Крайният бенефициент е физическо лице. Кой е бенефициентът? Бенефициентът е сложно понятие с прости думи

Работата на правителството за развитие на цивилизовани пазарни отношения води до необходимостта от регулиране на все повече и повече нови области, онези, които преди можеха да бъдат наречени „див пазар“. Постоянно се появяват нови правила за регулиране на пазарните отношения и се легитимират нови икономически субекти. Те включват лицата, които попадат в определението за бенефициенти.

Кои са действителните собственици?

Думата бенефициент идва от френската дума „benefice” (печалба, изгода, доход). Бенефициент е лице, което получава доходи от собствеността върху своето имущество или средства по силата на някакво споразумение. В същото време споразуменията, които му носят материални облаги, могат да бъдат от различно естество.

Това лице може да бъде както физическо, така и юридическо лице; във всеки случай това е лицето, към което в крайна сметка е предназначено плащането в брой, или получателят на облаги, доходи, печалба, например от притежаване на дялове в дружество, което му позволява да получава доходи от дейността му.

Значението на термина "бенефициент" обаче може да варира в зависимост от ситуацията, в която се използва. Следните лица се считат за бенефициенти:

• наследници, посочени в завещания за всякакво имущество, поемане на собственост върху него или получаване на управление;
• наемодатели, които отдават под наем своята собственост (апартамент, нежилищни помещения, кола) и получават редовно плащане за това, тъй като те притежават договора за наем;
• собственици на банкови сметки, които ги управляват и контролират и получават печалби;
• клиенти на доверителното дружество, които са предали имуществото си на доверително управление и получават доходи от него;
• собственици на документални;
• получатели на осигурителни плащания по застрахователен договор;
• собственици на фирми, които получават доходи от работата си.

Кои са крайните бенефициенти?

Краен бенефициенткогато притежавате компания, това е нейният реален собственик, към когото в крайна сметка се насочват потоците от печалба. Той може да действа директно или може би чрез собственост на други компании. Дори фирмата да е юридически собственост на едно лице, реалните права на собственика може да са съвсем различни.

Следните механизми могат да се използват за установяване на действителна собственост:

1. номинално споразумение;
2. декларация за доверие, определяща правата и задълженията на учредителите на дружеството и собствениците на повереното имущество;
3. актът за учредяване на доверие.

Най-често информацията за крайния бенефициент е поверителна и не се разгласява широко. За да се скрие крайният бенефициент, могат да се използват офшорни компании или номинални акционери.

Бенефициентът бенефициент ли е?

За да разберем това, нека първо намерим определения за тези понятия. Федерален закон № 115-FZ от 08.07.2001 г. позволява това да се направи.

Бенефициенте лицето, което се облагодетелства в резултат на действията на своя клиент. Възможно е да получавате обезщетения въз основа на различни споразумения:

• комисионни;
• агенция;
• доверително управление;
• гаранции;
• извършване на сделки с имущество или средства.

Действителен собственике лице, което в крайна сметка пряко или непряко (чрез трети лица) притежава (има доминиращо участие от повече от 25% от капитала) дружество или има способността да контролира действията на това юридическо лице.

Най-просто казано, това физическо лице се ползва с всички права на собственика на фирмата, има приходи от нея и всъщност е неин собственик, въпреки че юридически собствеността е регистрирана на името на друго лице.

Действителният собственик, без да разкрива самоличността си, има възможност да:

И двете понятия са близки едно до друго и имат много общи черти. Например, както бенефициентът, така и бенефициентът получават доходи от работата на своите компании и организации.

Законодателството позволява да се направи граница между тях - действителният собственик трябва да притежава повече от 25% от капитала и по този начин да участва в управлението на дружеството - косвено или лично.

Това е основната разлика между бенефициент и действителен собственик – собственост върху значителна част от печалбата.

Контрол на бенефициента

Именно тази възможност действителните собственици да участват в управлението на дружеството и да контролират действията му предизвиква интерес сред различни контролни органи. Те могат да събират информация за собствениците при определени обстоятелства, за да изключат:

• терористични действия;
• финансови измами;
• престъпни деяния;
• легализиране на незаконни доходи и др.

