shpërndarjen. Ju lutemi merrni parasysh këtë faktor kur përcaktoni koston aktuale të dorëzimit. Llogaritja e zinxhirit të shpërndarjes së mallrave do të ndihmojë me këtë - numri mesatar i depove që produktet do të vizitojnë gjatë procesit të dorëzimit nga prodhuesi tek ju. Për shembull, gjatë lëvizjes së mallrave transit, kur mallrat vijnë tek ju direkt nga prodhimi, lidhja në lëvizjen e mallrave është zero.

Nëse shisni mallra sezonale, mbani parasysh se sezonaliteti do të ndikojë edhe në organizimin e shpërndarjes së produktit. Në fakt, do t'ju duhet një grafik i veçantë i rrjedhës për çdo sezon të veçantë, pasi përzierja e transaksioneve do të ndryshojë.

Kontabiliteti i automatizuar i lëvizjes së mallrave

Ndërtimi i një sistemi efektiv të shpërndarjes së produktit thjeshton. Para së gjithash, është e nevojshme të përcaktohet frekuenca e inventarit në depo dhe në dyqan. Riskontimi i aktiveve kryhet të paktën një herë në vit - gjatë përgatitjes së raporteve vjetore. Megjithatë, për menaxhimin normal të inventarit, rekomandohen periudha më të shpeshta të inventarit. Ato janë përcaktuar në politikat kontabël të kompanisë.

Tjetra, duhet të siguroni përditësimin në kohë të të dhënave në programin e automatizimit. Është më e lehtë të monitorosh saktësinë e punonjësve kur punoni me programin sesa të kryeni vazhdimisht kontrolle të paplanifikuara, për shembull, në një depo. Ndani procesin e shpërndarjes së produktit në faza, përcaktoni përbërjen e operacioneve të prodhimit dhe përcaktoni ata që janë përgjegjës për secilën fazë. Detyrat duhet të detajohen në atë masë që çdo operacion të përfundojë duke futur të dhënat përkatëse në programin e automatizimit. Punonjësi që kryen operacionin është përgjegjës jo vetëm për organizimin e procesit në këtë fazë, por edhe për mbajtjen e informacionit në sistem të përditësuar.

Është i përshtatshëm për të caktuar detyra për punonjësit dhe për të ndjekur përfundimin e tyre direkt në program. Detyrimi për të futur të dhëna fiksohet në përshkrimet e punës dhe dokumentet e tjera të kompanisë për të regjistruar përgjegjësinë. Kjo është një masë e nevojshme edhe për organizatat e vogla. Futja e të dhënave të sakta në programin e automatizimit nuk duhet të perceptohet si një aktivitet opsional, por si një pjesë normale e punës. Të gjithë duhet të kuptojnë se për çfarë janë përgjegjës dhe pasojat e mospërmbushjes së detyrave të tyre. Në këtë mënyrë ju do të siguroheni që informacioni të jetë i përditësuar kur regjistroni lëvizjen e mallrave. Të dhënat, të përpiluara në një raport në një formë të përshtatshme për ju, do të tregojnë lëvizjen aktuale të aseteve.

Sistemi i shpërndarjes së produktit në veprim

Ju dhatë bazën për organizimin e shpërndarjes së produktit. Tani duhet të vini në praktikë kontrollin e automatizuar të vendosjes dhe lëvizjes së mallrave në një depo dhe dyqan duke përdorur një program. Fluksi i mallrave monitorohet, duke filluar nga pranimi i mallrave në magazinë dhe duke përfunduar me shitjen e produkteve. Nëpërmjet skanerëve të barkodit të lidhur me programin e automatizimit në magazinë, informacioni për mallrat furnizohet në një bazë të dhënash të vetme:

• pranuar nga furnitorët;
• lëvizur brenda një magazine ose nga magazina në magazinë;
• plotësuar në porosi;
• transferohet në dyqan për shitje.

Kur shesin mallra, të njëjtët skanues të barkodit dhe regjistruesit fiskal (terminalet POS) regjistrojnë automatikisht informacionin për produktet e shitura në program. Arkëtari transmeton informacionin më të fundit në sistemin e automatizimit si pjesë e detyrave të tij kryesore - funksionet e tij të punës rregullohen jo vetëm nga ju, por edhe me ligj.

Falë një bazë të dhënash të vetme, statusi i çdo njësie produkti në sistemin e shpërndarjes së produktit ndryshon njëkohësisht në të gjithë kompaninë. Nëse një produkt transferohet nga një magazinë në një dyqan, kjo shihet në programin e automatizimit nga ju, magazineri, llogaritari dhe arkëtari në katin e shitjeve - secili brenda nivelit të tij të aksesit.

Kur përdoren pajisjet e depove dhe arkës së zgjedhur siç duhet, të dhënat në programin e automatizimit përditësohen në çdo fazë pa ndërhyrje shtesë nga punëtorët, gjë që eliminon gabimet e hyrjes manuale dhe manipulimin e informacionit. Përveç kësaj, sistemi i shpërndarjes së produkteve bëhet transparent. Kjo zvogëlon rrezikun e dëmtimit nga vjedhjet dhe mungesat, përvetësimet dhe veprimet e tjera keqdashëse. Përgjegjësia personale gjithashtu zvogëlon nivelin e neglizhencës dhe abuzimit.

Rezultatet e organizimit të shpërndarjes së produktit

Automatizimi i kontabilitetit dhe kontrollit të lëvizjes së mallrave, në varësi të përditësimit në kohë të informacionit, siguron:

• saktësia e kontabilitetit;
• thjeshtësia dhe komoditeti i raportimit;
• kontroll të plotë të të arkëtueshmeve dhe të pagueshmeve;
• reduktimin e rrezikut.

Meqenëse keni informacion të përditësuar në lidhje me produktin dhe asetet e tjera në çdo kohë të caktuar, është më e lehtë për ju të analizoni gjendjen financiare të kompanisë, të kontrolloni punonjësit dhe kontraktorët. Ju shpenzoni kohë jo për të kuptuar se ku është gjithçka dhe ku shkon, por për të marrë vendime:

• në çfarë kushtesh duhet t'i lëshohen mallrat këtij klienti;
• nëse do të vazhdojë të punojë me këtë furnizues;
• të marrësh ose të mos marrësh një hua;
• çfarë mallrash për të blerë;
• cilat produkte duhet të shiten sa më shpejt që të jetë e mundur;
• si të rregulloni matricën e asortimentit;
• si të stimulohet kërkesa;
• cila procedurë duhet të zgjidhet për marrëveshjet me palët;
• çfarë borxhesh duhet të mbledhim së pari;
• cilat llogari të pagueshme duhet të paguhen më parë;
• çfarë duhet t'i kushtojnë vëmendje punonjësve.

Në të njëjtën kohë, vendimet tuaja bazohen jo vetëm në zakon dhe intuitë, por edhe në fakte të freskëta për gjendjen e punëve.

PREZANTIMI

Për shkak të faktit se legjislacioni civil dhe ai tatimor e interpretojnë ndryshe konceptin e "tregtisë me pakicë", është e vështirë për punonjësit e organizatave tregtare të përcaktojnë se çfarë konsiderohet me pakicë.
Nga dispozitat e legjislacionit civil (nenet 492 dhe 506 të Kodit Civil të Federatës Ruse) rezulton se kriteri kryesor për dallimin e tregtisë me shumicë nga tregtia me pakicë është qëllimi përfundimtar i përdorimit të mallrave të blera nga blerësi. Nëse mallrat blihen për përdorim të mëtejshëm në aktivitete afariste, atëherë nënkuptojmë tregtinë me shumicë. Nëse një produkt blihet për përdorim personal, familjar, shtëpiak ose tjetër që nuk lidhet me aktivitetet e biznesit, atëherë ndodh shitja me pakicë.
Për më tepër, nëse gjatë shitjeve me shumicë marrëdhëniet ndërmjet shitësit dhe blerësit të mallrave rregullohen me marrëveshje furnizimi, atëherë gjatë tregtisë me pakicë ato gjithmonë kanë natyrën e marrëveshjes së shitblerjes. Sipas përkufizimit të shitjes me pakicë, të parashikuar në Art. 346.27 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse, për qëllime të kontabilitetit tatimor, tregtia me pakicë nënkupton shitjen e mallrave me para në dorë.
Meqenëse Kodi Tatimor i Federatës Ruse përmban konceptin e tregtisë me pakicë, i cili është i ndryshëm nga koncepti i dhënë në Kodin Civil të Federatës Ruse, tatimpaguesit (për qëllime tatimore) duhet të udhëhiqen nga përkufizimi tatimor, pasi institucionet, konceptet Kushtet e ligjit civil nuk zbatohen në marrëdhëniet tatimore nëse Kodi Tatimor i Federatës Ruse i përcakton këto institucione, terma, koncepte ndryshe (klauzola 2 e nenit 11 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse).
Objektet e kontrollit janë:
1) struktura e shpërndarjes së produktit (kanalet e shpërndarjes së produktit, proporcione për kanale të përziera);
2) format e shpërndarjes së produktit;
3) format e shitjes direkte;
4) raporti i llojeve të ndërmjetësve.
Parametrat e kontrollit janë si më poshtë: struktura dhe format e shpërndarjes së produktit, format e shitjeve direkte, si dhe raporti i llojeve të ndërmjetësve (në strukturën e shpërndarjes së produktit) korrespondojnë me qëllimet dhe strategjitë e organizatës, zgjidhen sipas me kriterin e maksimizimit të rentabilitetit të shitjeve, sigurimit të volumit maksimal të shitjeve dhe minimizimit të kostove të shitjes.
Teknika e kontrollit përfshin një sërë hapash.
1. Zbuloni (me anë të pyetjeve dhe intervistave të personelit, bisedave me menaxhmentin, mbledhjes dhe analizimit të dokumentacionit, etj.) qëllimet dhe strategjitë e organizatës, faktorët e jashtëm dhe të brendshëm të funksionimit.
2. Përcaktoni shkallën në të cilën politika e shpërndarjes korrespondon me qëllimet, strategjitë dhe aftësitë e organizatës.
3. Përcaktoni vëllimet dhe kostot e shitjeve, përfitimin e shitjeve në kontekstin e:
- metodat direkte dhe indirekte të shpërndarjes;
- me forma tranziti dhe magazinimi të shpërndarjes së mallrave;
- në forma të ndryshme të shitjeve direkte (punë me porosi, punë në treg të lirë përmes tregtisë me shumicë - dyqan, jo dyqan, shitje personale, shitje telefonike, shitje duke përdorur kuponët e aplikacioneve, shitje në ekspozita dhe panaire, etj.);
- llojet e ndërmjetësve (ndërmjetës të pavarur: ndërmjetës tregtarë, shpërndarës të rregullt; ndërmjetës të varur: ndërmjetës, zyra blerëse, agjentë, agjentë komisionesh etj.).
4. Duke përdorur metodën e krahasimit (ose analizën e renditjes), vlerësoni optimalitetin e politikës së shpërndarjes.
Aktualisht, praktika e hapjes së dyqaneve me pakicë nga organizatat prodhuese, të cilat janë divizionet e tyre të veçanta dhe shitja me pakicë si produktet e gatshme të këtyre organizatave, ashtu edhe mallrat e blera, është bërë mjaft e përhapur, gjë që ka përcaktuar rëndësinë e temës së tezës.
Qëllimi i tezës është të llogarisë dhe auditojë operacionet e shpërndarjes së mallrave në tregtinë me pakicë, të vlerësojë politikat kontabël të ndërmarrjes dhe të zhvillojë masa për përmirësimin e kontabilitetit dhe auditimit në ndërmarrje.
Bazuar në qëllimin, në punë vendosen detyrat e mëposhtme:
- studimi i kuadrit rregullator të tregtisë me pakicë;
- pasqyrimi i procedurës kontabël për operacionet e shpërndarjes së mallrave në tregtinë me pakicë;
- janë shpalosur metodat për auditimin e operacioneve të shpërndarjes së mallrave në tregtinë me pakicë;
- jepen karakteristikat organizative dhe ekonomike të ndërmarrjes;
- zhvillimi i masave për përmirësimin e politikës kontabël të ndërmarrjes dhe auditimit.
Objekti i punimit është OJSC "Denver-MK", lënda është kontabiliteti dhe auditimi i rrjedhës së produkteve në tregtinë me pakicë.

PËRFUNDIM

Procedura për organizimin e kontabilitetit të materialeve përcaktohet nga PBU 5/01 dhe seksioni 2 "Kontabiliteti i materialeve" dhe 6 "Kontabiliteti i materialeve në magazina" të Udhëzimeve për kontabilitetin e inventareve. Të njëjtat dokumente mund të përdoren gjithashtu kur merren parasysh çështjet e kontabilitetit të produkteve të gatshme. Ky përfundim është bërë në letrën e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 16 nëntor 2004, N 07-05-14/298 "Për opsionet për vlerësimin dhe llogaritjen e prodhimit të produkteve të gatshme": produktet e gatshme janë pjesë e inventareve të destinuara për shitja (rezultati përfundimtar i ciklit të prodhimit, asetet, përpunimi i përfunduar (montimi), karakteristikat teknike dhe cilësore të të cilave përputhen me kushtet e kontratës ose kërkesat e dokumenteve të tjera, në rastet e përcaktuara me ligj). Në këtë drejtim, kur llogaritni produktet e gatshme, duhet të udhëhiqeni nga PBU 5/01.
Procedura për përgatitjen e dokumenteve gjatë postimit të materialeve përcaktohet në pikën 49 të Udhëzimeve Metodologjike. Nëse nuk ka mospërputhje në sasinë dhe cilësinë e materialeve midis të dhënave të furnizuesit dhe të dhënave aktuale, pranimi dhe postimi i materialeve hyrëse zyrtarizohet nga magazinat, si rregull, duke hartuar urdhrat e marrjes (formulari standard ndërindustrial N M-4 ).
Për ngarkesat homogjene me shumicë që vijnë nga i njëjti furnizues disa herë gjatë ditës, lejohet të hartohet një urdhër faturë për tërë ditën. Në të njëjtën kohë, për çdo marrje individuale të materialit gjatë kësaj dite, në pjesën e pasme të porosisë bëhen regjistrime, të cilat llogariten në fund të ditës dhe totali regjistrohet në porosinë e marrjes.
Në vend të një urdhri faturë, pranimi dhe postimi i materialeve mund të zyrtarizohet duke vendosur një vulë në dokumentin e furnitorit (faturë, faturë, etj.), vula e së cilës përmban të njëjtat detaje si në urdhrin e marrjes. Në këtë rast, plotësoni të dhënat e vulës së specifikuar dhe vendosni numrin tjetër të porosisë së faturës. Një vulë e tillë është e barabartë me një urdhër faturë.
Në të njëjtën kohë, procedura specifike e zgjedhur nga organizata për përpunimin e dokumenteve për pranimin dhe postimin e materialeve duhet të përfshihet në politikën e saj të kontabilitetit, në përputhje me Letrën e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 29 tetor 2002 N 16-00. -14/414 “Për procedurën e përpunimit të materialeve hyrëse”. Kështu, për të zvogëluar numrin e dokumenteve, organizata ka të drejtë të pranojë materiale për kontabilitet pa lëshuar urdhra marrje. Sidoqoftë, kjo metodë e kapitalizimit duhet të fiksohet në politikën kontabël të ndërmarrjes.
Mosrespektimi i procedurës së përcaktuar të kontabilitetit mund të çojë në një gjobë administrative sipas nenit 120 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse për një shkelje të rëndë të rregullave të kontabilitetit. Në përputhje me këtë nen, një shkelje e rëndë e rregullave të kontabilitetit për të ardhurat dhe shpenzimet dhe objektet e taksimit për qëllimet e këtij neni nënkupton mungesën e dokumenteve parësore, ose mungesën e faturave, ose regjistrave kontabël, sistematik (dy ose më shumë herë gjatë një viti kalendarik) reflektim i parakohshëm ose i pasaktë në llogaritë kontabël dhe në raportimin e transaksioneve të biznesit, parave të gatshme, aktiveve materiale, aktiveve jo-materiale dhe investimeve financiare të tatimpaguesit.
Lëshimi i materialeve nga magazina, në përputhje me të cilën njësia e prodhimit që kryen funksione furnizimi ose planifikimi harton një dokument të veçantë operacional për lëshimin e materialeve (hartë plani). Ai pasqyron kufijtë e miratuar dhe datat kalendarike për dorëzimin e materialeve. Në bazë të këtij dokumenti, punonjësi i magazinës lëshon një faturë për lëshimin e materialeve brenda kufirit mujor dhe i dërgon materialet në destinacionin e tyre. Procedura e pushimeve, orari i dorëzimit dhe format e dokumenteve operative përcaktohen nga organizata në rendin e rrjedhës së dokumenteve. Secilës magazinë duhet t'i caktohet një numër i përhershëm me urdhër të organizatës, i cili duhet të tregohet në të gjitha dokumentet që lidhen me funksionimin e kësaj magazine.

