توصیه هایی برای حسابداری جابجایی کالا. حسابداری گردش مالی در سازمان های خرده فروشی حسابداری جابجایی مواد اولیه در حسابداری

فرآیند توزیع کالا مهم است، زیرا سود شما به سازمان حسابداری جابجایی کالا و کارایی مدیریت جابجایی کالا بستگی دارد. این ماده به شما می گوید که چگونه سیستم توزیع محصول ساخته شده است.

اصول کلی سازماندهی توزیع محصول

سازماندهی مناسب توزیع محصول بر نتیجه مالی شرکت تأثیر مثبت دارد، زیرا:

• هزینه های مالی مستقیم برای تحویل، ذخیره سازی کالا و تحویل آن به مصرف کننده را کاهش می دهد.
• تعداد کارکنان درگیر در فرآیند توزیع را کاهش می دهد.
• تلفات را به حداقل می رساند؛
• بنابراین حاشیه کالاها را افزایش می دهد.
• زمان بین خرید کالاها و فروش آنها را کاهش می دهد.
• گردش وجوه شرکت را افزایش می دهد.
• سود را به حداکثر می رساند

بیایید عوامل اصلی تعیین کننده اثربخشی سیستم توزیع محصول را در نظر بگیریم.

هزینه توزیع کالا تا حد زیادی به انتخاب تجهیزات بستگی دارد. به گفته کارشناسان، استفاده از تجهیزات کانتینری در جابجایی کالا، زمان بارگیری و تخلیه را تا پنج برابر کاهش می دهد، راندمان حمل و نقل را تقریباً به نصف افزایش می دهد و هزینه های تحویل و فروش را تقریباً به نصف کاهش می دهد.

فرآیند توزیع محصول مدت ها قبل از رسیدن کالا به انبار شما آغاز می شود. هنگام انتخاب تامین کنندگان، از جمله، سرعت تحویل و سازماندهی زنجیره تامین را در نظر بگیرید. هرچه توقف های یک محصول در طول مسیر بیشتر باشد، خطر از دست دادن بیشتر می شود و باید تلاش بیشتری برای کنترل تحویل صرف کنید. لطفاً هنگام تعیین هزینه واقعی تحویل، این عامل را در نظر بگیرید. محاسبه زنجیره توزیع کالا به این امر کمک می کند - میانگین تعداد انبارهایی که محصولات در طول فرآیند تحویل از سازنده به شما بازدید می کنند. به عنوان مثال، در هنگام جابجایی کالاهای ترانزیتی، وقتی کالا مستقیماً از تولید به دست شما می رسد، پیوند در جابجایی کالا صفر است.

اگر کالاهای فصلی می فروشید، به خاطر داشته باشید که فصلی بودن بر سازماندهی توزیع محصول نیز تأثیر می گذارد. در واقع، شما به یک نمودار جریان جداگانه برای هر فصل مجزا نیاز دارید، زیرا ترکیب تراکنش ها متفاوت خواهد بود.

حسابداری خودکار جابجایی کالا

ایجاد یک سیستم توزیع محصول موثر ساده می کند. قبل از هر چیز لازم است تعداد دفعات موجودی در انبار و فروشگاه مشخص شود. تنزیل مجدد دارایی ها حداقل یک بار در سال - هنگام تهیه گزارش های سالانه انجام می شود. با این حال، برای مدیریت معمولی موجودی، دوره های موجودی بیشتر توصیه می شود. آنها در سیاست های حسابداری شرکت تعیین شده اند.

در مرحله بعد، باید از به روز رسانی به موقع داده ها در برنامه اتوماسیون اطمینان حاصل کنید. نظارت بر دقت کارمندان هنگام کار با برنامه آسان تر از انجام مداوم بررسی های برنامه ریزی نشده، به عنوان مثال، در یک انبار است. فرآیند توزیع محصول را به مراحل تقسیم کنید، ترکیب عملیات تولید را تعیین کنید و مسئولین هر مرحله را تعیین کنید. وظایف باید به حدی دقیق باشد که هر عملیات با وارد کردن داده های مربوطه در برنامه اتوماسیون کامل شود. کارمندی که عملیات را انجام می دهد نه تنها مسئول سازماندهی فرآیند در این مرحله، بلکه همچنین به روز نگه داشتن اطلاعات موجود در سیستم است.

تخصیص وظایف به کارمندان و پیگیری کامل آنها در برنامه راحت است. الزام به وارد کردن داده ها در شرح وظایف و سایر اسناد شرکت به منظور ثبت مسئولیت ثابت می شود. این اقدام حتی برای سازمان های کوچک نیز ضروری است. وارد کردن داده های صحیح در برنامه اتوماسیون نباید به عنوان یک فعالیت اختیاری، بلکه به عنوان بخشی عادی از کار تلقی شود. همه باید بدانند که چه چیزی مسئول هستند و عواقب عدم انجام وظایفشان چیست. به این ترتیب از به روز بودن اطلاعات هنگام ثبت جابجایی کالا اطمینان حاصل خواهید کرد. داده هایی که در یک گزارش به شکلی مناسب برای شما جمع آوری شده است، حرکت واقعی دارایی ها را نشان می دهد.

سیستم توزیع محصول در عمل

شما زمینه را برای سازماندهی توزیع محصول فراهم کردید. اکنون باید کنترل خودکار قرار دادن و جابجایی کالا در انبار و فروشگاه را با استفاده از یک برنامه در عمل اعمال کنید. بر جریان کالا نظارت می شود که از پذیرش کالا در انبار شروع می شود و به فروش محصولات ختم می شود. از طریق اسکنرهای بارکد متصل به برنامه اتوماسیون در انبار، اطلاعات مربوط به کالاها به یک پایگاه داده واحد عرضه می شود:

• پذیرفته شده از تامین کنندگان؛
• نقل مکان در یک انبار یا از انباری به انبار دیگر؛
• تکمیل شده در سفارشات؛
• برای فروش به فروشگاه منتقل شده است.

هنگام فروش کالا، همان بارکد خوان ها و ثبت های مالی (پایانه های POS) به طور خودکار اطلاعات محصولات فروخته شده در برنامه را ثبت می کنند. صندوقدار آخرین اطلاعات را به عنوان بخشی از وظایف اصلی خود به سیستم اتوماسیون منتقل می کند - وظایف کاری او نه تنها توسط شما، بلکه توسط قانون نیز تنظیم می شود.

به لطف یک پایگاه داده واحد، وضعیت هر واحد محصول در سیستم توزیع محصول به طور همزمان در سراسر شرکت تغییر می کند. اگر محصولی از یک انبار به یک فروشگاه منتقل شود، این امر در برنامه اتوماسیون توسط شما، انباردار، حسابدار و صندوقدار در طبقه فروش - هر کدام در سطح دسترسی خاص خود - مشاهده می شود.