Информация за бенефициента

Бенефициентът, който е собственик на дружеството, има задължението да предоставя информация за себе си в отговор на искания от регулаторните органи, при сключване на договори и споразумения с държавни предприятия. Събирането на такава информация се извършва, за да се получи най-голяма прозрачност на действията на самата компания и да се идентифицират нейните реални собственици.

Банките също изискват информация за бенефициентите. От 2013 г. собствениците на компании са длъжни да предоставят такава информация за себе си. Ако банките позволят да бъдат укривани такива данни, това ще доведе до глоба до 500 хиляди рубли, така че бенефициентите трябва да предоставят тази информация при поискване от държавни организации и банки.

Ако бенефициентът не предостави на кредитната институция такава информация, тогава най-вероятно компанията ще получи отказ за сътрудничество - репутацията и гаранцията за прозрачност на нейните дейности ще струват повече.

Ако се окаже, че собственикът има право само да подписва документи, тоест е само номинален бенефициент, това ще предизвика особено подозрение. В този случай няма да е трудно да се намери истинският собственик на компанията - за това се проучва веригата от притежатели на сметки, която ще доведе до истинския собственик.

Ако една компания подписва договори с правителство или кредитни организации, тя трябва да предостави информация за собствениците до крайните бенефициенти:

1. паспортни данни;
2. действителния адрес на местоживеене на бенефициента;
3. пълен профил на бенефициента.

Без предоставяне на тази информация договорът няма да бъде сключен. Работата с държавни организации принуждава частните компании да действат напълно прозрачно.

Защита на правата на бенефициента

Руското законодателство дава на бенефициента правото да се обърне към съда, за да защити своите интереси. Други бенефициенти или ръководството на собствената му компания могат да нарушат правата му:

• чрез неспазване на условията на сключения с него договор;
• при извършване на незаконни или нелицензирани дейности;
• при намаляване на правата му на контрол в дружеството;
• чрез укриване от ръководството на факта на нарушаване на неговите интереси в процеса на работа;
• при други обстоятелства, които му пречат да получава доходи, съгласно условията на договора.

Бенефициентът може също така да си осигури защита срещу действията на номинални мениджъри, като използва споразумение за доверително управление. Такова споразумение дава възможност за прекратяване на сътрудничеството с номиналното ръководство на компанията, ако правата му са нарушени. Един добре изготвен договор може да задължи небрежните управители да заплатят щети, причинени от техни умишлени или непрофесионални действия.

Днес странната дума „бенефициент“ може да се използва за обозначаване на всяко лице - собственик на недвижимо имущество, пари, инвестирани в активи и банкови депозити, дори собственик на застрахователна полица. В бизнеса държавата следи изкъсо крайните собственици на фирми, особено на скъпите. Понякога такива собственици се оказват високопоставени служители, които оказват всякаква „помощ“ на създадените от тях компании. Следователно този контрол има преди всичко защитен характер и е насочен към защита на интересите на всички граждани.

Строг контрол върху фирмите, насочен към идентифициране на крайните им собственици, има и при сътрудничеството им с държавни организации. Понякога бенефициентите са негативно настроени към подобни мерки, позовавайки се на правото си да защитават поверителна информация. Но в условията, когато растежът на големите корпорации и увеличаването на доходите им изискват прозрачно бизнес поведение, всеки бенефициент прави избор самостоятелно – да развива бизнеса си или да пази в тайна информацията кои компании притежава.

Терминът „бенефициент“ е многостранен и има няколко значения. Особеността на тази дума е причината тя често да се използва неподходящо . Бенефициенти са хора, които имат ценни книжа, които им носят печалба. В зависимост от сферата на дейност на бенефициентите се налагат определени задължения. Хората, принадлежащи към тази категория, могат да използват различни методи за печалба, всеки от които има свои собствени тънкости и нюанси. В тази статия ще говорим за това какво е бенефициент с прости думи.

Значение на термина

Въпросната дума е заимствана от френски, където се използва за обозначаване на печалба. Това означава, че бенефициентът е собственик на ценни книжа, които осигуряват постоянен или временен доход. Разликата между бенефициенти и акционери е, че първите не притежават акции, а различни споразумения. Въпреки това бенефициентът може да притежава и акции на организацията, като получава определена печалба от дейността на компанията.