Ju jeni menaxher i një dyqani ose kompanie tregtare me një qarkullim në rritje të mallrave dhe parave të gatshme. Ndoshta keni disa dyqane të vogla ose dyqane me pakicë, ose kryeni dërgesa mallrash me shumicë.

Kompania po rritet dhe ju keni nevojë të kontrolloni rrjedhën e produktit dhe kontabilitetin e parave.

Ju gjithashtu dëshironi të merrni informacionin e mëposhtëm:

• analitika e shitjeve për periudha;
• bilancet në një magazinë ose disa depo;
• për të cilët janë rezervuar mallrat;
• porositë e bëra me furnizuesin;
• planet e pagesës së furnizuesit;
• të mbajë një bazë të dhënash të palëve
• kontrolloni faturat e paguara;
• fitimi për kompaninë.

Cilat janë avantazhet e përdorimit të Excel në kontabilitetin e mallrave dhe fondeve?

• Softuer falas nëse përdorni Open Office;
• Nisja e shpejtë (mbushja e shpejtë e drejtorive);
• Vetëm ju përcaktoni se cilat të dhëna ju nevojiten për kontabilitet;
• Nuk ka vështirësi në mësim; shumica e punonjësve dinë ta përdorin atë në një nivel bazë.

Ju keni përdorur Excel për disa kohë dhe po përjetoni vështirësitë e mëposhtme:

• Nuk është e mundur që disa punonjës të redaktojnë bazën e të dhënave në të njëjtën kohë;
• Bilancet aktuale të aksioneve? nuk përputhen me të dhënat në Excel;
• Nuk dihet se kush i ka korrigjuar të dhënat në bilancet e magazinës;
• Nuk dihet kur ka mbërritur malli apo kur janë fshirë;
• Kompania mban disa tabela, të dhënat nga të cilat duhet të kombinohen në një tabelë;
• Ju shpenzoni shumë kohë duke llogaritur paratë në Excel;
• Format e printuara të faturave dhe faturave plotësohen tërësisht “me dorë”;
• Ju mbani një bazë të dhënash të klientëve, por ju duhet të llogaritni gjithashtu marrëveshjet e ndërsjella;
• Kur u largua, menaxheri kopjoi të gjithë bazën e të dhënave të kontakteve.

Pra, kur dhe si është më mirë të përdorni Excel?

• Në kompanitë me 1-3 punonjës;
• Ju keni nevoja shumë të kufizuara të kontabilitetit;
• Ju duhet vetëm të numëroni sasinë e mallrave në 1-3 magazina;
• Sasia e mallrave nuk i kalon 100 njësi;
• Ju nuk lëshoni dokumente transporti sipas modeleve të përcaktuara;
• Ju nuk mbani shënime të sakta financiare dhe marrëveshje me furnitorët.

Për këto qëllime, Excel është ideal; në të mund të ruani gjithashtu regjistrime duke përdorur ato teknologji që ju pëlqejnë më shumë dhe i kuptoni. Kjo do të thotë, ju organizoni punën për veten tuaj duke përdorur teknologjinë tuaj unike. Është i përshtatshëm dhe jo financiarisht i shtrenjtë.

Situata ndryshon kur në kompani shfaqen disa njerëz dhe hasni vështirësi që u përshkruan më herët.

Çfarë zgjedhje keni?

Së pari, mund të vazhdoni të përdorni Excel deri në një pikë të caktuar, por është e rëndësishme që ju të kontrolloni kostot e punës së punonjësve në përgatitjen e raporteve, për shembull, një raport mbi marrëveshjet e ndërsjella me furnitorët mund të përgatitet nga punonjësit nga 30 minuta deri në disa ore.

A është më mirë që punonjësit tuaj të bëjnë punën apo të kryejnë role me aftësi të ulëta? Kreu i kompanisë paguan orët e punës nga fitimet. Prandaj, është e rëndësishme të gjurmoni bilancin e kostove të punës për kryerjen e veprimeve të caktuara.

Besohet gjithashtu se 1C është një program i specializuar i kontabilitetit. Është komplekse dhe e kuptueshme vetëm për kontabilistët. Megjithëse rrënjët e shumë produkteve softuerike 1C qëndrojnë me të vërtetë në fushën e kontabilitetit, megjithatë, kompania 1C ka zhvilluar prej kohësh programe për zgjidhjen e problemeve të kontabilitetit në kompanitë tregtare që nuk lidhen drejtpërdrejt me kontabilitetin, madje do të them më shumë, këto programe janë zhvilluar posaçërisht për të kënaqur nevojat e menaxherëve dhe personelit të shoqërive tregtare. Po llogaritari?

Detyra kryesore e një llogaritari është të përgatisë raporte për autoritetet tatimore, dhe për këtë ai ka 1C - 1C: Kontabiliteti i tij.

Pra, ekziston një program i veçantë për të punuar në një kompani tregtare

Shumë do të thonë se duhet shumë kohë për ta zotëruar atë. Nga përvoja mund të them se nga momenti i instalimit deri në momentin e fillimit të funksionimit zhvillohen 8-10 orë trajnime të personelit.

Sigurisht, nuk do të mund të zotëroni shpejt të gjitha hollësitë. Sidoqoftë, edhe përdorimi i 20% të funksionalitetit të programit do të japë një rritje të madhe të produktivitetit në kompani.

Pra, cili është sekreti kryesor?

Gjë është se gjithçka që keni dalë në Excel për të llogaritur fluksin e mallrave dhe flukset e parave është shpikur prej kohësh në 1C. Siç thonë ata, nuk ka nevojë të rishpikësh timonin. Dhe të gjitha idetë marrin një sasi të madhe të kohës suaj dhe, në përputhje me rrethanat, parave.

Baza e sistemit të kontabilitetit 1C është të dhënat e mëposhtme:

Kostoja e pronësisë është përditësimet e softuerit. Përditësimet e programit ndahen në kritike (forma të reja të faturave, fatura) dhe jo kritike. Përditësimet kritike zakonisht lëshohen një herë në vit. Ato jo kritike lëshohen çdo muaj. Zakonisht përditësimet kritike përditësohen. Një përditësim tipik kërkon 15-30 minuta punë të specializuar një herë në vit.

Ju gjithashtu keni mundësinë të modifikoni 1C për t'iu përshtatur detyrave tuaja specifike, por kjo është tema e një artikulli të veçantë. Dhe kjo kërkohet kryesisht nga kompanitë me procese të përcaktuara, të qarta, vëllime të mëdha dokumentesh dhe që duan të kursejnë sa më shumë kohën e punës së punonjësve.

Praktika e zinxhirëve të shitjes me pakicë dhe përvoja personale tregojnë se shkaku kryesor i humbjeve për organizatat tregtare nuk janë humbjet e shkaktuara nga veprimet e qëllimshme të klientëve dhe stafit. Nga 80 në 95% e humbjeve shkaktohen gjatë sigurimit të aktiviteteve operacionale të objekteve të shitjes me pakicë si rezultat i gabimeve dhe shkeljeve të kategorive të ndryshme të zyrtarëve që sigurojnë llogaritjen e lëvizjes së mallrave në faza të ndryshme të shpërndarjes së produktit - duke filluar nga kontrata puna me furnitorët dhe porositja e mallrave dhe duke përfunduar me shitjen e mallrave, kthimin e mallrave furnizues ose asgjësimin e produkteve jolikuide.

Duket se e vetmja mënyrë efektive për të reduktuar këtë lloj humbjeje mund të jetë vetëm një sistem i krijuar kontabiliteti për lëvizjen e mallrave, standardizimi i të gjitha procedurave të kryera në fazat e ndryshme të tij dhe kontrolli i rreptë mbi pajtueshmërinë e tyre.

Në këtë artikull, u përpoqa të detajoj të gjitha procedurat dhe operacionet që duhet të kryhen nga punonjësit e një organizate tregtare në procesin e sigurimit të regjistrimeve të lëvizjes së produktit në fazat e ndryshme të tij.

Natyrisht, dispozitat e nenit janë të natyrës rekomanduese, por dua të theksoj se ato nuk janë përfundime teorike, por rekomandime të natyrës aplikative, pasi janë testuar në praktikë dhe kanë vërtetuar efektivitetin e tyre.

Në rrjetet e tregtisë me pakicë, përdoren tituj të ndryshëm të personelit të linjës dhe menaxheriale të organizatave tregtare, programe të ndryshme kompjuterike për llogaritjen e shpërndarjes së produktit dhe karakteristika të tjera individuale, kështu që ka kuptim të tregohet se çfarë nënkuptohet me disa nga termat e përdorur në këtë artikull.

Organizimi i tregtisë (rrjeti tregtar),- Një ndërmarrje tregtare që administron një rrjet njësish strukturore me pakicë (objekte të shitjes me pakicë) të formateve dhe drejtimeve të ndryshme (komplekse tregtare, qendra tregtare, hipermarkete, supermarkete, dyqane komoditeti, diskonte, qendra shpërndarjeje, etj.);

CEO,- Kryetar i një organizate tregtare (President, Kryetar i Bordit të Drejtorëve, etj.);

Ofruesi,- Një kompani që furnizon mallra për zinxhirët e shitjes me pakicë;

Menaxher i kategorisë,- një punonjës i një organizate tregtare (si rregull, pjesë e strukturës së Departamentit Tregtar (departamenti, shërbimi, etj.), Përgjegjës për një kategori specifike produkti;

Drejtor i një objekti të shitjes me pakicë,- një zyrtar i një organizate tregtare që drejton aktivitetet e njësisë së saj strukturore të shitjes me pakicë (drejtor, menaxher, etj.);

Shefi i seksionit,- një zyrtar i një objekti të shitjes me pakicë, i cili menaxhon një divizion për shitjen e një grupi kategorish produktesh (për shembull, seksionet "Gastronomia", "Bashkollore", "Fruta dhe perime", etj.);

Menaxher i skenës së uljes,- një zyrtar i një objekti të shitjes me pakicë që mbikëqyr punën e punonjësve të zonës së ngarkesave (faza e uljes, rampa, etj.) e objektit të shitjes me pakicë;

Menaxher i pritjes së produkteve,- një zyrtar i një objekti të shitjes me pakicë i cili pranon mallrat dhe i kthen mallrat furnizuesit;

Shef i shërbimit të sigurisë së një shoqërie tregtare– menaxher i lartë i një shoqërie tregtare, që drejton divizionin për zgjidhjen e çështjeve të sigurisë dhe minimizimin e humbjeve;

Shefi i shërbimit të sigurisë së një objekti të shitjes me pakicë– një përfaqësues i administratës së një objekti të shitjes me pakicë të përfshirë në garantimin e sigurisë dhe minimizimin e humbjeve, ose drejtuesin e sigurimit të një kompanie private sigurie;

Mbikëqyrësi i turnit– një punonjës përgjegjës për organizimin e punës së një ekipi turni të punonjësve me kohë të plotë që sigurojnë drejtpërdrejt mbrojtjen dhe sigurinë e një objekti të shitjes me pakicë, ose drejtuesi i një ekipi turni punonjësish sigurie të një kompanie private sigurie;

Oficer i sigurisë– punonjës me kohë të plotë i departamentit të sigurisë së një objekti shitjeje me pakicë, ose punonjës i një kompanie private sigurie.

Sistemi i tregtimit,- një sistem kompjuterik për llogaritjen e mallrave (i cili pasqyron të gjitha transaksionet me mallrat, nga porositja deri te shitja ose kthimi te furnizuesi), i përdorur në një organizatë tregtare. Operacionet e përmendura në këtë artikull janë të zbatueshme për sistemin e tregtimit Supermag-2000, në përputhje me rrethanat kjo duhet të merret parasysh gjatë përshtatjes së dispozitave të nenit me një sistem tjetër tregtar.

Në përgjithësi, supozoj se udhëzimet për algoritmin e veprimeve të punonjësve të përcaktuara në këtë artikull mund t'i përshtaten çdo organizate tregtare dhe të merren si bazë gjatë zhvillimit të standardeve, udhëzimeve dhe rregulloreve të korporatës për proceset e kontabilitetit për lëvizjen e mallrave. .

Përgatitja e dokumenteve të kontratës

Kontrata për furnizimin e mallrave

Mallrat mund të furnizohen në zinxhirin e shitjes me pakicë vetëm pasi të keni lidhur një marrëveshje furnizimi me Furnizuesin. Kushtet e marrëveshjes përcaktohen nga menaxheri i kategorisë, avokati i organizatës tregtare kontrollon marrëveshjen për pajtueshmërinë me ligjet e Federatës Ruse dhe interesat e organizatës tregtare, marrëveshja për furnizimin e produkteve nënshkruhet nga gjenerali Drejtor, ose një person me autorizim për të nënshkruar kontrata (shpesh një person i tillë është Drejtor Financiar i organizatës tregtare). Kontrata për furnizimin e mallrave duhet të tregojë kushtet e dorëzimit, kushtet e kthimit dhe kushtet e pagesës për produktet e Furnizuesit.

Kontrata e blerjes

Pas lidhjes së një kontrate furnizimi, Menaxheri i Kategorisë në Sistemin e Tregtisë harton një kontratë blerjeje. Kontrata e blerjes duhet të tregojë:

• numri i kontratës;
• data e kontratës (nëse kontrata ndryshohet, data e saj origjinale ndryshon në datën e ndryshimit të kontratës);
• kohëzgjatja e kontratës (nga ... në ...);
• vendi i dorëzimit (tregohen objektet specifike të shitjes me pakicë);
• Emri i furnizuesit;
• ditët e javës në të cilat është e mundur aplikimi, ditët e javës në të cilat është e mundur dorëzimi;
• specifikimet (artikujt dhe emrat) sipas të cilave Furnizuesi ka të drejtë të furnizojë mallra;
• çmimet e blerjes së mallrave;

Për të punuar me kontratë, ajo duhet të ketë statusin e "pranuar", nëse puna me kontratë është e ndaluar, duhet t'i caktohet statusi "i bllokuar". Kur një kontratë skadon, ajo ose duhet të rinovohet ose të bllokohet. Kur krijoni ose ndonjë ndryshim në një kontratë, ajo duhet të dërgohet në bazat e të dhënave periferike të dyqaneve ku mallrat mund të furnizohen sipas kësaj kontrate.

Kur përjashtoni ndonjë produkt nga kontrata, është e nevojshme të hiqni shenjën "pranimi i lejuar" nga karta e Sistemit të Tregtimit për këtë produkt. Të gjitha kartat me shenjën "pranimi lejohet" duhet të jenë të pranishme në një nga kontratat ekzistuese. Artikujt mund të përjashtohen nga kontrata vetëm pasi Furnizuesi të ketë përfunduar të gjitha porositë që përmbajnë këtë artikull.

Me rastin e ndryshimit të kontratave, Menaxheri i Kategorisë është i detyruar të bëjë ndryshime në nomenklaturën e artikullit me pakicë në Sistemin e Tregtimit. Nëse shitjet dhe porositë janë të ndaluara, hiqeni artikullin nga nomenklatura e objektit përkatës të shitjes me pakicë dhe kur përfshihet në kontratë ose leje për shitje, shtoni artikullin në nomenklaturën e objektit përkatës të shitjes me pakicë.