هنگام استفاده صحیح از تجهیزات انبار و صندوق پول انتخاب شده، داده های برنامه اتوماسیون در هر مرحله بدون مداخله اضافی توسط کارگران به روز می شود که خطاهای ورود دستی و دستکاری اطلاعات را حذف می کند. علاوه بر این، سیستم توزیع محصول شفاف می شود. این امر خطر آسیب ناشی از سرقت و کمبود، اختلاس و سایر اعمال مخرب را کاهش می دهد. مسئولیت شخصی نیز سطح سهل انگاری و سوء استفاده را کاهش می دهد.

نتایج سازماندهی توزیع محصول

اتوماسیون حسابداری و کنترل جابجایی کالا، مشروط به به روز رسانی به موقع اطلاعات، تضمین می کند:

• دقت حسابداری؛
• سادگی و راحتی گزارش دهی؛
• کنترل کامل مطالبات و مطالبات؛
• کاهش خطر.

از آنجایی که شما در هر زمان اطلاعات به روز در مورد محصول و سایر دارایی ها دارید، تجزیه و تحلیل وضعیت مالی شرکت، کنترل کارکنان و پیمانکاران برای شما آسان تر است. شما زمان را صرف این نمی کنید که بفهمید همه چیز کجاست و به کجا می رود، بلکه صرف تصمیم گیری می کنید:

• تحت چه شرایطی باید کالا در اختیار این مشتری قرار گیرد.
• ادامه همکاری با این تامین کننده؛
• وام گرفتن یا نگرفتن آن؛
• چه کالاهایی را بخریم؛
• چه محصولاتی باید در سریع ترین زمان ممکن فروخته شوند.
• نحوه تنظیم ماتریس مجموعه؛
• چگونه تقاضا را تحریک کنیم؛
• چه رویه ای برای تسویه حساب با طرف مقابل باید انتخاب شود.
• چه بدهی هایی را ابتدا وصول کنیم
• کدام حساب های پرداختنی باید ابتدا بازپرداخت شوند.
• به کارمندان چه باید توجه کرد

در عین حال، تصمیمات شما نه تنها بر اساس عادت و شهود، بلکه بر اساس حقایق تازه در مورد وضعیت امور است.

معرفی

با توجه به این واقعیت که قوانین مدنی و مالیاتی مفهوم "تجارت خرده فروشی" را متفاوت تفسیر می کنند، تعیین اینکه چه چیزی خرده فروشی در نظر گرفته می شود برای کارکنان سازمان های تجاری دشوار است.
از مقررات قانون مدنی (مواد 492 و 506 قانون مدنی فدراسیون روسیه) چنین بر می آید که معیار اصلی برای تشخیص تجارت عمده فروشی از تجارت خرده فروشی، هدف نهایی استفاده از کالاهای خریداری شده توسط خریدار است. اگر کالا برای استفاده بیشتر در فعالیت های تجاری خریداری شود، منظور ما تجارت عمده است. اگر محصولی برای استفاده شخصی، خانوادگی، خانگی یا سایر موارد غیر مرتبط با فعالیت های تجاری خریداری شود، خرده فروشی رخ می دهد.
علاوه بر این، اگر در هنگام فروش عمده، روابط بین فروشنده و خریدار کالا توسط یک قرارداد عرضه تنظیم شود، در حین تجارت خرده فروشی آنها همیشه ماهیت یک قرارداد خرید و فروش دارند. با توجه به تعریف خرده فروشی، مندرج در هنر. 346.27 قانون مالیات فدراسیون روسیه، برای اهداف حسابداری مالیاتی، تجارت خرده فروشی به معنای فروش کالا به صورت نقدی است.
از آنجایی که قانون مالیات فدراسیون روسیه حاوی مفهوم تجارت خرده فروشی است که با مفهوم ارائه شده در قانون مدنی فدراسیون روسیه متفاوت است، مالیات دهندگان (برای اهداف مالیاتی) باید بر اساس تعریف مالیاتی هدایت شوند، زیرا موسسات، مفاهیم در صورتی که قانون مالیات فدراسیون روسیه این مؤسسات، اصطلاحات، مفاهیم را در غیر این صورت تعریف کند، شرایط قانون مدنی در روابط مالیاتی اعمال نمی شود (بند 2 ماده 11 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
موضوعات کنترل عبارتند از:
1) ساختار توزیع محصول (کانال های توزیع محصول، نسبت کانال های مختلط)؛
2) اشکال توزیع محصول؛
3) اشکال فروش مستقیم؛
4) نسبت انواع واسطه ها.
پارامترهای کنترلی به شرح زیر است: ساختار و اشکال توزیع محصول، اشکال فروش مستقیم و همچنین نسبت انواع واسطه ها (در ساختار توزیع محصول) مطابق با اهداف و استراتژی های سازمان، بر اساس انتخاب می شوند. به معیار حداکثر کردن سودآوری فروش، اطمینان از حداکثر حجم فروش و به حداقل رساندن هزینه های فروش.
تکنیک کنترل شامل تعدادی مرحله است.
1. (از طریق پرسش و مصاحبه پرسنل، گفتگو با مدیریت، جمع آوری و تجزیه و تحلیل اسناد و ...) اهداف و استراتژی های سازمان، عوامل بیرونی و درونی عملکرد را بیابید.
2. تعیین میزان مطابقت خط مشی توزیع با اهداف، استراتژی ها و قابلیت های سازمان.
3. تعیین حجم و هزینه های فروش، سودآوری فروش در زمینه:
- روشهای توزیع مستقیم و غیر مستقیم؛
- با اشکال حمل و نقل و انبار توزیع کالا.
- در اشکال مختلف فروش مستقیم (کار به سفارش، کار در بازار آزاد از طریق تجارت عمده - فروشگاهی، غیر فروشگاهی، فروش شخصی، فروش تلفنی، فروش با استفاده از کوپن های کاربردی، فروش در نمایشگاه ها و نمایشگاه ها و غیره).
- انواع واسطه ها (واسطه های مستقل: کارگزاران تجاری، توزیع کنندگان عادی؛ واسطه های وابسته: کارگزاران، دفاتر خرید، نمایندگان، کارگزاران کمیسیون و غیره).
4. با استفاده از روش مقایسه (یا تجزیه و تحلیل رتبه)، بهینه بودن خط مشی توزیع را ارزیابی کنید.
در حال حاضر، رویه افتتاح فروشگاه‌های خرده‌فروشی توسط سازمان‌های تولیدی، که بخش‌های مجزای آن‌ها هستند و هم محصولات نهایی این سازمان‌ها و هم کالاهای خریداری‌شده را خرده‌فروشی می‌کنند، بسیار فراگیر شده است که موضوع پایان‌نامه را تعیین می‌کند.
هدف از این پایان نامه حسابرسی و حسابرسی عملیات توزیع کالا در تجارت خرده فروشی، ارزیابی سیاست های حسابداری شرکت و توسعه اقدامات برای بهبود حسابداری و حسابرسی در شرکت است.
بر اساس هدف، وظایف زیر در کار تعیین می شود:
- مطالعه چارچوب نظارتی تجارت خرده فروشی؛
- بازتاب رویه حسابداری برای عملیات توزیع کالا در تجارت خرده فروشی؛
- روشهای حسابرسی عملیات توزیع کالا در خرده فروشی افشا شده است.
- ویژگی های سازمانی و اقتصادی شرکت داده شده است.
- توسعه اقدامات برای بهبود سیاست حسابداری شرکت و حسابرسی.
موضوع پایان نامه OJSC "Denver-MK" است، موضوع حسابداری و حسابرسی جریان محصول در تجارت خرده فروشی است.