Крайният бенефициент е гражданин със статут на физическо лице, който има право на собственост върху предприятието. Важно е да се отбележи, че информацията за самоличността на такова лице рядко е публично достъпна. Най-често такава информация е достъпна изключително за ръководството на организацията. Поверителността на тази информация се осигурява от номинирани организации, които извършват дейността си без да посочват основния собственик. Трябва да се отбележи, че е почти невъзможно да се определи самоличността на бенефициента благодарение на банкова сметка, поради факта, че всички печалби от дейността на компанията отиват в сметката на организацията.

За да разберем кои са бенефициентите, трябва да разгледаме един практически пример. При сключване на договор за предоставяне на определени услуги, бенефициент е страната, която е продавач на услугите при извършване на плащания по акредитива. Трябва също да се отбележи, че въпросният термин се използва и в областта на правното право.

Бенефициентът може да бъде гражданин, посочен като наследник в завещанието, тъй като това лице ще получи печалба благодарение на този документ.

Често терминът бенефициент се използва по отношение на лизингодатели, които наемат движимо и недвижимо имущество за временно ползване. Лице, извършващо такава дейност, принадлежи към тази категория поради реализирането на печалба чрез притежаването на документ за наем. Друг пример за бенефициенти са представители на доверителни организации, където източникът на печалба е стойността на имотите.

Разлики между бенефициент и бенефициент

След като отговорихме на въпроса кой е бенефициентът, трябва да разгледаме термина „бенефициент“. Важно е да се отбележи, че тези термини имат сходни значения. Терминът "бенефициент" се използва за означаване на хора, които получават доходи поради действията на клиента. Има много различни договори, които стават основа за реализиране на печалба. Те включват:

• комисионни договори;
• договор за доверие;
• агентски договори;
• договори за поръчителство.

В допълнение, споразумения за различни транзакции с имущество и материални активи на физическо лице или организация също могат да станат източник на печалба за бенефициента.

Бенефициент на дружество е лице, което извършва управленска дейност с помощта на трети страни.Важна характеристика на тази дейност е получаването на печалба, равна на процента от вътрешния фонд на предприятието. Бенефициентите имат право на пълен контрол върху собствения си бизнес. Това право ви позволява да промените дейността на компанията в съответствие с нуждите на нейния собственик. Важно е да се отбележи, че информацията за бенефициента не може да бъде записана във вътрешна и външна документация. Доходът на това лице обаче надхвърля двадесет и пет процента от общите печалби на компанията.

Сред правата на собствениците на компании трябва да се подчертае възможността за прехвърляне на ценни книжа на трети страни. Подобни действия могат да доведат до увеличаване на броя на бенефициентите. Сред правомощията на тези лица е необходимо да се отбележи правото да формират първоначалния уставен капитал и да изберат конкретна посока, в която ще се извършва дейността на организацията. Назначаването на трето лице за управител на дружеството става въз основа на съвместно решение на бенефициентите. Важно е да се обърне внимание на факта, че тези лица имат всички права да влияят върху решенията, взети от съвета на акционерите.

Както бе споменато по-горе, въпросните термини имат сходно значение, поради факта на получаване на печалба от действията на клиенти или предприятие. Разликата между бенефициента и бенефициента е само в размера на печалбата.Действителните собственици получават правото да управляват бизнеса и техният доход възлиза на повече от двадесет и пет процента от общите приходи. Важно е да се отбележи, че подобни дейности могат да предизвикат интерес от страна на правоприлагащите органи.

Тъй като информацията за истинските собственици на компанията в разглеждания пример е „класифицирана“, съществува висок риск от незаконни действия от страна на истинския собственик на бизнеса, икономически измами и опити за изпиране на средства, получени чрез незаконни методи . Въз основа на този факт можем да заключим, че бенефициентите имат значително по-ниско ниво на отговорност за своите действия.

Информация за бенефициента

При поискване от правоприлагащите органи ръководството на организацията трябва да предостави информация за самоличността на бенефициента. Информацията за бенефициентите е задължително условие при сключване на договор с бюджетни организации. Такива данни са необходими, за да се получи най-достоверната информация за дейността на компанията и нейните ръководители.