Të gjitha vendimet dhe veprimet për ndryshimin e parametrave të një artikulli, si dhe të gjitha ndryshimet në dokumentin e “kontratës së blerjes”, bëhen vetëm nga Menaxheri i Kategorisë.

Vendosja e një porosie me Furnizuesin

Planifikimi i porosive

Porosia për Furnizuesin formohet vetëm sipas orarit të porosive. Orari i porosive duhet të tregojë ditët e javës kur Furnizuesi pranon porosinë dhe ditët e javës kur mallrat dorëzohen.

Formimi i një porosie për Furnizuesin

Një porosi për mallra mund të bëhet nga Menaxheri i Seksionit të një objekti me pakicë, Zëvendës Menaxheri i Seksionit ose Menaxheri i Kategorisë. Një porosi mund të bëhet vetëm në bazë të një kontrate.

Për të formuar një porosi, Furnizuesi duhet të përdorë raportin e Sistemit të Tregtisë “Formulari i Porosisë”.

Në raportin "Formulari i Porosisë" duhet të tregoni:

• periudha e zbatimit;
• numrat e kontratave të blerjes;
• lokacioni i ruajtjes (dyqani);
• nëse është e nevojshme, zgjidhni grupin e produkteve për të cilin është krijuar porosia.

Raporti i formularit të porosisë tregon të dhënat e mëposhtme:

• numri i kontratës;
• artikulli dhe emri i tij;
• datat e mbërritjes së fundit dhe të shitjes së fundit;
• Çmimi me pakicë;
• shitjet në shumën e tre muajve dhe ditëve të fundit të shitjeve;
• zbatimi në të njëjtin muaj të një viti më parë;
• shitjet për periudhën e zgjedhur;
• Bilanci aktual;
• sa ditë do të zgjasë ky bilanc aktual?
• sasia e mallrave të porositura tashmë;
• sasia e mallrave në paketimin e transportit.

Në kolonën "porosi" duhet të tregoni sasinë e mallrave të kërkuara për porosinë. Porosia duhet të formohet si shumëfish i numrit të treguar në kolonën "sasia e mallrave në paketimin e transportit".

Vendosja e një porosie me një furnizues

Për të transferuar një porosi te Furnizuesi, ajo duhet të vendoset në Sistemin e Tregtimit. Në porosi, furnizuesi duhet të tregojë:

• Numri i porosisë;
• emrin e Furnizuesit të cilit i është bërë porosia;
• vendi i dorëzimit (objekti i shitjes për të cilin synohet të dorëzohet porosia);
• data e aplikimit (kur është bërë aplikimi);
• data e dorëzimit (kur mallrat do të dorëzohen në objektin e shitjes me pakicë);
• specifikimet e porosisë (artikull dhe emri i produktit të porositur tek Furnizuesi);
• Çmimi i blerjes;
• sasia e mallit të porositur në copa (kilogram);
• barkodet e jashtme të mallit të porositur dhe sasia në paketat e transportit.

Është e nevojshme t'i caktohet një porosie statusi "i vendosur" vetëm në ditën e specifikuar në "Orarin e porosive dhe dorëzimit".

Redaktimi i një porosie pasi i është caktuar statusi "i vendosur" është i ndaluar.

Porosia e përfunduar duhet t'i dorëzohet Përfaqësuesit të Furnizuesit, ose t'i dërgohet Furnizuesit me email ose faks përpara orës 14:00 të ditës në të cilën është bërë porosia.

Nëse porosia gjenerohet nga Menaxheri i Kategorisë, ai duhet të dërgohet në bazat e të dhënave periferike të objekteve të shitjes me pakicë nëpërmjet kanaleve elektronike të Sistemit të Tregtisë përpara orës 17:00 të së njëjtës ditë.

Kontrolli i përmbushjes së porosisë

Çdo ditë, Menaxheri i Seksionit të një objekti me pakicë duhet të kontrollojë përmbushjen e porosive për ditën e mëparshme. Në Sistemin e Tregtisë, duhet të zgjidhni porositë në statusin “të vendosura”, me datën e dorëzimit të ditës së mëparshme. Lista e porosive të paplotësuara duhet t'i dërgohet me email menaxherit të kategorisë përgjegjës për grupin përkatës të produkteve.

Përmbushja e porosive monitorohet çdo javë nga raporti “Analiza e porosive sipas artikullit”.

Raporti "Analiza e porosive sipas artikullit" tregon të dhënat e mëposhtme:

• Numri i porosisë;
• Data e porosisë;
• ofruesi;
• data e dorëzimit dhe numri i faturës (nëse është bërë dorëzimi);
• artikujt dhe emrat e mallrave që marrin pjesë në porosi;
• sasia e mallit të porositur;
• sasia e mallrave të furnizuara;
• përqindja e përfundimit të porosisë sipas sasisë;
• sasia e mallrave të porositura;
• sasia e mallrave të dorëzuara;
• shuma e mos-dorëzimit;
• përqindja e përfundimit të porosisë sipas shumës.

Në raportin "Analiza e porosive sipas artikullit", duhet të tregoni:

• numrat ose diapazoni i datave të nevojshme për të kontrolluar porositë;
• lokacioni i ruajtjes (dyqani);
• furnizuesi për të cilin monitorohet përmbushja e porosisë;
• nëse është e nevojshme, një grup mallrash për të cilat monitorohet përmbushja e porosive.

Bazuar në raportin “Analiza e porosive sipas artikullit”, bëhet një analizë e furnizimeve. Është plotësia e furnizimeve që është faktori përcaktues në përmbushjen e planit të shitjes së një objekti me pakicë, pasi shitjet varen nga disponueshmëria e mallrave në dyqan. Nëse zbulohet se Furnizuesi ka dështuar në përmbushjen e porosisë me më shumë se 20%, është e nevojshme të informohet Zëvendësdrejtori i objektit të shitjes me pakicë dhe menaxheri i kategorisë për të marrë masa për pajisjen e objektit me pakicë me mallrat e nevojshme.

Në këtë fazë të sigurimit të lëvizjes së mallrave, mund të ndodhin shkelje që sjellin humbje të mëdha për organizatën tregtare:

Gabime gjatë formimit të një porosie për mallra tek furnizuesi (porosia e pasaktë). Duhet të kihet parasysh se shkaktimi i dëmit të drejtpërdrejtë të ndërmarrjes nga një urdhër i pasaktë varet nga kushtet kontraktuale me një furnizues të caktuar, përkatësisht nga kushtet për kthimin e mallrave. A sigurohet kthimi fare, në çfarë kushtesh ofrohet kthim (kthim 100%; kthim në shumën e një përqindje të caktuar të furnizimit të mallrave; arsyet e kthimit - skadimi i afateve, humbja e paraqitjes, mallrat pa lëvizje, etj) dhe rrethana të tjera . Si mund të çojë një urdhër i pasaktë në humbje direkte? Shembull: Kur bën një porosi për një artikull specifik produkti, menaxheri përgjegjës (drejtuesi i një seksioni, departamenti, linja produkti, zëvendësdrejtori, menaxheri, etj.) nuk analizon bilancet e inventarit, nuk analizon shitjet mesatare ditore, shpeshtësinë e dërgesave , ose rrethana të tjera objektive që ndikojnë në uljen ose rritjen e kërkesës së konsumatorit për një produkt të caktuar (ditë jave ose fundjavë, shitje para pushimeve, etj.). Si rezultat, porositet dhe merret një sasi e tillë mallrash, nga të cilat vetëm gjysma mund të shitet brenda datës së skadencës. Nëse është e pamundur kthimi i mallrave të pashitura te furnizuesi, të gjitha këto mallra i nënshtrohen fshirjes dhe asgjësimit. Prandaj, kostoja e saj bie tërësisht në humbjet e ndërmarrjes tregtare. Gabime të tilla zakonisht zbulohen gjatë procesit të riciklimit. Shefi i shërbimit të sigurisë, si dhe drejtuesi i objektit të shitjes me pakicë, i cili miraton aktin e fshirjes, duhet të bëjë pyetjen për sasinë e mallit që fshihet, arsyet dhe fajin e zyrtarëve përkatës për vëllime të mëdha mallrat që fshihen.

Pritja e mallrave

Planifikimi për marrjen e mallrave

Çdo ditë në orën 18.00, zëvendësdrejtori i objektit të shitjes me pakicë printon regjistrin e porosive në statusin “vendosur” me datën e dorëzimit që korrespondon me ditën pasardhëse të ditës së printimit të regjistrit. Zëvendësdrejtori i objektit të shitjes me pakicë firmos këtë regjistër dhe ia kalon atë menaxherit të skenës së uljes jo më vonë se ora 19:00. Zëvendësdrejtori i objektit të shitjes me pakicë i transferon një kopje të regjistrit të porosive mbikëqyrësit të turnit të njësisë së shërbimit të sigurisë për të organizuar një procesverbal të mbërritjes së automjeteve në objektin e shitjes me pakicë.

Menaxheri i fazës së uljes shpërndan punën e personelit të zonës së ngarkesave sipas regjistrit. Në regjistrin e porosive, menaxheri i fazës së uljes shënon numrat e faturave për lëvizjen e mallrave nga magazina virtuale e kthimit, të përgatitura për kthim. Menaxheri i fazës së uljes merr të dhëna për kthimet e përgatitura nga "regjistri i kontabilitetit të kthimit të furnizuesit".

Regjistrimi i mbërritjes së furnizuesit

Me ardhjen e automjetit të furnizuesit me mallra, zyrtari i shërbimit të sigurisë në postën "Debarkader" regjistron kohën e mbërritjes së automjetit në "Ditarin e mbërritjes dhe nisjes së automjeteve me mallra dhe pajisje", pasi paraprakisht ka kontrolluar prezencën. të këtij Furnizuesi në regjistrin e porosive. Nëse të dhënat përputhen, Oficeri i Shërbimit të Sigurisë i fut të dhënat në "ditarin e hyrjes dhe nisjes së automjeteve me mallra dhe pajisje" dhe raporton mbërritjen e furnizuesit te menaxheri i pranimit të mallrave. Nëse Furnizuesi nuk është në regjistrin e porosive, Oficeri i Sigurisë do të kontaktojë menaxherin e fazës së uljes. Menaxheri i fazës së uljes informon Zëvendësdrejtorin e objektit të shitjes me pakicë për këtë. Zëvendësdrejtori i objektit të shitjes me pakicë, pasi analizon situatën, merr vendim për këshillueshmërinë e pranimit të mallit. Nëse merret vendim për pranimin e mallrave nga një furnizues i cili nuk është i regjistruar në regjistrin e porosive, zëvendësdrejtori i objektit të shitjes me pakicë e fut këtë Furnizues në regjistrin e porosive, duke e vërtetuar këtë vendim me nënshkrimin e tij.

Rregulli i pranimit sipas regjistrit të porosive nuk zbatohet për Furnizuesit që furnizojnë mallra në një objekt të shitjes me pakicë më shumë se një herë në ditë ose që kanë një mundësi të tillë (Prodhuesit dhe Furnizuesit vendas të frutave). Në çdo objekt të shitjes me pakicë, menaxheri i fazës së uljes duhet të ketë një listë të furnizuesve të tillë, të miratuar nga drejtori i objektit të shitjes me pakicë. Furnizuesit e treguar në listë pranohen pa një regjistër porosie, me kusht që të ketë një porosi me një datë dorëzimi që korrespondon me datën aktuale.

Revista "Kontabiliteti i mbërritjes dhe nisjes së automjeteve me mallra dhe pajisje"

Pritja e mallrave

Përfaqësuesi i Furnizuesit transferon dokumentacionin shoqërues te Menaxheri i Pritjes së Mallrave. Menaxheri i pranimit të mallrave kontrollon plotësinë dhe korrektësinë e dokumenteve shoqëruese (faturën e ngarkesës, faturën, certifikatën, certifikatën e cilësisë, etj.). Menaxheri i pranimit të mallrave fillon pranimin vetëm nëse ka një grup të plotë dokumentesh të ekzekutuara saktë.

Nëse dokumentacioni nuk ofrohet i plotë ose është plotësuar gabimisht, Menaxheri i Pritjes së Mallrave njofton Menaxherin e Seksionit. Përgjegjësi i seksionit, pasi analizon situatën, merr një vendim për këshillueshmërinë e pranimit të mallrave. Nëse Menaxheri i Seksionit vendos të refuzojë pranimin e mallrave, ai është i detyruar të njoftojë me telefon menaxherin e kategorisë për vendimin e tij. Menaxheri i kategorisë mund të vendosë të pranojë mallrat nga Furnizuesi duke i dërguar një email Menaxherit të Seksionit me udhëzimet e duhura dhe një garanci për të siguruar dokumentacionin përkatës, ose të marrë përgjegjësinë për zgjidhjen e çështjes së diskutueshme.

Menaxheri i pritjes së mallrave informon Operatorin e bazës së të dhënave për numrin "Urdhri i furnizuesit" nga regjistri i porosive në mënyrë që të ngarkojë porosinë përkatëse në terminalin e mbledhjes së të dhënave dhe i transferon operatorit të bazës së të dhënave një kopje të faturës për të kontrolluar korrespondencën e çmimeve. në faturë tek çmimet në porosi. Operatori i bazës së të dhënave krijon një faturë në Sistemin e Tregtimit bazuar në porosinë përkatëse për furnizuesin. Operatori i bazës së të dhënave plotëson automatikisht specifikimet dhe çmimet nga porosia përkatëse tek furnizuesi. Nëse konstatohet se çmimi i mallrave të dorëzuara tejkalon çmimin, Operatori i bazës së të dhënave shënon me kujdes çmimin e artikullit në fletëdorëzimin dhe vendos çmimin nga porosia tek furnizuesi pranë tij.

Në këtë rast, Operatori i bazës së të dhënave cakton statusin e faturës "të pranuar në magazinë". Nënshkrimi dhe vula në pranimin e mallit vendosen në faturën e rrugës vetëm pasi furnizuesi të sigurojë paketën e korrigjuar (ose të plotë) të dokumenteve. Statusi i faturës "e pranuar plotësisht" caktohet vetëm pasi Furnizuesi të sigurojë dokumente të korrigjuara.

Nëse çmimi në faturë rezulton të jetë më i ulët se në porosinë e furnizuesit, çmimi nga fatura futet në linjën përkatëse të specifikimit.

Kopja e dytë e fletë-dërgesës i transferohet menaxherit të pritjes së mallrave për të marrë mallrat për sa i përket sasisë dhe cilësisë. Terminali i mbledhjes së të dhënave me porosinë merret nga menaxheri i pranimit të mallrave nga operatori i futjes së të dhënave.

Gjatë pranimit të mallrave, menaxheri i pranimit të mallrave kontrollon:

• sasia e mallrave të dorëzuara (mallrat pranohen në paketim të shumëfishtë);
• integritetin dhe cilësinë e mallrave dhe paketimit të dorëzuar. Kur pranoni mallra që kërkojnë kontroll të cilësisë (fruta, perime), menaxheri i fazës së uljes thërret Zëvendës Menaxherin e Seksionit, Zëvendës Menaxheri i Seksionit është përgjegjës për cilësinë e mallrave të pranuara nga kjo listë;
• prania dhe lexueshmëria e një barkodi, në këtë rast, të gjitha mallrat e pjesëve duhet të skanohen veçmas; mallrat pa barkod nuk pranohen;
• korrespondenca e barkodit me emrin e produktit;
• mallrat e peshuara që duhet të peshohen pas pranimit pranohen në sasinë e specifikuar në porosinë e printuar. Lejohet të pranohen mallra që tejkalojnë peshën e specifikuar në porosi me jo më shumë se 20%;
• jetëgjatësia e mallrave, mallrat me data të gjata shitjeje, afati i mbetur i të cilave është më pak se 1/3 e datës së shitjes, nuk pranohen; Mallrat me një datë shitje deri në 1 muaj nuk pranohen nëse afati i mbetur i ruajtjes është më i vogël se 2/3 e datës së shitjes. Nëse afati i mbetur i ruajtjes është më pak se 1/3 (2/3 me një periudhë shitje deri në 1 muaj), Menaxheri i Pritjes së Mallrave njofton Menaxherin e Seksionit. Përgjegjësi i seksionit, pasi analizon situatën, merr një vendim për këshillueshmërinë e pranimit të mallrave.