نتیجه

روش سازماندهی حسابداری مواد توسط PBU 5/01 و بخش 2 "حسابداری مواد" و 6 "حسابداری مواد در انبارها" دستورالعمل های حسابداری موجودی ها تعیین شده است. از همین اسناد می توان هنگام در نظر گرفتن مسائل حسابداری محصولات نهایی نیز استفاده کرد. این نتیجه گیری در نامه وزارت دارایی روسیه مورخ 16 نوامبر 2004 N 07-05-14/298 "در مورد گزینه های ارزیابی و حسابداری برای خروجی محصولات نهایی" آمده است: محصولات نهایی بخشی از موجودی های در نظر گرفته شده برای فروش (نتیجه نهایی چرخه تولید، دارایی ها، پردازش تکمیل شده (مونتاژ)، که مشخصات فنی و کیفی آن مطابق با شرایط قرارداد یا الزامات سایر اسناد، در مواردی که توسط قانون تعیین شده است. در این راستا، هنگام حسابداری محصولات نهایی، باید توسط PBU 5/01 هدایت شوید.
روش تهیه اسناد هنگام ارسال مطالب در بند 49 دستورالعمل روش شناسی تعیین شده است. در صورت عدم مغایرت در کمیت و کیفیت مواد بین داده‌های تامین‌کننده و داده‌های واقعی، پذیرش و ارسال مواد دریافتی معمولاً با تنظیم سفارش‌های دریافت توسط انبارها رسمیت می‌یابد (فرم استاندارد بین‌صنعتی N M-4). ).
برای محموله های همگن فله که چندین بار در طول روز از یک تامین کننده وارد می شود، مجاز است یک سفارش رسید برای کل روز تنظیم کند. ضمناً به ازای دریافت هر یک از مطالب در این روز، در پشت سفارش مطالبی صورت می گیرد که در پایان روز محاسبه و کل در سفارش رسید ثبت می شود.
به جای سفارش رسید، پذیرش و ارسال مطالب را می توان با گذاشتن مهری بر روی سند تأمین کننده (فاکتور، فاکتور و غیره) رسمی کرد که نقش آن حاوی همان جزئیات در سفارش رسید است. در این صورت مشخصات مهر مشخص شده را پر کرده و شماره سفارش رسید بعدی را قرار دهید. چنین مهری معادل سفارش رسید است.
در عین حال، رویه خاص انتخاب شده توسط سازمان برای پردازش اسناد برای پذیرش و ارسال مواد باید در خط مشی حسابداری آن مطابق با نامه وزارت دارایی روسیه مورخ 29 اکتبر 2002 N 16-00 گنجانده شود. -14/414 "در مورد روش پردازش مواد ورودی." بدین ترتیب سازمان به منظور کاهش تعداد اسناد حق پذیرش مطالب برای حسابداری بدون صدور دستور دریافت را دارد. با این حال، این روش سرمایه گذاری باید در سیاست حسابداری شرکت ثابت شود.
عدم رعایت رویه حسابداری تعیین شده ممکن است منجر به جریمه اداری طبق ماده 120 قانون مالیات فدراسیون روسیه برای نقض فاحش قوانین حسابداری شود. مطابق با این ماده، نقض فاحش قوانین حسابداری درآمدها و هزینه ها و موضوعات مالیاتی برای اهداف این ماده به معنای عدم وجود اسناد اولیه یا عدم وجود فاکتورها یا ثبت حسابداری سیستماتیک (دو یا بیشتر) است. بارها در طول یک سال تقویمی) انعکاس نابهنگام یا نادرست در حساب های حسابداری و در گزارش معاملات تجاری، وجوه نقد، دارایی های مشهود، دارایی های نامشهود و سرمایه گذاری های مالی مؤدی.
خروج مواد از انبار که بر اساس آن واحد تولیدی که وظایف تامین یا برنامه ریزی را انجام می دهد سند عملیاتی ویژه ای را برای آزادسازی مواد (نقشه نقشه) تهیه می کند. این محدودیت ها و تاریخ های تقویمی تایید شده برای تحویل مواد را منعکس می کند. بر اساس این سند، کارمند انبار برای ترخیص مواد در سقف ماهانه فاکتور صادر می کند و مواد را به مقصد تحویل می دهد. روش مرخصی، برنامه تحویل و فرم اسناد عملیاتی توسط سازمان در دستور گردش اسناد تعیین می شود. به هر انبار باید به دستور سازمان یک شماره دائمی اختصاص داده شود که بر روی کلیه مدارک مربوط به عملیات این انبار قید شود.

شما مدیر یک فروشگاه یا شرکت بازرگانی با گردش مالی رو به رشد کالا و پول نقد هستید. شاید چندین فروشگاه کوچک یا خرده فروشی داشته باشید یا کالاها را به صورت عمده فروشی انجام دهید.

شرکت در حال رشد است و شما نیاز به کنترل جریان محصول و حسابداری نقدی دارید.

شما همچنین می خواهید اطلاعات زیر را دریافت کنید:

• تجزیه و تحلیل فروش برای دوره ها؛
• موجودی در یک انبار یا چندین انبار؛
• برای کسانی که کالاها رزرو شده است؛
• سفارشات ارسال شده با تامین کننده؛
• برنامه های پرداخت تامین کننده؛
• یک بانک اطلاعاتی از طرف مقابل را حفظ کنید
• کنترل صورتحساب های پرداخت شده؛
• سود برای شرکت

مزایای استفاده از اکسل در حسابداری کالا و وجوه چیست؟

• نرم افزار رایگان در صورت استفاده از Open Office.
• راه اندازی سریع (پر کردن سریع دایرکتوری ها)؛
• فقط شما تعیین می کنید که چه داده هایی برای حسابداری نیاز دارید.
• هیچ مشکلی در یادگیری وجود ندارد، بیشتر کارمندان می دانند که چگونه از آن در سطح پایه استفاده کنند.

شما مدتی است که از اکسل استفاده می کنید و مشکلات زیر را تجربه می کنید:

• امکان ویرایش همزمان پایگاه داده برای چندین کارمند وجود ندارد.
• موجودی واقعی سهام؟ داده ها در اکسل مطابقت ندارند.
• معلوم نیست چه کسی داده های موجودی انبار را تصحیح کرده است.
• معلوم نیست کالا چه زمانی رسیده یا چه زمانی از حساب خارج شده است.
• این شرکت چندین جدول را نگهداری می کند که داده های آنها باید در یک جدول ترکیب شوند.
• شما زمان زیادی را صرف حسابداری پول نقد در اکسل می کنید.
• فرم های چاپی فاکتورها و فاکتورها به طور کامل "دستی" پر می شوند.
• شما یک پایگاه داده از مشتریان نگهداری می کنید، اما باید تسویه حساب های متقابل را نیز محاسبه کنید.
• هنگام خروج، مدیر کل پایگاه داده مخاطبین را کپی کرد.