Съгласно действащото законодателство финансовите институции, които си сътрудничат с организацията, могат да поискат такава информация. Следва да се отбележи, че в съответствие с изискванията на закона финансовите институции са длъжни да предоставят на регулаторните органи информация за лицата, с които имат договорни отношения. Опитът за укриване на тази информация може да доведе до глоби от около половин милион рубли.Този фактор обяснява необходимостта от предоставяне на информация за крайните собственици на компанията на финансовите институции. Трябва да се отбележи, че банковите институции, които внимателно защитават собствената си репутация, не си сътрудничат с компании, където информацията за крайните собственици е скрита.

Важно е да се отбележи, че особено строг контрол се установява по отношение на организации, които имат номинални крайни собственици. Лице, което отваря лична сметка, което има само право на подпис и има статут на собственик на предприятието, може да предизвика подозрение сред правоприлагащите органи. Има специални инструменти, използвани от регулаторните органи за идентифициране на собственика на компанията.

Важно е да се обърне внимание на факта, че при сключване на споразумение с кредитни организации и бюджетни институции ръководителят на компанията трябва да предостави документи, отразяващи информация за всички собственици на предприятия. Това означава, че представените документи трябва да съдържат данни за собственика на фирмата. Списъкът с необходимите документи включва:

1. Копие на паспорт и лична карта.
2. Въпросник на крайния собственик на предприятието.
3. Информация за действителния адрес на собственика на фирмата.
4. Липсата на тези документи може да доведе до прекратяване на договора за сътрудничество.

Съгласно установената процедура компаниите, които са в тясно взаимодействие с държавните предприятия, са длъжни да предоставят информация за своите служители и бенефициенти.

Какво се отнася до правата и задълженията на бенефициента

Бенефициентите имат право да защитават собствените си интереси с помощта на съда в случай на нарушаване на техните права. Такива нарушения включват неспазване от страна на ръководството на компанията на договорни задължения, нарушения на правилата за лицензиране, незаконни действия и опити за намаляване на влиянието на крайния собственик върху развитието на бизнеса.

В горните ситуации крайният собственик на бизнеса може да се обърне към съда с иск за нарушаване на права и възпрепятстване на печалбата, съгласно условията на договора. Трябва да се отбележи, че за да се защити собствената собственост на компанията, бенефициентът трябва да състави компетентно споразумение за доверително управление. Освен това е необходимо да се подходи с повишено внимание към избора на кандидат за ръководна позиция.

Споразумение между крайния собственик на бизнеса и управителя е основание за неустойки или пълно прекратяване на договора. Такива действия са разрешени в ситуации, когато действията на мениджъра нарушават правата на бенефициента или могат да доведат до фалит на предприятието. Трябва също така да се каже, че е възможно в договора да се включат определени условия, свързани с обезщетение за щети, причинени на бенефициента. При нарушаване на договорни задължения от страна на бенефициента са предвидени и различни санкции. Ако се разкрие факт на неспазване на условията на споразумението или действия, свързани с нарушение на закона, управителят на компанията има пълното право да се обърне към съда.

При сключване на договор с финансова институция, която издава заеми, е необходимо да предоставите въпросник от крайния собственик на бизнеса. В допълнение към договора за откриване на сметка се сключва договор за финансова гаранция. Този документ съдържа информация за методите за обезщетение за щети, произтичащи от действията на нает мениджър. Бенефициентът има право самостоятелно да избере финансова институция, която да действа като защитник на неговите интереси.

Бенефициентът на юридическо лице, в случай на неполучаване на очакваната печалба, гарантирана от условията на договора, може да подаде заявление за обезщетение за загуби. Важно е да се отбележи, че такава рекламация може да бъде предявена само след изтичане на срока, през който са валидни гаранционните задължения. Ако бъде получено такова заявление от бенефициент, служителите на банката извършват проверка, за да установят основателността на претенциите. Решението за щетите се взема, като се вземат предвид договорните задължения и тежестта на неправомерните действия на наетия мениджър спрямо крайния собственик на компанията.