Mallrat e marra paletizohen sipas llojit të mallit (sipas seksioneve) në fazën e uljes në përputhje me preferencat e Zëvendës Menaxherit të Seksionit.

Mallrat që nuk pranohen për një nga arsyet e mësipërme janë fshirë me kujdes nga fatura nga menaxheri i pranimit të mallrave. Nëse një artikull nuk pranohet nga sasia, atëherë shënohet vetëm numri i artikujve të treguar në fletëdorëzimin dhe sasia e pranuar realisht shkruhet me kujdes pranë tij.

Nëse furnizuesi ka paketim të kthyeshëm, atëherë menaxheri i pranimit të mallit duhet ta kthejë atë, duke konfirmuar kthimin e paketimit dhe sasinë e tij duke vendosur vulën dhe nënshkrimin përkatës në dy kopje të faturave.

Sasia aktuale e mallrave të marra gjatë numërimit futet në terminalin e mbledhjes së të dhënave. Terminali i mbledhjes së të dhënave me të dhënat e futura transferohet nga Menaxheri i Pritjes së Mallrave te operatori i futjes së të dhënave për të gjeneruar një faturë faturë dhe merr nga operatori i futjes së të dhënave kopjen e parë të faturës me çmime të verifikuara dhe mungesë të artikujve të mbiçmuar. Menaxheri i pranimit të mallrave kryqëzon artikujt në të dy kopjet e fletëdorëzimit, si nga sasia ashtu edhe nga çmimi. Të gjithë artikujt e kryqëzuar duhet të vërtetohen me nënshkrimin e dërguesit të Furnizuesit, përballë secilit të kryqëzuar.

Menaxheri i pritjes së mallrave regjistron pranimin e mallrave në "Regjistrin e pranimit të mallrave", nënshkruan fletën e dorëzimit dhe transferon një kopje në postën e shërbimit të sigurisë në fazën e uljes.

Menaxheri i pranimit të mallrave ia transferon kopjen e dytë të fletëdorëzimit operatorit të futjes së të dhënave për verifikimin përfundimtar të korrektësisë së të dhënave të futura në Sistemin e Tregtimit. Pas verifikimit, fletëdorëzimi dhe fatura i transferohen operatorit të lartë (kontabilistit të objektit të shitjes me pakicë) për të verifikuar përputhjen e të dhënave, për të depozituar dokumente dhe për të mbajtur regjistrat kontabël.

Në postën “Debarkader” një oficer sigurie shënon orën e nisjes dhe bën shënim në “ditarin e mbërritjes dhe nisjes së automjeteve me mallra dhe pajisje”.

Menaxheri i fazës së uljes informon Zëvendës Menaxherin e Seksionit për përfundimin e marrjes së mallrave. Zëvendës Drejtuesi i Seksionit, në kontakt me menaxherin e fazës së uljes, organizon transportin e mallit të marrë deri në katin e shitjeve.

E rëndësishme

Gjatë marrjes së mallrave, mund të bëhen gabime si nga ana e menaxherëve të pranimit të mallrave, ashtu edhe nga operatorët e futjes së të dhënave. Të dy gabimet mund të shkaktojnë dëme të konsiderueshme për një organizatë tregtare.

Mosvëmendja e menaxherit në marrjen e mallrave mund të çojë në faktin se mallrat vendosen në faturë që nuk janë dorëzuar aktualisht në objektin e shitjes me pakicë. Praktikisht, më është dashur të përballem me një situatë ku mallrat pranoheshin (d.m.th., vendoseshin nënshkrime në fatura) në bazë të të dhënave të porosisë tek furnizuesi, por në fakt mallrat nuk rillogariteshin. Si rezultat, sasia e mallrave të "pranuara" ishte dy herë më e vogël se ajo që ishte furnizuar në të vërtetë.

Gabime në procesin e përpunimit të dokumenteve të marrjes. Këto gabime bëhen nga operatorët e futjes së të dhënave. Edhe nëse nuk ka pasur shkelje gjatë marrjes së mallit dhe mallrat janë pranuar në fakt, gjatë procesit të postimit të mallrave, operatori mund të mos marrë parasysh fshirjet e bëra nga menaxheri për marrjen e mallrave dhe të dorëzojë mallrat në faturë që mungojnë në të vërtetë (nuk pranohen). Opsionet: Gabim mekanik. Në vend të 10 njësive mallrash vendosen 100 njësi për faturë. Rrjedhimisht, 90 njësi mallrash, të cilat natyrisht nuk do të zbulohen gjatë inventarizimit, pasi nuk ekzistonin, do të jenë humbje direkte të ndërmarrjes tregtare. Në praktikë, ka edhe gabime më të sofistikuara. Për shembull, një ditë një operator futi barkodin e një produkti në kolonën "sasia". Gabime të tilla identifikohen gjatë një kontrolli pas ngjarjes, duke krahasuar rendin e mallrave për një ditë të caktuar, informacionin për marrjen e tij në programin e kontabilitetit të inventarit dhe duke analizuar drejtpërdrejt dokumentacionin parësor për mbërritjen e mallrave.

Pranimi i mallrave nga kompania e transportit

Kur mallrat merren nga Furnizuesit, dorëzimi i të cilave kryhet nga një kompani transporti (automjete të paguara nga një organizatë tregtare), është e nevojshme ta pranoni atë në rendin e mëposhtëm:

1. Informacioni në lidhje me datën e mbërritjes së mallrave nga furnizues të tillë duhet të sigurohet nga Menaxheri i Kategorisë duke dërguar një email në adresën e emailit të Menaxherit të Seksionit, me një kopje te Zëvendës Drejtorët e objektit të shitjes me pakicë, në ditën paraardhëse data e dorëzimit. Letra duhet të përmbajë informacion në lidhje me datën e dorëzimit të mallrave në objektin e shitjes me pakicë, emrin e Furnizuesit dhe numrin e porosisë, nëse është krijuar nga Menaxheri i Kategorisë.

2. Zëvendësdrejtori i objektit të shitjes me pakicë duhet të fusë të dhënat për porosinë për Furnizuesin në regjistrin e porosive për ditën e nesërme, duke kontrolluar disponueshmërinë e porosisë së bërë në Sistemin e Tregtimit.

3. Shkarkimi i mjeteve të marra me qira duhet të kryhet pa radhë, jo më shumë se një orë, nga momenti i regjistrimit të tij në “ditarin e mbërritjes dhe nisjes së mjeteve me mallra dhe pajisje”.

4. Pranoni numrin e paletave (balta, kuti) dhe nënshkruani dokumentet e transportit për dërgimin e ngarkesave në objektin e shitjes me pakicë.

5. Pranimi i mallrave nga pikëpamja sasiore dhe cilësore kryhet vetëm nëse ka një porosi të vendosur në Sistemin e Tregtimit për këto produkte.

6. Çdo episodi të tranzitit të mallrave duhet t'i paraprihet nga një letër informative nga menaxheri i logjistikës në adresën e zëvendësdrejtorit të objektit të shitjes me pakicë, duke shpjeguar veprimet për të garantuar sigurinë dhe dërgimin e mallrave në objektet e shitjes me pakicë për të cilat mallrat janë të destinuara.

7. Pritja e mallit për nga sasia dhe cilësia kryhet në mënyrë të njëanshme, me porosi, në të njëjtën ditë. Nëse zbulohet një mungesë ose defekt i brendshëm gjatë marrjes së mallrave, bëni një kryqëzim në faturë dhe sigurojeni atë me nënshkrimin e Menaxherit të Pritjes së Mallrave. Defektet dhe tepricat duhet të fotografohen në vendin e pranimit.

8. Dërgoni faturën e skanuar dhe fotografitë në të njëjtën ditë nëpërmjet kanaleve të komunikimit elektronik (duke dërguar me faks) te Furnizuesi dhe Menaxheri i Kategorisë për të siguruar faturat e korrigjuara (nga adresa e Menaxherit të Seksionit ose Zëvendës Drejtorit të objektit të shitjes me pakicë).

9. Futni të dhënat në Sistemin e Tregtisë në mënyrën e përcaktuar.

10. Fletën e dorëzimit të përfunduar, me firmën dhe vulën e objektit të shitjes me pakicë (pa fshirje), duhet t'i dërgohet nga Operatori i Lartë (Kontabilisti) i objektit të shitjes me pakicë, menaxherit të logjistikës në zyrën qendrore të shoqërisë tregtare, me shënimin “. dërgoni te Furnizuesi."

11. Menaxheri i logjistikës duhet të organizojë që dokumentacioni i marrë nga objekti i shitjes me pakicë t'i dërgohet Furnizuesit me postë.

12. Nëse ka fshirje në faturë, Furnizuesi, pasi ka marrë dokumentet me e-mail ose faks, duhet të dërgojë versionet e korrigjuara të dokumenteve me postë. Në mungesë të dokumenteve të korrigjuara brenda 7 ditëve pune nga data e dërgimit, Menaxheri i Kategorisë duhet të negociojë me Furnizuesin dhe të marrë një vendim për zëvendësimin e dokumenteve.

13. Përgjegjësi i zyrës së zyrës qendrore të shoqërisë tregtare dërgon dokumentet e korrigjuara të marra me postë (foto dhe fatura) në objektin tregtar përkatës.

Pranimi i mallrave me barkod

Në të gjitha pikat e shitjes me pakicë, mallrat pranohen vetëm duke përdorur barkode në produktet e furnizuara.

Pa barkod, LEJOHEN vetëm llojet e mëposhtme të produkteve:

1. Mallrat me peshë.
2. Produktet shiten duke përdorur një barkod të shkurtër, sipas listës së miratuar.
3. Kontejnerë ambalazhimi (substrate, qese, enë për sallata) që pika e shitjes me pakicë nuk i shet me pakicë. Këto produkte pranohen pa porosi.
4. Produktet e furnizuara në njësinë e prodhimit të brendshëm.
5. Enët e tavolinës për një përdorim. Gjatë marrjes së mallrave, çdo paketë transporti (kuti) duhet t'i bashkëngjitet një barkod lokal i printuar në makinën Datamax; gjatë paketimit, barkodi i ngjitur në paketën e transportit skanohet dhe numri i kërkuar i barkodeve printohet në makinën Datamax.

1. Nuk ka barkod, përveç siç u përmend më lart.
2. Kur merrni mallra, barkodi nuk lexohet nga skaneri dhe nuk zbulohet kur futet manualisht në terminalin e mbledhjes së të dhënave.
3. Ka disa barkode në një artikull të një produkti, nëse asnjëri prej tyre nuk identifikohet me një artikull të caktuar.
4. Barkodi përcaktohet në Sistemin e Tregtisë me një emër tjetër, për shembull: pozicioni "raft i sipërm" pranohet në të vërtetë dhe kur skanohet, shfaqet "peshk salmon rozë pa kokë, i freskët i ngrirë".

Mallrat pranohen vetëm në bazë të një porosie.

Të gjitha mallrat duhet të skanohen.

Kontrollimi i punës së punonjësve të zonës së ngarkesave

Grupet e mallrave të përfshira në grupin e rrezikut (mallra për të cilat ka humbjet më të mëdha të identifikuara gjatë inventareve aktuale dhe përfundimtare) dhe të përcaktuara në listën e miratuar nga Zëvendësdrejtori i Parë i Përgjithshëm (Drejtori Operacional, Ekzekutiv i organizatës tregtare) dhe të rënë dakord me Përgjegjësi i Shërbimit të Sigurimit të organizatës tregtare, pranohen vetëm në prani të punonjësve të sigurimit dhe shoqërohen prej tyre deri në hyrjen në katin e tregtimit.

Një oficer sigurie duhet të kontrollojë furgonët e dërgesës për të siguruar që të gjitha mallrat janë shkarkuar. Nëse një automjet dërgon mallra në një fluturim në disa pika të shitjes me pakicë të rrjetit, atëherë oficeri i sigurisë duhet të sigurohet që të ketë fatura për mallrat e mbetura në furgonin e automjetit pasi të shkarkohet në pikën e shitjes me pakicë, e cila, sipas tek përfaqësuesi i furnizuesit, është i destinuar për një vend tjetër dërgese.

Çdo ditë, mbikëqyrësi i turnit të njësisë së shërbimit të sigurisë organizon një inspektim të pranimit të frutave dhe perimeve pa njoftuar punonjësit e zonës së ngarkesave. Kryhet peshimi i kontrollit selektiv i pozicioneve të pranuara. Nëse konstatohen mospërputhje, përpilohet një raport dhe i dorëzohet drejtorit të objektit të shitjes me pakicë për të ndërmarrë veprime. Mbikëqyrësi i turnit, me iniciativën e tij, mund të kryejë peshimin dhe numërimin e kontrollit të çdo malli të pranuar.

Të paktën një herë në muaj, një komision, i cili përbëhet nga drejtuesi i departamentit të sigurisë së një objekti shitjeje me pakicë, drejtuesi i fazës së uljes dhe shefi i seksionit, kontrollon çdo menaxher për marrjen e mallrave. Komisioni rillogarit sasinë e mallit të marrë menjëherë pas marrjes së mallit dhe i krahason ato me llogaritjet e menaxherit për marrjen e mallit. Rezultatet e inspektimit regjistrohen në protokoll.

Regjistrimi i faturave

Përpara pranimit të mallrave për nga sasia dhe cilësia, Menaxheri i Pritjes së Mallrave informon Operatorin e bazës së të dhënave për numrin e porosisë për Furnizuesin, sipas të cilit mallrat do të pranohen. Operatori i bazës së të dhënave ngarkon porosinë e specifikuar në terminalin e mbledhjes së të dhënave dhe transferon terminalin e të dhënave SOBR te Menaxheri i Pritjes së Mallrave.

Regjistrimi i faturës

Pas pranimit të mallrave, dokumentet i transferohen Operatorit të Hyrës së të Dhënave për të gjeneruar një faturë në Sistemin e Tregtisë. Një faturë duhet të krijohet vetëm në bazë të një porosie. Specifikimet dhe çmimet duhet të plotësohen automatikisht nga dokumenti që është bazë për këtë faturë. Në faturë duhet të tregohet:

• Numri i faturës;
• Data e faturës;
• emri i Furnizuesit nga i cili erdhën mallrat;
• objekti i shitjes me pakicë ku mbërriti produkti;
• numrin e faturës së furnizuesit;
• numrin e faturës së furnizuesit;
• Data e faturës së furnizuesit;
• datën e pranimit të faturës nga Furnizuesi;
• specifikimi i faturës (artiku dhe emri i mallit të pranuar);
• sasia e mallrave të pranuara;
• Çmimi i blerjes;
• shuma në çmimet e blerjes;
• taksë mbi vlerën e shtuar.

Fatura e lëshuar duhet të kalojë në statusin "pranuar plotësisht". Redaktimi i faturës për operatorët pas caktimit të faturës me statusin "pranuar plotësisht" është i ndaluar. Redaktimi, në rast gabimi, mund të bëhet vetëm nga Operatori i Lartë (Kontabilisti) i dyqanit.

Operatori i futjes së të dhënave regjistron regjistrimin e faturës në "Regjistrin e pranimit të mallrave".

Gjatë krijimit të një faturë në Sistemin e Tregtisë, Operatori duhet të kontrollojë çmimet e përcaktuara në dokumentacionin parësor për përputhjen e tyre me çmimet e përcaktuara në porosi (kontratë). Nëse shuma dhe çmimet përputhen me faturën e Furnizuesit, atëherë Operatori i jep leje Menaxherit të Pritjes së Mallrave për të nënshkruar dokumentet. Nëse shuma dhe çmimet nuk pajtohen, menaxheri i pritjes së mallrave vendos vulat e mëposhtme në faturë:

1. “Pranuar sipas sasisë” (vë nënshkrimin e tij brenda vulës),

2. “Objekti tregtar “_________” qyteti ___________, adresa _________” (çdo objekt i shitjes me pakicë duhet të ketë vulën e tij që tregon qytetin dhe adresën ligjore),

3. “Siguroni dokumente të korrigjuara” (cakton datën kur u gjenerua fatura).