بنابراین چه زمانی و چگونه بهتر است از اکسل استفاده کنیم؟

• در شرکت هایی با 1-3 کارمند؛
• شما نیازهای حسابداری بسیار محدودی دارید.
• شما فقط باید تعداد کالاها را در 1-3 انبار بشمارید.
• تعداد کالاها از 100 واحد تجاوز نمی کند.
• شما اسناد حمل و نقل را طبق الگوهای تعیین شده صادر نمی کنید.
• شما سوابق مالی دقیق و تسویه حساب با تامین کنندگان را حفظ نمی کنید.

برای این اهداف، اکسل ایده‌آل است؛ در آن می‌توانید با استفاده از فناوری‌هایی که بیشتر دوست دارید و درک می‌کنید، سوابق را حفظ کنید. یعنی شما با استفاده از تکنولوژی منحصر به فرد خودتان کار را برای خودتان سازماندهی می کنید. راحت است و از نظر مالی گران نیست.

وقتی چندین نفر در شرکت ظاهر می شوند، وضعیت تغییر می کند و شما با مشکلاتی روبرو می شوید که قبلاً توضیح داده شد.

چه انتخابی دارید؟

اولاً، می توانید تا یک نقطه خاص به استفاده از اکسل ادامه دهید، اما کنترل هزینه های نیروی کار کارکنان در تهیه گزارش برای شما مهم است، به عنوان مثال، گزارش تسویه حساب متقابل با تأمین کنندگان می تواند توسط کارمندان از 30 دقیقه تا چندین ساعت.

آیا بهتر است کارمندان شما کار را انجام دهند یا نقش های کم مهارت را انجام دهند؟ رئیس شرکت هزینه ساعات کار را از محل سود پرداخت می کند. بنابراین، پیگیری تعادل هزینه های نیروی کار برای انجام برخی اقدامات مهم است.

همچنین اعتقاد بر این است که 1C یک برنامه حسابداری تخصصی است. فقط برای حسابداران پیچیده و قابل درک است. اگرچه ریشه بسیاری از محصولات نرم افزاری 1C در زمینه حسابداری نهفته است، با این وجود، شرکت 1C از مدت ها قبل برنامه هایی را برای حل مشکلات حسابداری در شرکت های تجاری توسعه داده است که مستقیماً به حسابداری مرتبط نیستند، حتی بیشتر بگویم، این برنامه ها توسعه یافته اند. به طور خاص برای رفع نیازهای مدیران و پرسنل شرکت های بازرگانی. حسابدار چطور؟

وظیفه اصلی یک حسابدار تهیه گزارش برای مقامات مالیاتی است و برای این کار او 1C - 1C: حسابداری خود را دارد.

بنابراین، یک برنامه ویژه برای کار در یک شرکت تجاری وجود دارد

خیلی ها خواهند گفت که تسلط بر آن زمان زیادی می برد. به تجربه می توانم بگویم که از لحظه نصب تا شروع بهره برداری 8-10 ساعت آموزش پرسنل انجام می شود.

مطمئناً نمی‌توانید به سرعت بر همه ظرافت‌ها مسلط شوید. با این حال، حتی استفاده از 20٪ از عملکرد برنامه، افزایش زیادی در بهره وری در شرکت ایجاد می کند.

پس راز اصلی چیست؟

موضوع این است که همه چیزهایی که در اکسل برای محاسبه جابجایی کالاها و جریان های نقدی به دست می آورید مدت هاست که در 1C اختراع شده است. همانطور که می گویند، نیازی به اختراع مجدد چرخ نیست. و همه ایده ها مقدار زیادی از زمان و بر این اساس پول شما را می گیرند.

اساس سیستم حسابداری 1C داده های زیر است:

هزینه مالکیت به روز رسانی نرم افزار است. به روز رسانی برنامه به بحرانی (اشکال جدید فاکتورها، فاکتورها) و غیر بحرانی تقسیم می شود. به روز رسانی های بحرانی معمولا یک بار در سال منتشر می شوند. غیر بحرانی ماهانه صادر می شود. معمولا به روز رسانی های حیاتی به روز می شوند. یک به روز رسانی معمولی 15 تا 30 دقیقه کار تخصصی یک بار در سال طول می کشد.

شما همچنین این فرصت را دارید که 1C را متناسب با وظایف خاص خود تغییر دهید، اما این موضوع یک مقاله جداگانه است. و این عمدتاً مورد نیاز شرکت‌هایی است که فرآیندهای مشخص و واضح، حجم زیادی از اسناد و مدارک دارند و می‌خواهند تا حد امکان در زمان کار کارکنان صرفه‌جویی کنند.

عملکرد زنجیره‌های خرده‌فروشی و تجربه شخصی نشان می‌دهد که عامل اصلی زیان برای سازمان‌های تجاری، زیان ناشی از اقدامات عمدی مشتریان و کارکنان نیست. از 80 تا 95 درصد زیان ها در جریان اطمینان از فعالیت های عملیاتی تأسیسات خرده فروشی در نتیجه اشتباهات و تخلفات دسته های مختلف مقامات ایجاد می شود که از حسابداری حرکت کالا در مراحل مختلف توزیع محصول - از قراردادی شروع می شود. کار با تامین کنندگان و سفارش کالا و پایان یافتن به فروش کالا، بازگشت تامین کننده کالا یا دفع محصولات غیر نقدی.

به نظر می رسد تنها راه موثر برای کاهش این نوع ضرر تنها می تواند یک سیستم حسابداری ایجاد شده برای جابجایی کالا، استانداردسازی کلیه رویه های انجام شده در مراحل مختلف آن و کنترل دقیق بر رعایت آنها باشد.

در این مقاله سعی کردم تمام مراحل و عملیاتی که باید توسط کارکنان یک سازمان صنفی در فرآیند اطمینان از سوابق جابجایی محصول در مراحل مختلف آن انجام شود را به تفصیل بیان کنم.

البته مفاد مقاله ماهیت توصیه‌ای دارند، اما می‌خواهم توجه داشته باشم که آنها نتیجه‌گیری نظری نیستند، بلکه توصیه‌هایی کاربردی هستند، زیرا در عمل آزمایش شده و کارایی خود را ثابت کرده‌اند.

در شبکه‌های خرده‌فروشی، از عناوین مختلف پرسنل خطی و مدیریتی سازمان‌های بازرگانی، برنامه‌های رایانه‌ای مختلف برای حسابداری برای توزیع محصول و سایر ویژگی‌های فردی استفاده می‌شود، بنابراین منطقی است که منظور برخی از اصطلاحات استفاده شده در این مقاله را مشخص کنیم.

سازمان تجارت (شبکه تجاری)- یک شرکت تجاری که شبکه ای از واحدهای ساختاری خرده فروشی (امکانات خرده فروشی) را در قالب ها و جهت های مختلف (مجتمع های خرید، مراکز خرید، هایپرمارکت ها، سوپر مارکت ها، فروشگاه های رفاه، تخفیفان، مراکز توزیع و غیره) مدیریت می کند.