Заключение

В тази статия разгледахме значението на думата „бенефициент“. Трябва да се отбележи, че днес бенефициенти се намират доста често. Такъв статут може да получи всяко лице, действащо като собственик на финансови активи, ценни книжа, активи, както и движимо и недвижимо имущество. Държавата внимателно следи действията на крайните собственици на стопански субекти.

Необходимостта от контрол се обяснява с факта, че информацията за бенефициентите рядко става публична. По този начин правоприлагащите органи защитават безопасността и интересите на гражданите на Руската федерация от незаконни действия на „сенчести“ предприемачи. Освен това, когато компания, ръководена от бенефициент, си сътрудничи с държавни агенции, първата трябва да предостави на партньорите си цялата информация за управлението на компанията.

Евгений Маляр

Bsadsensedinamick

# Бизнес речник

Термини, определения, документи

Бенефициент (от френски benefice „печалба, полза“) - физическо или юридическо лице, на което е предназначено парично плащане; получател на пари.

Навигация по статии

• Какво е „бенефициент“ от езикова и правна гледна точка?
• Кои са бенефициентите по закона?
• Каква е разликата между бенефициент и бенефициент?
• Как да разберете бенефициентите
• Краен бенефициент
• Защо това е толкова важно
• Кой има право да изисква информация за бенефициентите
• Кои са бенефициентите на юридическо лице
• Принципал и бенефициент
• Права и задължения на гаранта, принципала и бенефициента
• Какво е „банка бенефициент“
• Счетоводна информация за действителния собственик
• Информация за веригата на собственост, включително бенефициенти
• Въпросник за действителния собственик
• Действителният собственик учредител ли е или не?

Всеки счетоводител, извършил плащане в чужбина, попълва данните за банката на получателя. Тази дума понякога се използва в ежедневието, когато искат да назоват някого, на когото определено събитие ще се отрази най-благоприятно. От тази статия можете да научите различните значения на термина „бенефициент“ във връзка с бизнеса.

Какво е „бенефициент“ от езикова и правна гледна точка?

Или кой е това? Уточнението е полезно, тъй като това чуждестранно заемане се отнася както за юридически, така и за физически лица. Морфологията на термина е френска, свързана по произход с думата „benefit“, която е приятна за артистите. В превод коренът benefice означава печалба или облага.

В бизнес смисъл е невъзможно ясно да се формулира с прости думи какво означава думата „бенефициент“ - значението на понятието зависи от контекста. Ето възможни определения:

• Бенефициент (като цяло).
• В банков смисъл бенефициентът е физическо или юридическо лице, към което е адресирано плащане или превод. Посочва се в платежното нареждане.
• Собственикът на организация (актив, компания, недвижими имоти, бизнес), която генерира печалба.
• Носител на авторските права.
• Бенефициентът в случай на застрахователно събитие. Не е задължително да е собственикът на полицата: в този случай бенефициентите могат да бъдат наследниците.
• Получателят на дълга, например, приносителят на менителница (трата) за дълговете на фирмата кредитополучател.
• Лицето, което получава банковия сертификат.
• Потенциалният собственик на акредитива, посочен от банката, която го е издала (пуснала в обращение).
• Реалният, а не номиналният собственик на предприятието (понякога не явен, а скрит), който действа чрез посредници, но упражнява контрол и получава печалба (действителен собственик).
• Едно лице е управител на банкова сметка на фирма (например синдик).
• В международната търговия страните бенефициенти са държави износители, които получават валутни печалби.

Тези определения обаче все още не обясняват напълно какво е бенефициент. Необходими са допълнения и уточнения.

Кои са бенефициентите по закона?

Най-добре е да разгледате всяка неразбираема ситуация от правна гледна точка - така изглежда по-просто. Правната система на държавата противодейства на незаконното парично обращение. Целта на Федералния закон на Руската федерация 115 FZ е да предотврати изпирането на пари и да предостави пълна яснота за това кой притежава активите.

Не е тайна, че понякога един човек се счита за собственик на предприятие (или банкова сметка), но в действителност това имущество принадлежи на друго лице, което по някаква причина крие своето богатство.