Nëse çmimet në dokumentacionin parësor në lidhje me porosinë e tejkalojnë çmimin, faturës në Sistemin e Tregtisë i caktohet statusi "i pranuar në magazinë" dhe duhet të dërgohet nëpërmjet kanaleve elektronike të Sistemit të Tregtisë në bazën qendrore të të dhënave të organizatës tregtare. .

Operatori i vjetër (Kontabilisti) plotëson tabelën “Mospërputhja e çmimeve”. Çdo javë të hënën, kjo tabelë i dërgohet një punonjësi të Shërbimit Financiar të një organizate tregtare për të bllokuar pagesat ndaj Furnizuesit.

Operatori i lartë (kontabilisti) i një objekti të shitjes me pakicë cakton statusin e faturës "të pranuar plotësisht" vetëm pasi Furnizuesi të sigurojë dokumente të korrigjuara.

Kontrolli i pranimit dhe lëvizjes së mallrave të klasifikuara si "grup rreziku"

Për të forcuar kontrollin mbi pranimin e mallrave për të cilat ka mungesa më të theksuara, duhet të vendoset një procedurë e veçantë për pranimin dhe lëvizjen e tyre në katin e shitjeve. Meqenëse procesi i kontrollit të zgjeruar përfshin rezerva shtesë të punonjësve të një objekti të shitjes me pakicë, rekomandohet që lista e artikujve të mallrave të klasifikuara si "grup rreziku" për një objekt të caktuar të shitjes me pakicë të miratohet nga Zëvendës Drejtori i Parë i Përgjithshëm (Operacionet, Drejtori Ekzekutiv ) në marrëveshje me drejtuesin e Shërbimit të Sigurimit të organizatës tregtare.

Është e domosdoshme që të njiheni me këtë listë:

• drejtor i një objekti të shitjes me pakicë;
• zëvendësdrejtor i një objekti të shitjes me pakicë;
• shefi i departamentit të sigurisë me pakicë;
• mbikëqyrës turni i njësisë së shërbimit të sigurisë të një objekti të shitjes me pakicë;
• punonjësit e njësisë së shërbimit të sigurisë;
• menaxherët e fazës së uljes;
• menaxherët e pranimit të mallrave;
• shefat e seksioneve;
• nënkryetarët e seksioneve;

Procedura për pranimin e artikujve të mallrave të klasifikuara si "mallra me rrezik"

Procedura për marrjen e mallrave në fazën e uljes:

Me mbërritjen e mallrave që i nënshtrohen kontrollit të shtuar, menaxheri i pritjes së mallrave informon mbikëqyrësin e turnit të njësisë së shërbimit të sigurisë, menaxherin e seksionit përkatës (zëvendës menaxherin e seksionit) dhe menaxherin e fazës së uljes për mbërritjen e këtij produkti.

Mbikëqyrësi i turnit i njësisë së shërbimit të sigurisë (në mungesë të tij, një punonjës i njësisë - nga punonjësit më të trajnuar) është i detyruar të jetë i pranishëm dhe të sigurojë kontrollin e procesit të marrjes së mallrave, dhe menaxheri i fazës së uljes është i detyruar të krijojnë të gjitha kushtet e nevojshme për pranimin me cilësi të lartë të mallrave.

Pritja kryhet vetëm në prani të punonjësit (mbikëqyrës turni) të njësisë së shërbimit të sigurisë.

Procedura për inspektimin e komisionit të "mallrave në rrezik" kur lëviz nga zona e pranimit në katin e shitjes:

Kur lëvizni mallrat e pranuara nga faza e uljes në zonën e shitjes, krijohet një komision për të kontrolluar gjithashtu rezultatet e marrjes së mallrave në fazën e uljes. Komisioni përfshin:

• turni i lartë (punonjësi më i trajnuar) i njësisë së shërbimit të sigurisë;
• menaxher i fazës së uljes ose zëvendësdrejtor i një objekti të shitjes me pakicë;
• shefi i seksionit përkatës (nënkryetari i seksionit).

Në prani të anëtarëve të komisionit, zëvendësdrejtuesi i seksionit (përgjegjësi i sektorit) rillogarit mallrat sipas fletë-dorëzimit dhe e krahason atë me llogaritjet e menaxherit të marrjes së mallit.

Të gjitha paketat hapen përsëri për krahasim me llogaritjet e menaxherit të pranimit të mallrave.

Pas përfundimit të rillogaritjes së mallit, anëtarët e komisionit vendosin një shenjë konfirmimi në faturë ku thuhet se sasia e mallit në rillogaritje përkon me sasinë në faturë.

Lëvizja e mallrave ndërmjet pikave të shitjes me pakicë të rrjetit

Lëvizja e koordinimit

Lëvizja e mallrave ndërmjet pikave të shitjes me pakicë të rrjetit mund të inicohet nga Menaxheri i Kategorisë së një organizate me pakicë ose Drejtori i një dyqani me pakicë.

Drejtori i objektit të shitjes me pakicë është i detyruar të bashkërendojë lëvizjen e mallrave me menaxherin përkatës të kategorisë përgjegjës për grupin e mallrave që lëvizin, duke arsyetuar nevojën e lëvizjes me një memo të dërguar me email.

Menaxheri i kategorisë duhet të shqyrtojë memorandumin e transferimit dhe të marrë një vendim për të brenda dy ditëve pune. Vendimi për lëvizjen e mallrave mund të merret vetëm nga Menaxheri i Kategorisë. Megjithatë, çdo vendim për lëvizjen e mallrave ndërmjet pikave të shitjes me pakicë bihet dakord me drejtuesin e menaxherit të kategorisë.

Në rast të refuzimit për të lëvizur mallrat, Menaxheri i Kategorisë duhet të njoftojë menjëherë iniciatorin e lëvizjes me memon e tij ose një rezolutë përkatëse në memon e iniciatorit.

Nëse merret një vendim pozitiv për lëvizjen e mallrave, Menaxheri i Kategorisë njofton me një memo të gjithë drejtorët e objekteve të shitjes me pakicë të përfshirë në këtë lëvizje. Një kopje e memorandumit i dërgohet edhe Menaxherit të Logjistikës për të organizuar transportin e mallrave që zhvendosen. Memo duhet të përfshijë informacionin e mëposhtëm:

• emri i mallrave që lëvizin;
• sasi;
• adresat e objekteve të shitjes me pakicë të përfshira në lëvizje;
• data e lëvizjes.

Lëvizja e mallrave

Me urdhër të drejtorit të objektit të shitjes me pakicë (lejohet të dërgohet një kopje e memorandumit për lëvizje), Përgjegjësi i seksionit siguron grumbullimin e mallrave të destinuara për lëvizje jo më shumë se një ditë para datës së lëvizjes. Operatori i lartë (kontabilisti) i një objekti të shitjes me pakicë përgatit dokumentet për lëvizje vetëm sipas një memorandumi të brendshëm (kopje e memorandumit të brendshëm për lëvizje) pasi siguron të dhëna për sasinë e mallrave që lëvizin nga Menaxheri i Seksionit. Mallrat e përfunduara në një paletë të veçantë (të ndara, nëse ka disa prej tyre), të paletizuara me film streç, së bashku me dokumentet transferohen te menaxheri i fazës së uljes dhe ruhen në fazën e uljes deri në dërgesë. Menaxheri i fazës së uljes është përgjegjës për sigurinë e mallrave të transportuara përpara dërgesës.

Transportuesi mund të pranojë mallrat e transportuara vetëm nëse ka dokumente të ekzekutuara saktë për lëvizjen. Transportuesi është i detyruar të pranojë mallin në aspektin sasior dhe cilësor dhe është përgjegjës për sigurinë e mallit të transportuar.

Kontrolli i lëvizjes

Kontrolli mbi lëvizjen i caktohet menaxherit të kategorisë. Secili pjesëmarrës në lëvizje mban përgjegjësi për lëvizjen e mallrave në fazën e tij.

Procedura për lëvizjen e produkteve të prodhimit të vet në pikat e tjera të shitjes me pakicë të rrjetit

Nuk ndodh gjithmonë që të gjitha pikat e shitjes me pakicë të një organizate tregtare të kenë nënndarje për prodhimin e produkteve të tyre. Shpesh, brenda një rajoni (qyteti), është më e leverdishme të organizohet lëvizja e produkteve të gatshme nga një objekt i shitjes me pakicë në të cilin ndodhet prodhimi në objektet e tjera të shitjes me pakicë në rrjet.

Lëvizja e rendit

Lëvizja e mallrave të prodhimit të vet midis pikave të shitjes me pakicë të rrjetit mund të inicohet nga Përgjegjësi i seksionit të një objekti të shitjes me pakicë ose Shefi i departamentit të prodhimit të vet, duke e transmetuar porosinë me e-mail (ose faks) në adresa e menaxherit për dërgimin e produkteve të prodhimit të vet, e transmetuar ditën, sipas orarit të miratuar nga shefi i departamentit të prodhuar brenda dhe të dërguar para orës 14.00 të së njëjtës ditë.

Në të ardhmen, procesi i prodhimit, përgatitjes dhe lëvizjes së drejtpërdrejtë të mallrave kryhet nga zyrtarët e mëposhtëm në sekuencën e mëposhtme:

1. Menaxher për dërgimin e produkteve të prodhimit vetjak:

Duke i dërguar një letër në mënyrë elektronike drejtuesit të seksionit, ai konfirmon marrjen e porosisë së tij. Printon porosinë të plotë dhe veçmas për departamentet e prodhimit të vet: "Gatim", "Furrë buke", "Produkte ëmbëlsirash" dhe transferon porosinë për produktet që tregojnë objektin e shitjes me pakicë dhe datën e dërgesës së produkteve në orën 15.00 në të njëjtën ditë për punonjësit e departamenteve përkatëse për nënshkrim në një revistë të posaçme “Furnimet” aplikimet”.

2. Përgjegjës i njësisë së prodhimit të vet:

Jo më vonë se data 15.05 e së njëjtës ditë, shpërndan punën në lidhje me përgatitjen e porosisë ndërmjet punishteve të drejtimit të saj, dhe cakton personat përgjegjës: kuzhinierin (bukëpjekësin) dhe paketuesin-porositës. Një pjesë e aplikacionit, e cila bëhet direkt në ditën e dërgesës, vendoset në xhepa të pajisur posaçërisht për aplikime në punishte, në mënyrë që të dy turnet të familjarizohen. Përgjegjësia për përgatitjen e aplikacionit i takon kuzhinierit (bukëpjekësit). Pasi produktet të kenë kaluar të gjitha fazat e përgatitjes për dërgesë:

• kontrollon cilësinë e mallit të përgatitur;
• kontrollon cilësinë dhe korrektësinë e paketimit (përputhshmërinë e paketimit, produkteve të vendosura në të dhe etiketës së çmimit - ngjitëses së vendosur në paketim, korrektësinë e peshimit);
• verifikon sasinë faktike të produkteve të përgatitura me të dhënat e faturës dhe aplikimit të përkohshëm;
• nëse zbulohen mospërputhje, merr masa për eliminimin e tyre;
• në mungesë të mospërputhjeve, konfirmon korrektësinë dhe plotësinë e porosisë me nënshkrimin e tij në faturën e përkohshme;
• vendos përkohësisht produktet e përgatitura për lëvizje në zona të caktuara posaçërisht, duke përfshirë dhomat e ftohjes, në përputhje me kushtet e kërkuara të ruajtjes;
• transferon fatura të përkohshme te operatori i futjes së të dhënave për përpunimin e faturave për lëvizje në Sistemin e Tregtisë;
• siguron sigurinë dhe konsistencën e cilësisë dhe sasisë së produkteve të përgatitura për lëvizje derisa ato të transferohen te menaxheri i dispeçimit për produktet e prodhimit të tyre;
• pas përfundimit të përgatitjes së faturave të transportit, certifikatave të cilësisë dhe veterinare, produktet e përgatitura për lëvizje i transferon menaxherit për dërgimin e produkteve të prodhimit vetjak për ruajtje derisa ato të transferohen te përfaqësuesi i marrësit.

3. Kuzhinier (bukëpjekës) i njësisë sonë të prodhimit:

• përgatit produkte sipas kërkesës:

1. sallata, byrekë në ditën e dërgimit;
2. qebapët, produktet e tymosura, produktet e furrës, petat në prag të ditës së dërgimit.

• rendit dhe monton produktet e gatshme në kontejnerë të projektuar posaçërisht (kuti, paleta, kontejnerë) sipas dyqanit të marrësit, duke treguar qendrën tregtare ku dërgohen produktet dhe i vendos ato në një dhomë ftohjeje të caktuar posaçërisht.

4. Paketuesi i njësisë sonë të prodhimit:

• mbledh dhe paketon produktet që do të zhvendosen në kontejnerë të specializuar;
• vendos një etiketë çmimi - afishe në paketim;
• tregon datën e prodhimit;
• nëse ka një etiketë, aplikojeni atë në paketim;
• vendos një etiketë çmimi - ngjitëse në një faturë të përkohshme;
• malli i montuar në kontejnerë të projektuar posaçërisht (kuti, paleta), me dokumente, i dorëzohet kryepunëtorit.

5. Operatori i futjes së të dhënave:

• në bazë të faturës së përkohshme (ose shkarkimit të informacionit nga terminali i mbledhjes së të dhënave), gjeneron një faturë në Sistemin e Tregtimit;
• kontrollon korrektësinë e të dhënave të futura prej tij duke kontrolluar të dhënat e faturës së përkohshme dhe të gjeneruar;
• konfirmon saktësinë e të dhënave në faturë me nënshkrimin e tij, kjo kopje mbetet për ruajtje në arkivin e departamentit të prodhimit të vet;
• i transferon faturat përgjegjësit të njësisë së tij prodhuese.

6. Veteriner:

• verifikon cilësinë e produkteve të prodhuara;
• Nëse ka produkte të përgatitura për lëvizje që duhet të shoqërohen me certifikatë veterinare, lëshohet një certifikatë veterinare dhe i transferohet menaxherit për dërgimin e produkteve të prodhimit të vet.

7. Menaxher për dërgimin e produkteve të prodhimit vetjak:

• kontrollon disponueshmërinë dhe korrektësinë e ekzekutimit të dokumenteve shoqëruese, duke përfshirë certifikatat e cilësisë dhe veterinare;
• në rast të zbulimit të mangësive në ekzekutimin e dokumenteve shoqëruese, ia kthen për korrigjim drejtuesit të njësisë së prodhimit;
• në mungesë të komenteve për përgatitjen e dokumenteve shoqëruese, pranon për ruajtje nga kryepunësi, në përputhje me faturat e dhëna nga menaxheri i prodhimit, produktet e përgatitura për lëvizje, duke kontrolluar sasinë aktuale të mallrave të përgatitura për lëvizje me të dhënat e faturës;
• vendos produktet e përgatitura për lëvizje në zona të caktuara posaçërisht, duke përfshirë dhomat e ftohjes, në përputhje me kushtet e kërkuara të ruajtjes;
• siguron sigurinë dhe konsistencën e cilësisë dhe sasisë së produkteve të përgatitura për lëvizje deri në momentin e transferimit te përfaqësuesi i marrësit;
• transferon produktet që do të zhvendosen te përfaqësuesi i marrësit, duke konfirmuar këtë fakt, si dhe korrektësinë e dërgesës, me nënshkrimin e tij në të gjitha kopjet e faturave në kolonën "Ngarkesa është lëshuar nga ________";
• është personalisht i pranishëm kur një oficer sigurie kryen masa kontrolli në momentin e ngarkimit të mallit në automjetin e marrësit.