مدیر عامل،- رئیس یک سازمان صنفی (رئیس، رئیس هیئت مدیره و غیره)؛

ارائه دهنده،- شرکتی که کالا را به زنجیره های خرده فروشی عرضه می کند.

مدیر دسته،- کارمند یک سازمان تجاری (به عنوان یک قاعده، بخشی از ساختار بخش بازرگانی (بخش، خدمات و غیره)، مسئول یک دسته محصول خاص؛

مدیر یک مرکز خرده فروشی،- یکی از مقامات یک سازمان تجاری که فعالیت های واحد ساختاری خرده فروشی آن (مدیر، مدیر و غیره) را مدیریت می کند.

رئیس بخش،- یکی از مقامات یک مرکز خرده فروشی که یک بخش را برای فروش گروهی از دسته بندی محصولات مدیریت می کند (به عنوان مثال، بخش های "غذاشناسی"، "بقالی ها"، "میوه ها و سبزیجات" و غیره).

مدیر صحنه فرود،- یکی از مقامات یک مرکز خرده فروشی که بر کار کارکنان منطقه بار (مرحله فرود، سطح شیب دار و غیره) مرکز خرده فروشی نظارت می کند.

مدیر پذیرش محصول،- یکی از مقامات یک مرکز خرده فروشی که کالا را می پذیرد و کالا را به تامین کننده باز می گرداند.

رئیس سرویس امنیتی یک شرکت بازرگانی- مدیر ارشد یک شرکت بازرگانی، سرپرست بخش حل مسائل امنیتی و به حداقل رساندن ضرر.

رئیس سرویس امنیتی یک مرکز خرده فروشی- نماینده اداره یک مرکز خرده فروشی که درگیر تضمین امنیت و به حداقل رساندن ضرر و زیان است یا رئیس امنیت یک شرکت امنیتی خصوصی.

سرپرست شیفت- کارمندی که مسئول سازماندهی کار یک تیم شیفتی از کارمندان تمام وقت است که مستقیماً از محافظت و امنیت یک مرکز خرده فروشی اطمینان می دهد یا رئیس یک تیم شیفتی از کارکنان امنیتی یک شرکت امنیتی خصوصی.

افسر امنیتی- کارمند تمام وقت بخش امنیتی یک مرکز خرده فروشی یا کارمند یک شرکت امنیتی خصوصی.

سیستم معاملاتی،- یک سیستم کامپیوتری برای حسابداری کالا (که همه معاملات با کالاها، از سفارش تا فروش یا بازگشت به تامین کننده را منعکس می کند) که در یک سازمان بازرگانی استفاده می شود. بر این اساس، عملیات ذکر شده در این مقاله برای سیستم معاملاتی Supermag-2000 قابل اجرا است. این باید هنگام تطبیق مفاد این ماده با سیستم معاملاتی دیگر در نظر گرفته شود.

به طور کلی، من فرض می کنم که دستورالعمل های الگوریتم اقدامات کارکنان که در این مقاله ارائه شده است را می توان با هر سازمان تجاری تطبیق داد و به عنوان مبنایی برای توسعه استانداردهای شرکتی، دستورالعمل ها و مقررات برای فرآیندهای حسابداری برای حرکت در نظر گرفت. از کالاها

تهیه اسناد قرارداد

قرارداد تامین کالا

عرضه کالا به زنجیره خرده فروشی تنها پس از انعقاد قرارداد تامین با تامین کننده امکان پذیر است. شرایط قرارداد توسط مدیر رده تعیین می شود، وکیل سازمان تجارت توافق نامه را برای انطباق با قوانین فدراسیون روسیه و منافع سازمان تجارت، مدیر کل یا شخصی که دارای وکالتنامه است بررسی می کند. برای امضای قرارداد (اغلب این شخص مدیر مالی سازمان بازرگانی است) قرارداد عرضه محصولات را امضا می کند. قرارداد تامین کالا باید شرایط تحویل، شرایط بازگشت و شرایط پرداخت محصولات تامین کننده را مشخص کند.

قرارداد خرید

پس از انعقاد قرارداد تامین، مدیر گروه در سامانه معاملات قرارداد خرید را تنظیم می کند. در قرارداد خرید باید مشخص شود:

• شماره قرارداد؛
• تاریخ قرارداد (در صورت تغییر قرارداد، تاریخ اصلی آن به تاریخ تغییر قرارداد تغییر می کند).
• مدت قرارداد (از ... تا ...)؛
• محل تحویل (امکانات خرده فروشی خاص مشخص شده است)؛
• نام تامین کننده؛
• روزهای هفته که در آن درخواست امکان‌پذیر است، روزهای هفته که امکان تحویل وجود دارد؛
• مشخصات (مقالات و اسامی) که بر اساس آن تامین کننده حق عرضه کالا را دارد.
• قیمت خرید کالا؛

برای کار با قرارداد، باید وضعیت "پذیرفته شده" را داشته باشد، اگر کار با قرارداد ممنوع است، باید وضعیت "مسدود" را به آن اختصاص دهد. زمانی که قرارداد منقضی می شود، یا باید تمدید شود یا مسدود شود. هنگام ایجاد یا هر گونه تغییر در یک قرارداد، باید به پایگاه های اطلاعاتی جانبی فروشگاه هایی که در آن کالاها می توانند تحت این قرارداد عرضه شوند، ارسال شود.

هنگام خارج کردن هر کالایی از قرارداد، لازم است علامت «مجاز پذیرش» از روی کارت سامانه معاملات این محصول حذف شود. کلیه کارتهای دارای علامت "قبول مجاز" باید در یکی از قراردادهای موجود موجود باشد. اقلام را می توان تنها پس از تکمیل تمام سفارش های حاوی این مورد از سوی تامین کننده از قرارداد خارج کرد.

هنگام تغییر قراردادها، مدیر رده موظف است تغییراتی را در نامگذاری اقلام خرده فروشی در سیستم معاملات ایجاد کند. در صورت ممنوعیت فروش و سفارش، کالا را از نام واحد خرده فروشی مربوطه حذف کنید و هنگامی که در قرارداد یا مجوز فروش گنجانده شده است، آن را به نام واحد خرده فروشی مربوطه اضافه کنید.

کلیه تصمیمات و اقدامات برای تغییر پارامترهای یک مقاله و همچنین کلیه تغییرات در سند "قرارداد خرید" فقط توسط مدیر دسته انجام می شود.

ثبت سفارش با تامین کننده

برنامه ریزی سفارش

سفارش به تامین کننده فقط طبق برنامه زمانبندی سفارش شکل می گیرد. برنامه سفارش باید روزهای هفته ای که تامین کننده سفارش را می پذیرد و روزهای هفته تحویل کالا را مشخص کند.

تشکیل سفارش برای تامین کننده

سفارش کالا می تواند توسط مدیر بخش یک مرکز خرده فروشی، معاون مدیر بخش یا مدیر دسته انجام شود. سفارش فقط بر اساس قرارداد امکان پذیر است.

برای تشکیل یک سفارش، تامین کننده باید از گزارش سیستم معاملاتی "فرم سفارش" استفاده کند.