115 от Федералния закон определя как да се определи истинският собственик. Законодателният акт ясно установява причините за класифициране на физическо лице като действителен собственик:

• Пряко или непряко участие в капитала на предприятие в дял от 25% или повече. Това го отличава от акционер, който е купил малко количество ценни книжа в очакване на дивиденти;
• Способността да се контролират дейностите на дадена бизнес структура с цел извличане на максимална печалба;
• Наличието на връзки и действия, които пряко показват участието на дадено лице в бизнес дейности и неговия интерес към финансовите резултати на предприятието. Такива обстоятелства могат да включват застраховка, сметки, покупка и продажба на акции, участие в заседания на съвета на учредителите.

Същите критерии, които отличават бенефициента, са посочени в гражданското право.

Каква е разликата между бенефициент и бенефициент?

Терминът "бенефициент" се отнася до лицето, което получава доход от актив. Бенефициентът всъщност има същата цел. Притежавайки предприятие или негов дял, той полага усилия за печалба. Каква е разликата? Тя съществува и е значима. Всяко лице, което се облагодетелства от търговска дейност, е бенефициент. Разликата от бенефициента е, че последният има реалната възможност да управлява процеса на печалба, да се намесва в него, да контролира и упражнява контролни действия. Това право му дава дял в капитала (поне една четвърт, както вече беше споменато по-горе). Обикновеният бенефициент е лишен от тази власт.

Как да разберете бенефициентите

В реалния живот информацията за бенефициентите може по различни причини да представлява търговска тайна, но държавата, получавайки тази информация от собствениците, я пази в тайна.

Случва се просто да няма бенефициенти и по дефиниция не може да има, точно както има бенефициенти например в благотворителна или нестопанска организация.

Чуждестранните компании и техните клонове са длъжни да поддържат регистър на бенефициентите. Ако законовите изисквания са изпълнени, държавните органи не би трябвало да имат проблеми с това как да определят собственика на компанията.

Гражданският кодекс съдържа членове относно отговорността за невярно представяне на предоставената информация, предвиждащи строги санкции и видове наказателни санкции, които се прилагат по отношение на средства с престъпен произход. Проверяващите органи имат достатъчно средства и възможности да разберат дали генералният директор е действителен собственик или някой друг управлява предприятието.

По-долу в статията е пример за попълване на таблица, в която предприемачите се задължават ежегодно да посочват бенефициентите и в случай на промени да ги отразяват.

Краен бенефициент

Прилагателното изглежда ненужно (все пак вече е ясно, че това е истинският собственик), но само на пръв поглед.

първо, крайният бенефициент винаги е само физическо лице,тоест конкретно лице, което получава доходи от бизнес.

Второ, може изобщо да не съществува, тъй като обикновено лице, за разлика от юридическо лице, действащо като бенефициент, не е задължително да притежава една четвърт от капитала на целия бизнес.

Пример: предприятие „А” притежава 30% от дружество „Б”. Освен това всеки от учредителите на LLC "A" има десет процента от акциите, съответно те са 10. В този случай няма краен бенефициент, тъй като никой от собствениците на "A" не отговаря на определението кой е такъв бенефициент е (изисква се дял от 25 процента).

Защо това е толкова важно

Необходимостта от Федерален закон 115 обективно съществува. Държавата е длъжна да се бори със сенчестите бизнес схеми, да разкрива корупцията и да пресича финансовите потоци, подхранващи тероризма.

Информация за истинските собственици на предприятия, банкови сметки и други активи също се изисква от финансовите институции: лизингови и застрахователни компании, заложни къщи, борсови оператори. Случва се компанията да се ръководи от прословутия „председател“, чиито функции включват само подписване на документи.

Информация за собствениците на контрагента, включително крайните бенефициенти, може да бъде поискана не само от държавни агенции, но и от други организации, ако е подадено обосновано искане. По-специално, разкриването на бенефициентите е особено важно при обществените поръчки.

Кой има право да изисква информация за бенефициентите

Крайната и първоначалната верига от бенефициенти, в съответствие с член 105, параграф 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация и Указ на правителството на Руската федерация № 913 от 31 юли 2017 г., се разкрива по искане на Федералната данъчна служба Служба или Rosfinmonitoring, включително неговите междурегионални отдели.