Kontrolli i lëvizjes së produktit

Kontrolli mbi lëvizjen e produkteve të prodhimit të vet u caktohet drejtuesve të departamenteve të prodhimit të vet. Secili pjesëmarrës në lëvizje në fazën e tij mban përgjegjësi disiplinore në mënyrën e përcaktuar nga legjislacioni rus dhe rregulloret e organizatës tregtare.

Procedura për vulosjen e ngarkesës kur e zhvendosni atë midis pikave të shitjes me pakicë të rrjetit

Përkundër faktit se kjo çështje nuk lidhet drejtpërdrejt me procedurën e llogaritjes së lëvizjes së mallrave, duke pasur parasysh rëndësinë e saj nga pikëpamja e garantimit të sigurisë dhe sigurisë së mallrave në një nga fazat mjaft "kritike" të lëvizjes së saj, Vendosa ta përfshij atë si një nënseksion të këtij artikulli.

Një komponent i rëndësishëm i sigurimit të sigurisë së mallrave të transportuara midis pikave të shitjes me pakicë, si dhe një nga mënyrat efektive për të zgjidhur problemet që lidhen me sigurimin e sigurisë dhe sigurisë së mallrave të transportuara, është përdorimi i mjeteve të besueshme vulosje dhe treguese, të cilat ju lejon të kufizoni aksesin në asetet materiale dhe të zbuloni me kohë faktin e aksesit të paautorizuar në ngarkesë gjatë transportit dhe rregullojnë marrëdhëniet me furnitorët dhe klientët në rast të situatave të konfliktit. Përdorimi i mjeteve të vulosjes dhe treguesve redukton humbjet financiare dhe kohore, disiplinon personelin, rrit shpejtësinë e përpunimit të ngarkesave dhe ju lejon të gjurmoni ngarkesën në çdo fazë të udhëtimit të saj.

Procedura e vulosjes

Kur caktoni ngarkesën te marrësi, automjetet dhe rimorkiot e mbuluara të ngarkuara, seksionet individuale të automjeteve dhe kontejnerët duhet të vulosen. Kur transportoni mallra me një automjet në disa objekte të shitjes me pakicë, vulosja ndodh në çdo pikë shkarkimi deri në destinacionin e fundit, derisa e gjithë ngarkesa të pranohet nga marrësi.

Vulat janë varur:

• për furgona ose seksione makinash - një vulë në të gjitha dyert;
• për kontejnerë - një vulë në secilën derë;

Mbyllja e dyerve të një trupi të mbuluar me tendë mund të bëhet vetëm kur lidhja e tendës me platformën e trupit e bën të pamundur hyrjen në ngarkesë. Nëse në kryqëzimin e tendës me platformën e trupit ka vende të hyrjes së lirë në ngarkesë, vulat varen në lidhje në intervale të tilla që të përjashtojnë mundësinë e hyrjes së paautorizuar në ngarkesë.

Nëse është e nevojshme, vulat varen në skajet e kabllit lidhës të tendës me platformën e trupit për të parandaluar hapjen e tendës.

Plumbi mund të përdoret për mbushje dhoma (duhet të jetë në dispozicion të arkëtarit të lartë) ose vula plastike treguese.

Kur varni vulat e plumbit, skajet e telit kalohen nëpër vrimat e hyrjes së vulës, më pas përdredhen së bashku në dy kthesa, njëra skaj i telit përdredhet rreth të dytit, dhe pastaj i dyti rreth të parit, etj. Pas kësaj, nyja që rezulton tërhiqet deri në dhomë dhe vula mbërthehet me një vulë mbyllëse, të cilën duhet ta ketë edhe arkëtari i vjetër i objektit të shitjes me pakicë.

Kur përdorni vulat e dhomës së plumbit, ato ngjeshen me një ves në mënyrë që në mënyrë që stampimet në të dyja anët të jenë të qarta dhe të qarta, dhe teli nuk mund të tërhiqet nga vula. Pas ngjeshjes me ves, çdo vulë duhet të inspektohet me kujdes dhe nëse zbulohet një defekt (numra të paqartë të shenjës së mëkëmbësit, shenja të prera, etj.), zëvendësohet. Shenjat e kontrollit të vulave duhet të kenë emërtime alfabetike dhe numerike qartësisht të lexueshme;

Vula plastike universale indikative(më e zakonshme).

Ky grup vulash vetëmbyllëse përfshin pajisje mbyllëse të tipit tregues, të cilat janë bërë nga materiale polimer dhe instalohen manualisht, pa shumë përpjekje fizike, duke i shtrënguar me një "lak".

Në varësi të veçorive të projektimit, vulat treguese të këtij grupi ndahen në pajisje vulosëse me një gjatësi lakore fikse dhe vula vetë-shtrënguese, të cilat lejojnë, kur mbyllen, të merrni një lak arbitrar, duke përfshirë një madhësi minimale. Një lak fiks është i nevojshëm kur mbyllni objekte, vrimat e mbylljes së të cilave kanë lëvizje të lirë (dyert e makinave, magazinat, etj.), Meqenëse një vulë vetë-shtrënguese mund të deformohet kur lëviz. Në varësi të modelit të elementit fleksibël, vulat treguese ndahen në vula të tipit shirit dhe vula me një element fleksibël të seksionit tërthor rrethor. Mbushjet e tipit kasetë janë më kërkuese për diametrin e vrimës së mbushjes (zakonisht më shumë se 6 mm). Mbushjet gjithashtu ndryshojnë në qëllim dhe material. Disa vula janë të dizajnuara me një kombinim të një trupi plastik dhe një elementi mbyllës metalik. Vulat e treguesve janë pajisje me përdorim të vetëm;

Një atribut i domosdoshëm i secilës vulë është një kod individual, i cili përjashton mundësinë e zëvendësimit të vulës pas hapjes. Si rregull, kodi i identifikimit është një grup numrash të aplikuar në vulë duke përdorur shënjimin me lazer, ngulitje ose printim me bojë të veçantë të pashlyeshme. Kodi dixhital i çdo vule është unik dhe i nënshtrohet regjistrimit kur objekti është i vulosur.

Vulosja e ngarkesës kryhet nga dërguesi në prani të shoferit që transporton ngarkesën (shpedicionit) dhe përfaqësuesve të organizatës tregtare. Preferohet që ata të jenë menaxher i fazës së uljes dhe mbikëqyrës turni i njësisë së shërbimit të sigurisë të objektit të shitjes me pakicë.

Fakti i vulosjes së ngarkesës (data dhe ora) dhe lloji i vulës (dhoma e plumbit ose vula plastike treguese), si dhe shenjat e kontrollit të vulës tregohen në fletëngarkesë. Pas kësaj, të dhënat e vulosjes të treguara në fletëngarkesë vërtetohen nga nënshkrimet (me transkriptim) të personave të pranishëm gjatë vulosjes së ngarkesës (shoferit, drejtuesi i fazës së uljes dhe mbikëqyrësi i turnit të njësisë së shërbimit të sigurisë).

Procedura për heqjen e vulës

Gjatë dërgimit të ngarkesës në destinacionin e saj, menaxheri i marrjes së mallrave të objektit të shitjes me pakicë, në prani të shoferit (shoferit të spedicionit) dhe oficerit të sigurisë së fazës së uljes, kontrollon praninë dhe integritetin e vulës dhe përputhshmërinë e vulës me të dhënat e përcaktuara në fletëngarkesë. Për më tepër, integriteti i trupit kontrollohet për mundësinë e hyrjes në ngarkesë në kryqëzimin e tendës me platformën e trupit ose vende të tjera (për shembull, këputja e tendës).

Bazuar në rezultatet e kontrollit të komisionit, nëse nuk ka shenja të dukshme të hyrjes së paautorizuar në ngarkesë, dhe vula përputhet me atë të instaluar nga dërguesi, menaxheri për marrjen e mallrave bën një shënim në fletëngarkesë që tregon llojin e vula (dhoma e plumbit ose vula plastike treguese), shenjat e kontrollit, data dhe ora e hapjes së vulës. Fakti i hapjes së vulës vërtetohet me nënshkrimet (me transkriptim) të të pranishmëve (sferdicieri, drejtuesi i pranimit të mallrave dhe turni i lartë (punonjësi) i njësisë së shërbimit të sigurisë).

Në rast të shkeljes së integritetit të vulës, ose një vulë të vendosur gabimisht, menaxheri i pranimit të mallrave ka të drejtë të refuzojë të pranojë ngarkesën ose, në marrëveshje me drejtorin e objektit të shitjes me pakicë, të marrë një vendim për pranimin e ngarkesës. Nëse merret një vendim për pranimin e ngarkesës, menaxheri i pranimit të mallrave (nën shenjën në vulosjen e trupit nga dërguesi) bën një shënim në fletëngarkesë që tregon datën dhe kohën e shkeljeve të identifikuara dhe regjistron shkeljet në një kamerë video-foto. Regjistrimet e shkeljeve të konstatuara të bëra në fletëngarkesë vërtetohen nga drejtuesi i pranimit të mallit, shoferi (spedicionisti) dhe punonjësi i departamentit të sigurisë (mbikëqyrësi i turnit) të objektit të shitjes me pakicë.

Nëse zbulohen këto shkelje, mallrat pranohen nga një komision i përbërë nga një menaxher pranimi i mallrave, një shofer (sferdicieri) dhe një oficer i sigurisë së objektit të shitjes me pakicë. Mallrat pranohen me kujdes, hapen të gjitha kutitë që përmbajnë mallin, llogaritet përmbajtja (peshohet pesha e mallit). Mospërputhjet e identifikuara në sasi (peshë) regjistrohen në faturë duke korrigjuar të dhënat në faturë me atë aktuale dhe nën çdo fshirje vendoset nënshkrimi i drejtuesit të dërguesit. Të gjitha faktet e mospërputhjeve të identifikuara gjatë marrjes së mallrave regjistrohen në një kamerë video-foto, hartohet një raport i mospërputhjeve të identifikuara, i cili nënshkruhet nga menaxheri i pranimit të mallrave, shoferi (sferdicieri) dhe oficeri i sigurisë së shitësit me pakicë. objekti.

Nëse integriteti i vulës prishet ose nuk korrespondon me numrin e treguar në fletëngarkesë, dhe transportuesi i ngarkesave (shoferi) shpjegon se vula është hapur nga punonjësit e shërbimit të policisë rrugore të Inspektoratit Shtetëror të Sigurisë së Trafikut të Ministrisë. Për Punët e Brendshme të Federatës Ruse, transportuesi i ngarkesave është i detyruar të sigurojë një protokoll të inspektimit të ngarkesave. Protokolli i inspektimit të ngarkesës duhet të përmbajë një shënim për hapjen e vulës (vula i bashkëngjitet protokollit të inspektimit), të dhënat e inspektorit të patrullës rrugore (mbiemri, emri, patronimi, pozicioni dhe grada, njësia në të cilën është ai punonjësi, numri i distinktivit personal, etj.), bazat për inspektimin e ngarkesës dhe numrin e vulës së re.

Veprimet e shoferit (transportuesit) gjatë transportit të mallrave , ndalimi dhe inspektimi i ngarkesës së mbyllur nga inspektorët e shërbimit të policisë së trafikut të Inspektoratit Shtetëror të Sigurisë së Trafikut të Ministrisë së Punëve të Brendshme të Federatës Ruse ose përfaqësuesve të tjerë të organeve të autorizuara (në tekstin e mëtejmë të referuar si oficerë të policisë së trafikut):

• Shoferi duhet të respektojë rregullat e trafikut dhe të drejtojë makinën në mënyrë të tillë që të zvogëlojë mundësinë e ndalimit të automjetit nga punonjësit e policisë rrugore;
• Nëse një oficer i policisë rrugore jep një sinjal ndalimi jashtë një poste të palëvizshme patrullimi trafiku, postblloku policie ose postblloku, shoferi duhet të ndalojë, por të mos largohet nga kabina e makinës, përveç rasteve kur është absolutisht e nevojshme. Shoferi duhet të jetë i sigurt se po ndalohet nga punonjës të autorizuar të policisë rrugore.

Me rastin e ndalimit të automjeteve, punonjësit e policisë rrugore janë të detyruar t'i afrohen drejtuesit të mjetit, të prezantohen, të deklarojnë pozicionin, gradën dhe mbiemrin e veçantë dhe të raportojnë arsyen e ndalimit të mjetit. Personat që kanë të drejtë të ndalojnë automjetet duhet të paraqesin ID-në e shërbimit me kërkesë të drejtuesit të mjetit.

Oficerët e policisë rrugore mund të kenë arsye të tjera për të ndaluar një automjet të ndryshëm nga shoferi që shkel rregullat e trafikut, përkatësisht:

• prania e të dhënave që tregojnë përfshirjen e shoferit dhe pasagjerëve në kryerjen e një aksidenti trafiku, kundërvajtjes administrative, krimit;
• mjeti është në kërkim, si dhe prania e të dhënave për përdorimin e mjetit për qëllime të paligjshme;
• nevoja për të intervistuar shoferin ose pasagjerët për rrethanat e kryerjes së një aksidenti trafiku, kundërvajtjes administrative, krimit të të cilit ata janë ose mund të jenë dëshmitarë okularë;
• zbatimin e vendimeve të organeve ose zyrtarëve të autorizuar shtetëror për kufizimin ose ndalimin e lëvizjes;
• nevoja për të përfshirë një shofer ose mjet për të ndihmuar përdoruesit e tjerë të rrugës ose oficerët e policisë;
• kontrollimin e dokumenteve për të drejtën e përdorimit dhe drejtimit të mjeteve, si dhe dokumentet për mjetin dhe ngarkesën që transportohet.

Jashtë posteve fikse, punonjësit e policisë rrugore kanë të drejtë të ndalojnë një automjet për një periudhë minimale të shkurtër kohe, me përjashtim të ngjarjeve të veçanta.

Shoferi duhet të dijë se:

• verifikimi i dokumenteve për të drejtën e përdorimit dhe drejtimit të automjeteve, si dhe i dokumenteve për mjetin dhe ngarkesën që transportohet, mund të kryhet vetëm në postet stacionare të policisë rrugore, postat e kontrollit të policisë dhe pikat e kontrollit, me përjashtim të rasteve kur një automjet ndalohet nga një punonjës i policisë rrugore jashtë një poste të palëvizshme të policisë rrugore (pikë kontrolli). post policie ose pikë kontrolli) për shkelje të rregullave të trafikut nga shoferi;
• Inspektimi i një automjeti dhe ngarkesave, me përjashtim të ngjarjeve të veçanta, lejohet vetëm brenda posteve të palëvizshme.

Kur komunikon me oficerët e policisë rrugore, shoferi duhet të sillet me edukatë dhe takt, duke u përpjekur të eliminojë sa më shpejt shkakun e ndalimit dhe të vazhdojë drejtimin.

Nëse, gjatë ndalimit jashtë një poste të palëvizshme të policisë rrugore ose një postblloku të policisë, ngasësit i kërkohet të inspektojë automjetin dhe ngarkesën, shoferi duhet të informojë oficerin e policisë që, sipas udhëzimeve të transportuesit (si dhe siguruesit, nëse ngarkesa është e siguruar), ai nuk ka të drejtë të largohet nga kabina e mjetit dhe të kërkojë ta shoqërojë në postën më të afërt të policisë rrugore ose postën e kontrollit të policisë;

Në një postë të policisë rrugore ose në postbllokun e policisë, kur kontrollon dokumentet për të drejtën e përdorimit dhe drejtimit të një automjeti, si dhe dokumentet për automjetin dhe ngarkesën që transportohet, shoferi duhet të paraqesë:

• patentë shoferi, dhe në rast të tërheqjes së patentës së shoferit në përputhje me procedurën e përcaktuar - leje të përkohshme;
• dokumentet e regjistrimit të automjeteve;
• fletëpagesa dhe dokumentet për ngarkesën e transportuar (kargonë).

Në postë, oficerët e policisë rrugore kanë të drejtë të kërkojnë një kontroll të automjetit dhe ngarkesës nëse dyshojnë se automjeti po përdoret për qëllime të paligjshme ose ngarkesa po transportohet në mënyrë të paligjshme.