در گزارش "فرم سفارش" باید مشخص کنید:

• دوره اجرا؛
• شماره قرارداد خرید؛
• محل ذخیره سازی (فروشگاه)؛
• در صورت لزوم، گروه محصولی که سفارش برای آن ایجاد شده است را انتخاب کنید.

گزارش فرم سفارش داده های زیر را نشان می دهد:

• شماره قرارداد؛
• مقاله و نام آن؛
• تاریخ آخرین ورود و آخرین فروش؛
• قیمت خرده فروشی؛
• فروش به میزان سه ماه و روزهای آخر فروش؛
• اجرا در همان ماه یک سال پیش؛
• فروش برای دوره انتخاب شده؛
• موجودی فعلی؛
• این تراز فعلی چند روز ادامه خواهد داشت؟
• مقدار کالایی که قبلاً سفارش داده شده است؛
• مقدار کالا در بسته بندی حمل و نقل

در ستون "سفارش" باید مقدار کالای مورد نیاز برای سفارش را مشخص کنید. سفارش باید به صورت مضربی از عدد مشخص شده در ستون "تعداد کالا در بسته بندی حمل و نقل" تشکیل شود.

ثبت سفارش با تامین کننده

برای انتقال سفارش به تامین کننده، باید آن را در سیستم معاملاتی قرار دهید. در سفارش، تامین کننده باید نشان دهد:

• شماره سفارش؛
• نام تامین کننده ای که سفارش به او داده شده است؛
• محل تحویل (محل فروش که سفارش برای آن تحویل داده شده است)؛
• تاریخ درخواست (زمانی که درخواست ارائه شد)؛
• تاریخ تحویل (زمانی که کالا به مرکز خرده فروشی تحویل داده می شود)؛
• مشخصات سفارش (مقاله و نام محصول سفارش داده شده به تامین کننده)؛
• قیمت خرید؛
• مقدار کالای سفارش داده شده در قطعه (کیلوگرم)؛
• بارکد خارجی کالای سفارش داده شده و مقدار آن در بسته های حمل و نقل.

تخصیص وضعیت "قرار داده شده" به سفارش فقط در روز مشخص شده در "برنامه سفارش و تحویل" ضروری است.

ویرایش سفارش پس از تخصیص وضعیت "قرار داده شده" به آن ممنوع است.

سفارش تکمیل شده باید به نماینده تامین کننده تحویل داده شود یا قبل از ساعت 14:00 روز ثبت سفارش از طریق ایمیل یا فکس برای تامین کننده ارسال شود.

در صورتی که سفارش توسط مدیر دسته تولید شود، باید تا قبل از ساعت 17:00 همان روز از طریق کانال های الکترونیکی سامانه بازرگانی به بانک های اطلاعاتی پیرامونی تسهیلات خرده فروشی ارسال شود.

کنترل انجام سفارش

هر روز، مدیر بخش یک مرکز خرده فروشی باید انجام سفارشات روز قبل را بررسی کند. در سامانه بازرگانی، باید سفارش‌ها را در وضعیت «درج شده» با تاریخ تحویل روز قبل انتخاب کنید. لیست سفارشات انجام نشده باید از طریق ایمیل به مدیر دسته مسئول گروه محصول مربوطه ارسال شود.

انجام سفارشات به صورت هفتگی توسط گزارش "تحلیل سفارشات بر اساس آیتم" رصد می شود.

گزارش "تحلیل سفارش بر اساس آیتم" داده های زیر را نشان می دهد:

• شماره سفارش؛
• تاریخ سفارش؛
• ارائه دهنده؛
• تاریخ تحویل و شماره فاکتور (در صورت تحویل انجام شده)؛
• مقالات و نام کالاهای شرکت کننده در سفارش؛
• مقدار کالای سفارش داده شده؛
• مقدار کالای تحویل شده؛
• درصد تکمیل سفارش بر اساس مقدار؛
• مقدار کالای سفارش داده شده؛
• مقدار کالای تحویل شده؛
• مبلغ عدم تحویل؛
• درصد تکمیل سفارش بر اساس مقدار

در گزارش "تجزیه و تحلیل سفارشات بر اساس آیتم" باید موارد زیر را مشخص کنید:

• اعداد یا محدوده تاریخ مورد نیاز برای کنترل سفارشات؛
• محل ذخیره سازی (فروشگاه)؛
• تامین کننده ای که انجام سفارش برای او نظارت می شود؛
• در صورت لزوم، گروهی از کالاها که انجام سفارش برای آنها نظارت می شود.

بر اساس گزارش "تجزیه و تحلیل سفارشات بر اساس آیتم"، تجزیه و تحلیل منابع انجام شده است. این کامل بودن لوازم است که عامل تعیین کننده در تحقق طرح فروش یک مرکز خرده فروشی است، زیرا فروش بستگی به در دسترس بودن کالا در فروشگاه دارد. در صورتی که مشخص شود تامین‌کننده بیش از 20% در انجام سفارش خود کوتاهی کرده است، لازم است مراتب را به معاون واحد خرده‌فروشی و مدیر گروه اطلاع داده تا نسبت به تهیه کالاهای مورد نیاز واحد خرده‌فروشی اقدام شود.

در این مرحله از اطمینان از جابجایی کالا، ممکن است تخلفاتی رخ دهد که زیان زیادی را برای سازمان تجاری به همراه داشته باشد:

خطا در هنگام تشکیل سفارش کالا به تامین کننده (سفارش نادرست). باید در نظر داشت که ایجاد خسارت مستقیم به شرکت توسط یک سفارش نادرست به شرایط قرارداد با یک تامین کننده خاص، یعنی شرایط بازگرداندن کالا بستگی دارد. آیا اصلاً مرجوعی ارائه می شود، تحت چه شرایطی مرجوعی ارائه می شود (100% بازگشت؛ بازگشت به میزان درصد معینی از عرضه کالا؛ دلایل بازگشت - انقضای تاریخ انقضا، مفقود شدن ارائه، کالا بدون جابجایی، و غیره) و شرایط دیگر. چگونه یک سفارش نادرست می تواند منجر به زیان مستقیم شود؟ مثال: هنگام سفارش برای یک کالای خاص، مدیر مسئول (رئیس یک بخش، بخش، خط تولید، معاون مدیر، مدیر و غیره) موجودی موجودی را تجزیه و تحلیل نمی کند، میانگین فروش روزانه، دفعات تحویل را تجزیه و تحلیل نمی کند. ، یا سایر شرایط عینی که بر کاهش یا افزایش تقاضای مصرف کننده برای یک محصول خاص تأثیر می گذارد (روزهای هفته یا آخر هفته، فروش قبل از تعطیلات و غیره). در نتیجه، چنین مقداری از کالا سفارش و دریافت می شود که تنها نیمی از آن را می توان در تاریخ انقضا به فروش رساند. در صورتی که امکان بازگرداندن کالای فروخته نشده به تامین کننده وجود نداشته باشد، تمامی این کالاها مشمول حذف و حذف می شوند. بر این اساس، هزینه آن به طور کامل بر روی زیان شرکت تجاری قرار می گیرد. چنین خطاهایی معمولاً در طی فرآیند بازیافت کشف می شوند. رئیس سازمان حراست و همچنین رئیس واحد خرده فروشی که مصوبه انصراف را تأیید می کند، باید در مورد مقدار کالای رد شده، دلایل و تقصیر مسئولین مربوطه برای حجم زیاد این سؤال را مطرح کنند. کالاهای در حال رد شدن