Сертификатът на крайните бенефициенти е списък, съдържащ следната информация (Федерален закон 115, член 1, клауза 1):

• Име (пълно);
• Гражданство;
• Дата на раждане;
• Серия и номер на паспорт (гражданин на Руската федерация) или разрешение за пребиваване (ако е чуждестранно лице);
• Индивидуален данъчен номер (код).

На практика се проверяват и всички афилиейти.

Изтеглете мостра

Даденият пример за попълване на таблицата може да съдържа информация за един бенефициент (ако той е единственият) или няколко.

Разкриването на бенефициентите не е задължително за публичните органи, както и за институциите с дял от държавния капитал (вкл. областни и общински структури) над 50%.

Кои са бенефициентите на юридическо лице

Кой всъщност е действителният собственик на едно юридическо лице, стана дума в статията до тук. Това е лице, което има възможност, поради значителен дял от участието си в капитала на регистрирано дружество, да участва в неговото управление. Може ли да има друг бенефициент? Отговорът на този въпрос е да.

Бенефициент на физическо лице е получател на облага от друго физическо лице в резултат на наследство, договор за дарение или друго правно действие, установяващо неговата или нейната собственост върху имущество или средства.

Разликата в този случай е същата като между бизнесмен и просто богат човек. Първият увеличава богатството си и има средствата за производство за това, докато вторият може само да харчи парите си.

Както вече беше написано, действителният собственик в LLC има поне една четвърт от общия акционерен капитал.

Принципал и бенефициент

Банковата гаранция е един от най-важните инструменти за гарантиране сигурността на голяма сделка. Във връзка с такава ситуация понятието бенефициент придобива специално значение, но в допълнение към него в процеса участват още две лица: принципалът и гарантът.

Принципалът е страната, която кандидатства за гаранция пред банката и се задължава да изпълни условията на договора.

След това определение очертанията на гаранционния процес стават ясни. Обикновено изпълнителят е заинтересован от сделката и именно той полага усилия да убеди клиента, че не рискува нищо, като прави бизнес с него. Той заплаща и услугите на поръчителя.

Бенефициент по банкова гаранция е втората страна по договора. Поръчител е банка (или друга финансова институция) и осигурява застраховка за изпълнение на взаимни задължения.

Права и задължения на гаранта, принципала и бенефициента

Основанието за задължението на поръчителя към бенефициента е неизпълнението на принципала на условията на сключения договор. В този случай разходите и загубите се погасяват изцяло с банкови средства.

Разбира се, не всяко лице може да получи гаранция - тя трябва да отговаря на редица изисквания, установени от институцията, която е потенциален гарант. По-специално, платежоспособността и размерът на уставния капитал имат значение.

Задължението на гаранта по гаранцията към бенефициента се прекратява, ако се окаже, че принципалът е предоставил невярна информация за финансовото си състояние.

Права имат не само бенефициентът, но и другите страни по споразумението (принципал и гарант).Клиентът, ако предяви неоснователни искания (фактът трябва да бъде документиран) или предостави невярна информация за неизпълнение на задълженията по договора от другата страна, се лишава от правото на задължението на гаранта, предвидено от банковата гаранция.

Освен това законодателството (Граждански кодекс на Руската федерация, член 378 и глава 26) предвижда други случаи на прекратяване на гаранцията:

• Плащане от поръчителя на гаранционната сума;
• Изтичане на гаранционния срок;
• Доброволен отказ на бенефициента от правото му на гаранция.

Последната ситуация по правило се дължи на обстоятелства, принуждаващи бенефициента да оттегли своите претенции и осъзнаване на слабостта на правните си позиции в случай на съдебен спор. Тази възможност обаче е предвидена в член 378 от Гражданския кодекс на Руската федерация. За да направите това, трябва да напишете писмо с подходящо съдържание, адресирано до поръчителя.

Изтеглете мостра

Какво е „банка бенефициент“

Банката на бенефициента е гарант по сделката. Тази финансова институция има право да отправи искане за определяне на истинския бенефициер на клиента на банката. Кой е това: честен предприемач, който по някакви бизнес причини крие факта, че притежава предприятието, или представител на организираната престъпност?