Kur bën një kërkesë të tillë, shoferi duhet të informojë se po transporton ngarkesë që korrespondon me dokumentet e transportit dhe i ndalohet rreptësisht të hapë vulën vetë.

Nëse një oficer i policisë rrugore këmbëngul të inspektojë një ngarkesë të vulosur, shoferi duhet ta informojë me mirësjellje, pa e acaruar punonjësin e policisë rrugore, se i ndalohet hapja e vulës. Në të njëjtën kohë, shpjegoni se në përputhje me legjislacionin aktual, inspektimi duhet të kryhet në praninë e dy dëshmitarëve dhe ai do të insistojë në praninë e tyre gjatë inspektimit të ngarkesës dhe vulosjes së ngarkesës pas inspektimit me vula nga punonjësit e policisë ose vulat rezervë të lëshuara për shoferin nga dërguesi;

Gjatë inspektimit të ngarkesës, drejtuesi i mjetit duhet të kërkojë hartimin e një protokolli për inspektimin e ngarkesës, ose një shënim përkatës në protokoll për një shkelje administrative (ndalim administrativ), nëse ka ndodhur.

Shoferi duhet të kontrollojë përmbajtjen e protokollit të hartuar, ku duhet të vërtetohet fakti i hapjes së vulës, duke treguar shenjat e kontrollit të tij. Nëse ky fakt nuk vërtetohet nga një oficer i policisë rrugore, shoferi duhet ta bëjë këtë në mënyrë të pavarur kur nënshkruan protokollin. Një kopje e protokollit, pas nënshkrimit, duhet t'i jepet shoferit me vulën e thyer të bashkangjitur.

Shoferi duhet të kërkojë nga oficerët e policisë rrugore të mbyllin trupin (kontenierin) pas inspektimit duke përdorur vula me shenja kontrolli policor. Nëse shoferit i refuzohet kjo, kjo rrethanë duhet të shënohet edhe në procesverbalin e kontrollit në prani të dy dëshmitarëve, duke treguar arsyen e refuzimit.

Nëse drejtuesit të mjetit refuzohen të vulosin ngarkesën me shenja policie për shkak të mungesës së tyre, shoferi duhet të ketë vulat e tij të lëshuara nga dërguesi, shenjat e kontrollit të të cilave duhet të regjistrohen pranë dërguesit.

Në këtë rast, drejtuesi i mjetit duhet të kërkojë që punonjësit e policisë rrugore, në prani të dy dëshmitarëve, të fusin në protokollin e kontrollit të ngarkesës një procesverbal për mungesën e shenjave të kontrollit të policisë dhe vulosjen e ngarkesës me vulat rezervë të drejtuesit.

3.5.16. Në çdo rast, kur vula është thyer për çfarëdo arsye, shoferi duhet të njoftojë menjëherë dërguesin dhe marrësin për këtë.

Kur lëvizni mallra midis pikave të shitjes me pakicë të rrjetit, është e ndaluar:

• Transport mallrash pa vulë;
• Transporti i ngarkesave me gjurmë të paqarta të shenjave të vendosura në vula;
• Transporti me vula të lidhura gabimisht;
• Pranimi i ngarkesave pa vulë.

Në të gjitha rastet e refuzimit të pranimit të ngarkesës nga menaxheri i pranimit të mallrave ose nga persona të tjerë përgjegjës të objektit të shitjes me pakicë për faj të dërguesit, si dhe kur konstatohet se nuk ka vulë, të gjitha kostot që lidhen me transportin e ngarkesës janë përballohen nga dërguesi. Nëse vërtetohet se integriteti i vulës është prishur për faj të transportuesit të ngarkesave, atëherë shpenzimet (dëmtimi) përballohen nga transportuesi i ngarkesave. Për më tepër, nëse zbulohet se transportuesi i ngarkesave është fajtor për shkeljen e integritetit të vulës dhe zbulohet një mungesë e ngarkesave të transportuara, të gjitha dëmet e shkaktuara në organizatën tregtare përballohen nga transportuesi i ngarkesave.

Kontabiliteti i mallrave në fazën e shitjes së tyre

Shitjet përmes kasës

Shitjet me pakicë të mallrave ndodhin përmes një kase duke lexuar barkodin e produktit. Arkëtari NUK lejohet të identifikojë artikullin në asnjë mënyrë tjetër përveç përdorimit të një kodi bar.

Shitjet e mallrave duke përdorur një faturë (me transfertë bankare)

Shitjet e mallrave me transfertë bankare kryhen në bazë të një marrëveshje shitjeje dhe një urdhër pagese nga Klienti.

Zëvendës Shefi i seksionit të objektit të shitjes me pakicë me Përfaqësuesin e Klientit mbledh mostrat e produkteve në zonën e shitjes dhe ia ofron ato Operatorit të bazës së të dhënave për të krijuar një faturë. Sasia e mallit i komunikohet operatorit të bazës së të dhënave nga Zëvendës Përgjegjësi i Seksionit gojarisht.

Operatori i bazës së të dhënave krijon dhe plotëson një faturë për produktet e përzgjedhura nga Klienti. Specifikimi duhet të plotësohet vetëm sipas barkodit të mallit të dhënë. Në faturë duhet të tregohet:

• Numri i faturës;
• data e faturës;
• Numri i faturës;
• Data e faturës;
• pagesa e shtyrë (e vendosur automatikisht nga kontrata);
• Çmimi me pakicë;
• shuma në çmimet e shitjes me pakicë;

Fatura e lëshuar duhet të kalojë në statusin "e lëshuar plotësisht" nga Operatorët e Lartë (Kontabilisti) i objektit të shitjes me pakicë pas transferimit të mallit te klienti dhe marrjes së faturës me nënshkrimin e klientit. Ndalohet modifikimi i faturës nga Operatori pas caktimit të faturës me statusin “i lëshuar plotësisht”. Redaktimi, në rast gabimi, mund të bëhet vetëm nga Operatori i Lartë (Kontabilisti) i objektit të shitjes me pakicë.

Pas plotësimit të dokumentacionit, Zëvendës Shefi i Seksionit ose një punonjës tjetër i caktuar posaçërisht nga Drejtori i objektit të shitjes me pakicë (si rregull, punonjës i departamentit të sigurisë) është i detyruar të shoqërojë Përfaqësuesin e Klientit deri në daljen e objektit të shitjes me pakicë dhe të jetë i pranishëm kur fatura kontrollohet nga oficeri i sigurisë në postën “Dalja nga kati i tregtimit” ose në postën e fazës së uljes. Nëse Klienti ka blerë një sasi të madhe mallrash dhe është e nevojshme të ngarkohet transporti i klientit përmes fazës së uljes, atëherë Zëvendës Shefi i Seksionit njofton menaxherin e turnit të njësisë së shërbimit të sigurisë për këtë dhe siguron hyrjen në portën e transportit të klientit. faza e uljes.

Rezervimi i mallrave nga Klienti

Kur klienti rezervon mallra, zëvendësmenaxheri i seksionit ose një punonjës tjetër i caktuar posaçërisht nga drejtori i objektit të shitjes me pakicë duhet të heqë sasinë e zgjedhur të mallrave nga shitja me pakicë nga Klienti dhe t'i zhvendosë ato në një vend të caktuar posaçërisht për ruajtjen e këtyre mallrave.

Operatori i bazës së të dhënave krijon dhe plotëson një faturë për produktet e rezervuara nga Klienti. Specifikimi duhet të plotësohet vetëm sipas barkodit të mallit të dhënë. Në faturë duhet të tregohet:

• Numri i faturës;
• data e faturës;
• emri i klientit të cilit i janë shitur mallrat;
• një objekt shitjeje me pakicë që shet mallra;
• Numri i faturës;
• Data e faturës;
• pagesa e shtyrë (e vendosur automatikisht nga kontrata);
• specifikimi i faturës (artiku dhe emri i mallit që shitet);
• sasia e mallrave të furnizuara;
• Çmimi me pakicë;
• shuma në çmimet e shitjes me pakicë;
• tatimi mbi vlerën e shtuar dhe shuma e tij;

Operatori i bazës së të dhënave duhet t'i caktojë faturës së krijuar statusin "liruar nga magazina" për të korrigjuar gjendjen e mbetur të mallrave të rezervuara nga Klienti.

Fatura duhet të jetë në statusin "liruar nga magazina" derisa mallrat t'i transferohen klientit.

Pas transferimit të mallit te Klienti dhe marrjes së faturës me nënshkrimin e Klientit, fatura e lëshuar duhet të kalojë në statusin “e lëshuar plotësisht” nga Operatorët e Lartë (Kontabilisti) i objektit të shitjes me pakicë. Ndalohet modifikimi i faturës nga Operatori pas caktimit të faturës me statusin “i lëshuar plotësisht”. Redaktimi, në rast gabimi, mund të bëhet vetëm nga Operatori i Lartë (Kontabilisti) i objektit të shitjes me pakicë.

Nëse brenda tre ditëve nga momenti i rezervimit të mallrave nga klienti, klienti nuk paguan për mallrat, atëherë të gjitha mallrat e rezervuara kthehen në shitje me pakicë, për të cilën zëvendësmenaxheri i seksionit është i detyruar të informojë paraprakisht klientin, kur Klienti zgjedh mallrat për rezervim.

Çdo ditë, Operatori i Lartë (Kontabilisti) i një objekti të shitjes me pakicë është i detyruar të zgjedhë faturat në Sistemin e Tregtisë me statusin “liruar nga magazina” dhe të monitorojë afatet kohore të pagesës nga Klienti për mallrat e rezervuara. Nëse fatura në Sistemin e Tregtisë ka qenë në statusin e "liruar nga magazina" për katër ditë ose më shumë, ose klienti ka raportuar një refuzim për të blerë produktin e rezervuar, atëherë Operatori i Lartë (Kontabilisti) i objektit të shitjes me pakicë duhet të transferojë dokumentoni statusin "draft" dhe informoni menaxherin e seksionit për armaturën e anulimit.

Menaxheri i seksionit duhet të organizojë lëvizjen e mallrave nga një zonë magazinimi e caktuar posaçërisht për mallrat e rezervuara në katin e shitjeve për shitje me pakicë dhe të rregullojë porositë në varësi të mallrave të mbetura.

Kthimi i mallrave te Furnizuesi

Procedura për heqjen e mallrave nga shitja

Konsulenti i shitjes i seksionit përkatës, nëse zbulohet një defekt ose produkt me data të përshtatshme skadence (ka mbetur më pak se 1/3 e të gjithë datës së skadencës), përpilon një listë të këtyre mallrave (fun të dhënat në terminalin e mbledhjes së të dhënave dhe transferon. atë tek Zëvendës Drejtuesi i Seksionit Nga ana tjetër, Zëvendës Drejtuesi Seksioni koordinon veprimet e mëtejshme për këtë produkt me Shefin e Seksionit.

Menaxheri i seksionit merr një vendim bazuar në kushtet e marrëveshjes për kthimin e mallrave me furnizuesin përkatës.

Depo virtuale e kthimit

Kur Menaxheri i Seksionit merr një vendim për të hequr një produkt të caktuar nga shitja, Menaxheri i Seksionit është i detyruar të organizojë lëvizjen e produktit në një vend të caktuar posaçërisht që është i paarritshëm për blerësin. Në Sistemin e Tregtisë, Menaxheri i Seksionit përgatit një faturë për lëvizjen nga vendi i ruajtjes "Dyqani" në lokacionin e magazinimit "Depoja e kthimit", duke treguar sasinë e mallrave të zhvendosur në "Magazinën e kthimit". Faturës së lëvizjes i caktohet statusi “i dërguar” nga menaxheri i seksionit. Fatura mund të përmbajë çdo kombinim mallrash dhe nga çdo furnizues.

Në baza javore, zëvendësdrejtori i objektit të shitjes me pakicë duhet të kontrollojë, duke përdorur raportin "Të mbetura" në vendin e magazinimit "Magazina e kthimit", sasinë e mallrave të tërhequr nga shitja dhe që do t'i kthehen Furnizuesit.

Për secilin fakt të pamundësisë për t'i kthyer mallrat Furnizuesit, Shefi i departamentit të sigurisë së objektit të shitjes me pakicë duhet të kryejë një hetim (hetim të brendshëm) për të identifikuar zyrtarët, kryerja e pahijshme e detyrave zyrtare të të cilëve çoi në nevojën e fshirjes dhe asgjësimi i mëpasshëm i mallrave.

Rezultatet e hetimit (Përfundimi i bazuar në rezultatet e auditimit të brendshëm) duhet të dërgohen nga titullari i njësisë së shërbimit të sigurisë në adresën e titullarit të shërbimit të sigurisë të organizatës tregtare dhe drejtorit të objektit të shitjes me pakicë. Dëmet në bazë të rezultateve të procedurës mblidhen nga palët fajtore.

Lëvizja e mallrave në fazën e uljes

Kur bën një porosi, Menaxheri i Seksionit printon raportin "Të mbeturat" në vendin e ruajtjes "Depoja e kthimit", për njësinë e asortimentit të Furnizuesit për të cilin po gjenerohet porosia. Për të gjitha mallrat e treguara në raportin "Mbetet", Menaxheri i Seksionit koordinon kthimin e këtij produkti me furnizuesin duke dërguar një "Certifikatë kthimi" me e-mail, me marrjen e njoftimit për miratimin e kthimit nga Furnizuesi.

Pas marrëveshjes për kthimin me Furnizuesin, Menaxheri i Seksionit gjeneron një faturë në Sistemin e Tregtisë për lëvizjen nga vendi i ruajtjes "Depoja e kthimit" në vendin e ruajtjes "Dyqani", ndërsa fatura tregon vetëm sasinë e mallrave të rënë dakord me Furnizuesin. për t'u kthyer.

Menaxheri i seksionit i cakton faturës statusin "draft" dhe e printon atë. Në dokumentin e shtypur, Menaxheri i Seksionit tregon emrin e Furnizuesit të cilit i kthehen mallrat dhe vërteton faktin e një marrëveshjeje me furnizuesin për kthimin e mallrave me mbishkrimin "Kthimi me furnizuesin e rënë dakord", gjithashtu. tregon datën e marrëveshjes për kthimin dhe vendos nënshkrimin e tij të vërtetimit.

Fatura e dorëzimit e printuar dhe e nënshkruar i dorëzohet Zëvendës Menaxherit të Seksionit për transportin e mallrave në një vend të caktuar posaçërisht në skenën e uljes për ruajtjen e mallrave të përgatitura për kthim. Nënkryetari i seksionit, sipas listës së mallrave në faturë, i mbledh dhe i transporton në një vend të caktuar posaçërisht në skenën e uljes për ruajtjen e mallrave të përgatitura për kthim.

Gjatë transferimit të mallrave që do t'i kthehen Furnizuesit në fazën e uljes, Zëvendës Menaxheri plotëson kolonat përkatëse të "Kthimeve në ditarin e Furnizuesit". Mallrat i transferohen menaxherit të fazës së uljes së bashku me faturën e nënshkruar nga menaxheri i seksionit për lëvizjen e mallrave nga magazina "Depoja e kthimit" në magazinë "Dyqani".

Menaxheri i seksionit është përgjegjës për sigurinë e mallrave përpara se të transferohen në fazën e uljes.

Kthehu te Furnizuesi

Menaxheri i fazës së uljes nënshkruan "Ditarin e Kthimit te Furnizuesi" dhe i pranon mallrat në fazën e uljes, duke i kontrolluar ato kundrejt faturës së dorëzimit. Para se të kthehen tek Furnizuesi, mallrat ruhen në një skenë uljeje në një vend të caktuar posaçërisht, të paarritshëm për personat e paautorizuar, me praninë e detyrueshme të faturave përkatëse për lëvizje, të nënshkruara nga menaxheri i seksionit.

Çdo ditë, në regjistrin e porosive, menaxheri i fazës së uljes shënon numrat e faturave për lëvizje nga magazina virtuale e kthimit, të përgatitura për kthime, ndërsa menaxheri i fazës së uljes merr të dhënat për kthimet e përgatitura nga "Ditari i Kthimeve te Furnizuesi".