پذیرایی کالا

برنامه ریزی برای دریافت کالا

هر روز ساعت 18:00 معاون مرکز خرده فروشی ثبت سفارشات را در وضعیت "قرار داده شده" با تاریخ تحویل مطابق با روز بعد از روز چاپ ثبت چاپ می کند. معاون مرکز خرده فروشی حداکثر تا ساعت 19:00 این ثبت را امضا و به مدیر مرحله فرود منتقل می کند. معاون واحد خرده‌فروشی یک نسخه از ثبت سفارش را به مدیر شیفت واحد خدمات حفاظتی منتقل می‌کند تا پرونده ورود خودروها به محل خرده‌فروشی تنظیم شود.

مدیر مرحله فرود، کار پرسنل منطقه بار را طبق رجیستر توزیع می کند. در ثبت سفارش، مدیر مرحله فرود، شماره فاکتورهای جابجایی کالا از انبار بازگشت مجازی را که برای بازگشت آماده شده است، یادداشت می کند. مدیر مرحله فرود، داده‌های مربوط به بازده‌های آماده شده را از «گزارش حسابداری بازده تأمین‌کننده» دریافت می‌کند.

ثبت نام ورود تامین کننده

به محض ورود وسیله نقلیه تامین کننده به همراه کالا، افسر خدمات امنیتی در پست "دبرکادر" با بررسی قبلی، زمان ورود خودرو را در "دفترچه ورود و خروج خودروهای دارای کالا و تجهیزات" ثبت می کند. این تامین کننده در ثبت سفارش. در صورت تطابق داده ها، افسر خدمات امنیتی داده ها را در «دفترچه ورود و خروج وسایل نقلیه با کالا و تجهیزات» وارد می کند و ورود تامین کننده را به مدیر پذیرش کالا گزارش می دهد. اگر تامین کننده در ثبت سفارش نباشد، افسر امنیتی با مدیر مرحله فرود تماس خواهد گرفت. مدیر مرحله فرود به معاون مرکز خرده فروشی در این باره اطلاع می دهد. قائم مقام مرکز خرده فروشی پس از بررسی وضعیت، در مورد مناسب بودن پذیرش کالا تصمیم گیری می کند. اگر تصمیمی مبنی بر پذیرش کالا از عرضه‌کننده‌ای گرفته شود که در ثبت سفارش ثبت نشده است، معاون واحد خرده‌فروشی با تأیید این تصمیم با امضای خود، این تامین‌کننده را در ثبت سفارش وارد می‌کند.

قاعده پذیرش طبق ثبت سفارش شامل تامین‌کنندگانی نمی‌شود که بیش از یک بار در روز کالا را به یک مرکز خرده‌فروشی عرضه می‌کنند یا چنین فرصتی را دارند (تولیدکنندگان و تامین‌کنندگان محلی میوه). در هر مرکز خرده فروشی، مدیر مرحله فرود باید فهرستی از این تامین کنندگان را داشته باشد که توسط مدیر مرکز خرده فروشی تایید شده است. تامین کنندگان ذکر شده در لیست بدون ثبت سفارش پذیرفته می شوند، مشروط بر اینکه سفارشی با تاریخ تحویل مطابق با تاریخ فعلی وجود داشته باشد.

مجله ” حسابداری ورود و خروج وسایل نقلیه با کالا و تجهیزات ”

پذیرایی کالا

نماینده تامین کننده اسناد همراه را به مدیر پذیرش کالا منتقل می کند. مدیر دریافت کالا کامل و صحت مدارک همراه (بارنامه، فاکتور، گواهی، گواهی کیفیت و ...) را بررسی می کند. مدیر پذیرش کالا تنها در صورتی پذیرش را آغاز می کند که مجموعه کاملی از اسناد به درستی اجرا شده باشد.

در صورتی که مدارک به طور کامل ارائه نشده باشد یا به اشتباه تکمیل شده باشد، مدیر پذیرش کالا به مدیر بخش اطلاع می دهد. رئیس بخش پس از تجزیه و تحلیل وضعیت، در مورد مطلوبیت پذیرش کالا تصمیم گیری می کند. در صورتی که مدیر بخش تصمیم به خودداری از پذیرش کالا داشته باشد، موظف است تصمیم خود را تلفنی به مدیر گروه اطلاع دهد. مدیر دسته می‌تواند با ارسال ایمیلی به مدیر بخش با دستورالعمل‌های مناسب و ضمانت ارائه مدارک مربوطه، تصمیم بگیرد که کالا را از عرضه‌کننده بپذیرد و یا مسئولیت حل موضوع بحث‌برانگیز را بر عهده بگیرد.

مدیر پذیرش کالا، شماره «سفارش تأمین‌کننده» را از ثبت سفارش به اپراتور پایگاه اطلاع می‌دهد تا سفارش مربوطه را در پایانه جمع‌آوری اطلاعات بارگیری کند و یک نسخه از فاکتور را برای بررسی مطابقت قیمت‌ها به اپراتور پایگاه داده منتقل می‌کند. در فاکتور به قیمت ها در سفارش. اپراتور پایگاه داده یک فاکتور در سیستم معاملاتی بر اساس سفارش مربوطه به تامین کننده ایجاد می کند. اپراتور پایگاه داده مشخصات و قیمت ها را به صورت خودکار از سفارش مربوطه به تامین کننده پر می کند. اگر تشخیص داده شود که قیمت کالای تحویلی بیشتر از قیمت است، اپراتور پایگاه با دقت قیمت کالا را در برگه تحویل خط زده و قیمت را از سفارش به عرضه‌کننده در کنار آن وارد می‌کند.

در این حالت، اپراتور پایگاه داده وضعیت فاکتور "پذیرفته شده در انبار" را تعیین می کند. امضا و مهر پذیرش کالا تنها پس از ارائه مدارک تصحیح شده (یا بسته کامل) توسط تامین کننده در بارنامه قرار می گیرد. وضعیت فاکتور "قبول کامل" تنها پس از ارائه اسناد تصحیح شده توسط تامین کننده تعیین می شود.

اگر قیمت در فاکتور کمتر از سفارش به تامین کننده باشد، قیمت از فاکتور در خط مشخصات مربوطه وارد می شود.

نسخه دوم بارنامه برای دریافت کالا از نظر کمی و کیفی به مدیر پذیرش کالا منتقل می شود. پایانه جمع آوری اطلاعات با سفارش توسط مدیر دریافت کالا از اپراتور ورود اطلاعات دریافت می شود.