Личните данни на бенефициентите се предоставят на банката под формата на сертификат (член 7 от Федерален закон № 115 позволява опростен формат), съответстващ на вече дадения по-горе образец.

Счетоводна информация за действителния собственик

Член 105 от Данъчния кодекс на Руската федерация установява задължително разкриване на информация за бенефициента във финансовите отчети. Има и пълен списък на взаимозависими лица и „междинни“ компании (включително филиали и контролирани от чуждестранни компании).

В отговор на официално искане за информация относно бенефициентите на юридическо лице, организацията трябва да изпрати писмо. Приблизителна проба за попълване е дадена по-рано в текста на статията и съдържа информация, която може да се използва за идентифициране на собственика на предприятието.

Съгласието на бенефициента за обработка на лични данни не е предвидено в закона.

Както вече споменахме, този сертификат може да е необходим не само на държавните регулаторни органи, но и на банките при издаване на гаранции.

Информация за веригата на собственост, включително бенефициенти

По искане на контрагента, от 2012 г., въз основа на Инструкция № VP-P13-9308 на правителството на Руската федерация, организациите се ангажират да предоставят информация за веригата от бенефициенти (включително крайната) и собственици. Приложеният формуляр съдържа задължителните полета. Не е необходимо допълнително обяснение как да попълните информацията. Просто трябва да запомните, че индивидуалните предприемачи и физическите лица дублират информация от лявата и дясната страна на таблицата. Вече е предоставен образец за попълване на лични данни.

Таблицата е списък на юридическите лица, принадлежащи към всеки контрагент.

Въпросник за действителния собственик

Информацията за бенефициента се предоставя доброволно, заедно със съгласието за обработка на информацията и се издава под формата на въпросник. Този документ е необходим за откриване на банкова сметка, както и в случай на промени в състава на учредителите или данните в Единния държавен регистър на юридическите лица. Формуляр за юридическо лице:

Изтеглете формуляра

Формуляр за физическо лице:

Изтеглете формуляра

Не се изисква специално обяснение - имотът е апортиран изцяло по учредителните документи.

Тъй като крайни бенефициенти могат да бъдат само физически лица, изискванията за достоверност на информацията, която те предоставят при попълване на въпросника са най-строги.

Ако дадено дружество не предостави на държавните органи информация за действителните собственици, то може да подлежи на санкции в съответствие с член 14.25.1 от Кодекса за административните нарушения:

• За длъжностни лица - от 30 до 40 хиляди рубли.
• За юридически лица - от 100 до 500 000 рубли.

Действителният собственик учредител ли е или не?

И така, в заключение, остава да се спрем на това как да определим бенефициента по външен вид и позиция. Това може да е основателят или изпълнителният директор, а понякога е и едно и също лице. Или това са различни хора и са далеч един от друг (понякога в различни краища на планетата).

Читател, който внимателно е прочел представения текст, ще може да разбере как бенефициентът се различава от учредителя:

Първо, лицето, което е създало предприятието, може по-късно да продаде част от своя дял или целия му дял на други хора.

Второ, има много ясен законодателен критерий дали дадено лице е действителен собственик. Това е собствеността върху една четвърт (или повече) от уставния капитал в ценните книжа на компанията.

Пример:

Г-н Петров притежава 60% от акциите на фирма Алфа, която от своя страна притежава 83% от Бета ООД. Генералният директор на Beta LLC и основателят на тази компания Сидоров има портфейл от 23% от акциите на компанията, която оглавява. Кое от тези две лица може да се счита за действителен собственик?

На пръв поглед изглежда, че Сидоров изглежда по-уважаван. Първо, той е лидер, и второ, той само малко не достига квотата от 25%, установена от Федерален закон 115. Освен това е напълно възможно той да кара по-скъпа кола и да носи престижен костюм, какъвто Петров няма.

Простата сметка обаче показва, че скромният Петров всъщност чрез притежаваната от 60% компания Алфа контролира Бета почти наполовина (0,6 х 0,83 = 0,4980, т.е. 49,8%). Това означава, че той е истинският действителен собственик.

(2 оценки, средно: 5,00 от 5)