Me mbërritjen e furnizuesit, Menaxheri i Pritjes së Mallrave përcakton disponueshmërinë e kthimeve tek ky Furnizues duke përdorur regjistrin e porosive.

Nëse ka një kthim të përgatitur për Furnizuesin, atëherë Menaxheri i Pritjes së Mallrave koordinon kthimin me Përfaqësuesin e Furnizuesit përpara se të pranojë mallrat.

Nëse Furnizuesi refuzon të marrë kthimin e rënë dakord, Menaxheri përkatës i Seksionit thirret në zonën e pranimit për të marrë një vendim për pranimin e mallrave nga ky Furnizues.

Nëse Menaxheri i Seksionit vendos të pranojë mallrat pa bërë kthim, atëherë ai është i detyruar të bëjë një shënim në "regjistrin e kthimit në regjistrin e furnizuesit" duke treguar arsyen e shtyrjes së datës së kthimit, për shembull: "kthimi, anuluar për shkak të . ... nënshkrim”. Mallrat transportohen në një zonë magazinimi të caktuar posaçërisht për mallrat me defekt, dhe faturës së lëvizjes i është caktuar statusi "i bllokuar". E gjithë procedura e kthimit kryhet përsëri.

Kur bëni një kthim, Menaxheri i Pritjes së Mallrave i siguron Operatorit të bazës së të dhënave një faturë transporti. Operatori i bazës së të dhënave zgjedh faturën e marrë në Sistemin e Tregtisë sipas numrit të dokumentit, i cakton statusin “dërguar” dokumentit të përzgjedhur dhe duke përdorur funksionin “eksport”, gjeneron një faturë me operacionin “kthim tek furnizuesi”. Operatori i bazës së të dhënave fut të dhënat e mëposhtme në faturë:

Dokumenti i përfunduar “fatura” në statusin “draft” printohet në tre kopje me dy fatura dhe i transferohet Menaxherit të Pritjes së Mallrave për kthim.

Menaxheri i pritjes së mallrave kryen kthimin e mallrave tek Furnizuesi vetëm në prani të një zyrtari të shërbimit të sigurisë ose një mbikëqyrësi të turnit. Përpara çdo procedure kthimi, menaxheri i pritjes së mallrave njofton menaxherin e turnit, i cili personalisht kontrollon transferimin e mallrave te furnizuesi, ose cakton punonjësin më të trajnuar për këtë. Punonjësi i departamentit të shërbimit të sigurisë është i detyruar të kontrollojë përputhshmërinë e sasisë aktuale të mallit të kthyer me sasinë në faturë duke kryer procedurat për rillogaritjen ose ripeshimin e mallit me pjesëmarrjen e menaxherit të pranimit të mallrave (menaxheri i fazës së uljes). kthimin e mallrave tek furnizuesi. Nëse nuk ka gabime, punonjësi i sigurisë në faturë, në këndin e poshtëm djathtas të fletës së fundit, në kopjen e destinuar për organizatën tregtare, konfirmon faktin e kontrollit të procedurës së kthimit me mbishkrimin: “Kthimi i verifikuar”, më pas. tregon pozicionin, mbiemrin dhe shenjat e tij. Nëse zbulohen gabime, procedura e kthimit pezullohet derisa gabimet të eliminohen.

Menaxheri i pritjes së mallrave fut të dhënat nga fatura në kolonat përkatëse të "Ditarit të Kthimeve te Furnizuesi".

Fatura e nënshkruar i transferohet Operatorit të Lartë (Kontabilistit) të objektit të shitjes me pakicë për regjistrim në Sistemin e Tregtisë. Operatori i lartë kontrollon korrektësinë e faturës së kthimit, i cakton asaj statusin "e lëshuar plotësisht" dhe heq pagesat nga faturat e këtij Furnizuesi. Operatori i Lartë duhet të pranojë vetëm një fletë-dorëzimi të nënshkruar nga Zyrtari i Sigurisë.

Çdo javë, menaxheri i fazës së uljes kontrollon "Ditarin e Kthimeve në Ditarin e Furnizuesit" dhe merr një shpjegim nga Menaxheri i Pritjes së Mallrave për artikujt e regjistrit që nuk i kanë të plotësuara fushat për kthimin e mallrave te Furnizuesi.

Përgatitja e faturave për kthimin e mallrave te Furnizuesi

Regjistrimi i faturës për lëvizje

Menaxheri i pritjes së mallrave i siguron operatorit të bazës së të dhënave një faturë për lëvizjen. Operatori i bazës së të dhënave zgjedh faturën e marrë në Sistemin e Tregtimit sipas numrit të dokumentit. Në faturën e lëvizjes, operatori i bazës së të dhënave ndryshon datën në "aktuale" dhe cakton statusin e dokumentit të zgjedhur "të dërguar".

Regjistrimi i një faturë

Duke përdorur funksionin "eksportim", Operatori i bazës së të dhënave gjeneron një faturë me operacionin "kthim te furnizuesi". Operatori i bazës së të dhënave fut të dhënat e mëposhtme në faturë:

• Operacioni "kthimi te furnizuesi";
• konsumi nga vendi i ruajtjes "dyqan";
• klienti "emri i furnizuesit";
• arsyet e lëvizjes së mallrave për çdo pozicion.

Nëse baza për lëvizjen e mallrave nuk futet automatikisht, atëherë Operatori i bazës së të dhënave duhet të vendosë manualisht bazën për lëvizjen e mallrave. Të gjitha arsyet për lëvizjen e mallrave duhet të korrespondojnë me faturat nga Furnizuesi të cilit i është bërë kthimi.

Nëse artikulli nuk është furnizuar kurrë nga Furnizuesi të cilit i është bërë kthimi, atëherë Operatori i bazës së të dhënave e heq këtë artikull nga fatura dhe ia raporton atë Menaxherit të Seksionit. Ky artikull nuk mund të kthehet duke përdorur këtë faturë.

Dokumenti i përfunduar “fatura” në statusin “draft” printohet në tre kopje, me dy fatura dhe i transferohet Menaxherit të Pritjes së Mallrave për kthim.

Menaxheri i pranimit të mallrave i kthen mallrat, faturat e kthimit nënshkruhen nga Menaxheri i Pranimit të Mallrave dhe Përfaqësuesi i Furnizuesit.

Fatura e nënshkruar i dorëzohet operatorit të bazës së të dhënave. Operatori i bazës së të dhënave duhet të pranojë faturën vetëm me nënshkrimin e Oficerit të Shërbimit të Sigurisë. Operatori i bazës së të dhënave i cakton statusin “i liruar nga magazina” dhe ia transferon faturën Operatorit të Lartë (Kontabilistit) të objektit të shitjes me pakicë për regjistrim përfundimtar në Sistemin e Tregtimit. Operatori i lartë kontrollon korrektësinë e faturës së kthimit, i cakton asaj statusin "e lëshuar plotësisht" dhe heq pagesat në bazën qendrore të të dhënave të Sistemit të Tregtisë nga faturat e këtij Furnizuesi.

Në përfundim të shqyrtimit të çështjeve të ngritura në këtë artikull, dëshiroj të theksoj edhe një herë se përfitimi i çdo organizate tregtare mund të rritet si duke rritur qarkullimin, ashtu edhe duke ulur ose të paktën minimizuar humbjet. Një sistem i krijuar i unifikuar dhe i rregulluar qartë për llogaritjen e lëvizjes së mallrave, i kontrolluar në të gjitha fazat e tij, do të zvogëlojë ndjeshëm humbjet e një ndërmarrje tregtare!

Ndryshuar nga Ligji Federal Nr. 381-FZ i datës 28 dhjetor 2009 "Për bazat e rregullimit shtetëror të veprimtarive tregtare në Federatën Ruse", një rrjet me pakicë është një koleksion i dy ose më shumë objekteve të shitjes me pakicë që janë nën menaxhim të përbashkët, ose një koleksion i dy ose më shumë objekteve të shitjes me pakicë që përdoren nën një emërtim të vetëm tregtar ose mjete të tjera individualizimi.

Ndryshuar nga Ligji Federal Nr. 381-FZ i datës 28 dhjetor 2009 "Për bazat e rregullimit shtetëror të veprimtarive tregtare në Federatën Ruse", një objekt me pakicë është një ndërtesë ose pjesë e një ndërtese, një strukture ose pjesë e një strukture. , një strukturë ose pjesë e një strukture, e pajisur posaçërisht me pajisje të projektuara dhe të destinuara për t'u përdorur për ekspozimin, demonstrimin e mallrave, shërbimin e klientëve dhe kryerjen e pagesave me para për klientët gjatë shitjes së mallrave.

Rregullorja rregullative e kontabilitetit në tregti

Për sa i përket kontabilitetit, tregtia rregullohet nga Ligji Federal "Për Kontabilitetin", i cili rregullon procesin e kontabilitetit për ndërmarrjen në tërësi.

Skema e llogarive për kontabilizimin e aktiviteteve financiare dhe ekonomike të një organizate dhe udhëzimet për përdorimin e saj shpjegojnë se cilat llogari duhet të përdoren për të pasqyruar transaksionet tregtare.

Grupi i metodave për mbajtjen e regjistrave kontabël të operacioneve tregtare: vëzhgimi parësor, matja e kostos, grupimi aktual dhe sinteza përfundimtare e fakteve të aktivitetit ekonomik janë shpalosur në PBU 1/2008 "Politika e Kontabilitetit të Organizatës"

Rregullat për formimin në kontabilitet të informacionit në lidhje me inventarët e organizatës, të cilat përfshijnë mallra, rregullohen nga PBU 5/01 "Kontabiliteti i inventarëve" dhe rekomandimet metodologjike për to. Në veçanti: vlerësimi i inventarëve, lëshimi i inventarëve, shpalosja e informacionit në pasqyrat financiare.

Blerja dhe shitja e mallrave ndikojnë në të ardhurat dhe shpenzimet e organizatës, dhe rregullat për gjenerimin e informacionit mbi të ardhurat dhe shpenzimet në kontabilitet rregullohen nga PBU 9/99 "Të ardhurat e organizatës" dhe PBU 10/99 "Shpenzimet e organizatës". “, respektivisht.

Kontabiliteti tatimor rregullohet me kodin tatimor për sa i përket tatimit mbi vlerën e shtuar dhe tatimit mbi fitimin: mënyra e përfshirjes në bazën tatimore, periudha tatimore, mënyra e llogaritjes tatimore, norma, afati i dorëzimit të informacionit etj. Informacioni përmban gjithashtu letra dhe sqarime nga organet tatimore për tatimin e transaksioneve të mallrave.

Gjithashtu, kontabilizimi i lëvizjes së mallrave kërkon respektimin e akteve ligjore të mëposhtme:

Format e unifikuara të dokumenteve për ndërmarrjet tregtare dhe hotelierike, të miratuara me Dekret të Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë, datë 25 dhjetor 1998 nr. 132;

Rregullat ndërkombëtare për interpretimin e Incoterms;

Rregulloret e Kontabilitetit “Kontabiliteti i aktiveve dhe detyrimeve, vlera e të cilave është e shprehur në valutë të huaj” PBU 3/2006,

Ligji Federal i 24 korrikut 2002 Nr. 104-FZ "Për një taksë të vetme mbi të ardhurat e imputuara për lloje të caktuara aktivitetesh";

Thelbi i qarkullimit dhe qarkullimit të mallrave

Objekti i veprimtarisë së tregut është një produkt.

Mallra - produkt, d.m.th. rezultat i veprimtarisë njerëzore ose natyrore dhe shërbimit, d.m.th. veprim i qëllimshëm që ka veti të dobishme konsumatore (vlerë konsumatore) dhe është i destinuar për shitje (këmbim me para).

Procesi i tregut, tregtia, manifestohet në faktin se një produkt i këmbyer me para ndryshon pronarin e tij: ai kalon nga shitësi te blerësi dhe blerësi mund të rezultojë të jetë konsumatori përfundimtar i produktit, ose thjesht një rishitës që ndihmon në sjelljen e produktit nga sfera e prodhimit në sferën e konsumit. Shpërndarja e produktit kryhet në hapësirën ekonomike dhe gjeografike.

Lëvizja në hapësirën ekonomike konsiston në kalimin e mallrave nga një pronar te tjetri, në ndryshimin e të drejtave të pronësisë mbi mallin. Lëvizja fizike e një produkti konsiston në lëvizjen e tij territoriale - nga një pikë gjeografike në tjetrën. Lëvizja e mallrave parashikon mundësinë e mundshme të transferimit të shumëfishtë (me shumë lidhje) të mallrave nga një pronar në tjetrin.

Zinxhiri i shpërndarjes së produktit (tregtar ose tregtar-organizativ) - numri i transferimeve të mallrave nga një pronar në tjetrin; Lidhja e magazinës - numri i transportit të mallrave nga një magazinë në tjetrën.

Kanali i shpërndarjes i ndryshëm nga shitësi fillestar, d.m.th. prodhuesi, dhe blerësi përfundimtar, konsumatori, përfshin një grup ndërmarrjesh ndërmjetëse që kryejnë dërgimin e mallrave nga prodhuesi te konsumatori, si dhe sekuencën në të cilën ato marrin pjesë në këtë proces.

Një rishitës është një ndërmarrje ose individ që blen dhe më pas rishes mallra ose ndihmon në sjelljen e mallrave te konsumatori.

Rishitësit dhe shpërndarësit përfshijnë llojet e mëposhtme:

Kompani mjaft të mëdha të shitjes me shumicë që kanë një rrjet magazinash dhe shpesh marrin të drejta pronësie (nganjëherë quhen distributore);

Tregtarët (zakonisht kompanitë e shitjes me pakicë ose me shumicë të angazhuara në shërbimet pas shitjes) kanë një rrjet magazinimi dhe shpërndarjeje dhe shpesh marrin pronësinë;

Punëtorët janë firma relativisht të vogla që nuk kanë depo, marrin të drejtat e pronësisë dhe rishesin shpejt mallrat.

Është gjithashtu e mundur që ndërmjetësit të marrin pjesë në shpërndarjen e mallrave, të cilët nuk fitojnë pronësinë e mallrave, por vetëm bashkojnë furnizuesin dhe blerësin, i ndihmojnë ata të lidhin një marrëveshje, organizojnë shpërndarjen e mallrave dhe marrin një komision për këtë. (agjentët, agjentët, agjentët, agjentët e komisionit, etj.). Megjithatë, ato nuk janë ndër nivelet e kanalit të shpërndarjes dhe për këtë arsye nuk ndikojnë në lidhjet e tij.

Ekzistojnë dy faza në shpërndarjen e mallrave (dhe, në përputhje me rrethanat, në aktivitetet tregtare):

e para është me shumicë, ku sasi të mëdha mallrash lëvizin dhe ndryshojnë pronësinë, dhe blerësit (si rishitësit ashtu edhe konsumatorët, prodhimi dhe masiviteti) janë persona juridikë dhe ndërmarrje mjaft të mëdha;

e dyta është shitja me pakicë, ku mallrat në sasi të mjaftueshme për konsum personal u transferohen konsumatorëve individualë, popullatës (tregut të konsumatorit).

Lëvizja e mallrave në hapësirën ekonomike, kalimi i mallit nga një pronar te tjetri bëhet në formë qarkullimi tregtar: këmbimi i mallrave me para. Ai bazohet në caktimin e pronësisë së një produkti në këmbim të ekuivalentit të tij në para.

Në statistika, qarkullimi tregtar është një masë sasiore e vëllimit të shitjeve/blerjeve të mallrave në njësi monetare. Përmbajtja e tij natyrore karakterizohet nga një tregues paralel - numri i mallrave të shitura. Transferimi falas i një produkti ose shërbimi (ofrim, ndihmë, lëvizje) nuk është qarkullim. Në një kuptim të ngushtë, qarkullimi i referohet vetëm blerjes dhe shitjes së një produkti, ndërsa shitja e shërbimeve bie në sy në mënyrë të pavarur.

Informacione të lidhura.