مدیر دریافت کننده کالا در هنگام پذیرش کالا چک می کند:

• مقدار کالای تحویل داده شده (کالاها در بسته بندی های متعدد پذیرفته می شوند)؛
• یکپارچگی و کیفیت کالا و بسته بندی تحویل شده. هنگام پذیرش کالاهایی که نیاز به کنترل کیفی دارند (میوه ها، سبزیجات)، مدیر مرحله فرود با معاون مدیر بخش تماس می گیرد، معاون مدیر بخش مسئول کیفیت کالاهای پذیرفته شده از این لیست است.
• وجود و خوانایی بارکد، در این حالت، تمام کالاهای قطعه باید به طور جداگانه اسکن شوند؛ کالاهای بدون بارکد پذیرفته نمی شوند.
• مطابقت بارکد با نام محصول؛
• کالاهای وزنی که در هنگام پذیرش باید توزین شوند به مقدار مشخص شده در سفارش چاپی پذیرفته می شوند. مجاز به پذیرش کالاهای بیش از وزن تعیین شده در سفارش حداکثر 20٪ است.
• مدت زمان ماندگاری کالا، کالاهایی با تاریخ فروش طولانی که ماندگاری باقیمانده آنها کمتر از 1/3 تاریخ فروش باشد، پذیرفته نمی شوند. اگر باقیمانده ماندگاری کمتر از 2/3 تاریخ فروش باشد، کالاهایی با تاریخ فروش تا 1 ماه پذیرفته نمی شوند. اگر ماندگاری باقیمانده کمتر از 1/3 (2/3 با دوره فروش تا 1 ماه) باشد، مدیر پذیرش کالا به مدیر بخش اطلاع می دهد. رئیس بخش پس از تجزیه و تحلیل وضعیت، در مورد مطلوبیت پذیرش کالا تصمیم گیری می کند.

کالاهای دریافتی بر اساس ترجیحات معاونت بخش، بر اساس نوع کالا (بر اساس بخش) در مرحله فرود پالت بندی می شوند.

کالاهایی که به یکی از دلایل فوق پذیرفته نمی شوند توسط مدیر پذیرش کالا با دقت از روی فاکتور خط می خورند. اگر کالایی از نظر کمیت پذیرفته نشود، فقط تعداد اقلام مندرج در برگه تحویل خط زده می شود و مقدار واقعی پذیرفته شده با دقت در کنار آن نوشته می شود.

در صورتی که عرضه کننده دارای بسته بندی برگشت پذیر باشد، مدیر دریافت کالا باید ضمن تایید استرداد بسته بندی و مقدار آن با قرار دادن مهر و امضای مناسب روی دو نسخه از فاکتورها، آن را پس دهد.

مقدار واقعی کالاهای دریافتی در هنگام شمارش در پایانه جمع آوری داده ها وارد می شود. پایانه جمع آوری داده ها با داده های وارد شده توسط مدیر پذیرش کالا به اپراتور ورود اطلاعات برای تولید فاکتور رسید منتقل می شود و اولین نسخه فاکتور را با قیمت های تایید شده و عدم وجود اقلام گران قیمت از اپراتور ورود اطلاعات دریافت می کند. مدیر دریافت کالا در هر دو نسخه بارنامه، اقلام را هم از نظر مقدار و هم از نظر قیمت خط می کشد. تمام اقلام خط خورده باید با امضای فورواردر تامین کننده، در مقابل هر کدام خط خورده، تایید شوند.

مدیر پذیرش کالا، پذیرش کالا را در "گزارش پذیرش کالا" ثبت می کند، برگه تحویل را امضا می کند و یک نسخه را به پست خدمات امنیتی مرحله فرود منتقل می کند.

مدیر دریافت کالا نسخه دوم برگه تحویل را برای تایید نهایی صحت اطلاعات وارد شده در سامانه بازرگانی به اپراتور ورود اطلاعات منتقل می کند. پس از تأیید، برگه تحویل و فاکتور به اپراتور ارشد (حسابدار تأسیسات خرده فروشی) برای تأیید انطباق داده ها، پرونده اسناد و نگهداری سوابق حسابداری منتقل می شود.

در پست «دبرکادر»، یک افسر امنیتی زمان حرکت را یادداشت کرده و در «دفترچه ورود و خروج وسایل نقلیه با کالا و تجهیزات» یادداشت می‌کند.

مدیر مرحله فرود به معاونت بخش از تکمیل دریافت کالا اطلاع می دهد. قائم مقام مدیر بخش در تماس با مدیر مرحله فرود، حمل و نقل کالاهای دریافتی را به طبقه فروش سازماندهی می کند.

مهم

در هنگام دریافت کالا، ممکن است خطاهایی هم از طرف مدیران دریافت کننده کالا و هم از طرف اپراتورهای ورود اطلاعات رخ دهد. هر دو اشتباه می توانند صدمات قابل توجهی به یک سازمان تجاری وارد کنند.

بی توجهی مدیر در دریافت کالا می تواند منجر به این شود که کالاهایی در قبض دریافت شوند که در واقع به مرکز خرده فروشی تحویل داده نشده اند. در عمل، من باید با شرایطی برخورد می کردم که کالاها بر اساس داده های سفارش به تأمین کننده پذیرفته می شدند (یعنی امضا روی فاکتورها قرار می گرفت) اما در واقع کالاها مجدداً محاسبه نمی شدند. در نتیجه، مقدار کالای "پذیرفته شده" دو برابر کمتر از مقدار واقعی بود.

خطا در فرآیند پردازش اسناد رسید. این خطاها توسط اپراتورهای ورود اطلاعات انجام می شود. حتی اگر در هنگام دریافت کالا تخلفی صورت نگرفته و کالا در واقع پذیرفته شده باشد، اپراتور ممکن است در حین ارسال کالا، حذف‌های انجام شده توسط مدیر را برای دریافت کالا در نظر نگیرد و کالا را به سامانه تحویل کالا تحویل دهد. رسیدی که در واقع گم شده است (پذیرفته نمی شود). گزینه ها: خطای مکانیکی. به جای 10 واحد کالا، 100 واحد در هر رسید قرار می گیرد. بر این اساس 90 واحد کالایی که طبیعتاً در حین موجودی کشف نمی شود، چون وجود نداشته است، زیان مستقیم بنگاه معاملاتی خواهد بود. در عمل، خطاهای پیچیده تری نیز وجود دارد. به عنوان مثال، یک روز یک اپراتور بارکد یک محصول را در ستون "مقدار" وارد کرد. چنین خطاهایی در طی یک بازرسی پس از رویداد، با مقایسه سفارش کالا برای یک روز خاص، اطلاعات مربوط به دریافت آن در برنامه حسابداری موجودی کالا و تجزیه و تحلیل مستقیم اسناد اولیه در مورد ورود کالا، شناسایی می شوند.

پذیرش کالا از شرکت حمل و نقل

هنگام دریافت کالا از تامین کنندگان که تحویل آن توسط یک شرکت حمل و نقل (وسایل نقلیه پرداخت شده توسط سازمان بازرگانی) انجام می شود، باید به ترتیب زیر آن را پذیرفت:

1. اطلاعات مربوط به تاریخ ورود کالا از این تامین کنندگان باید توسط مدیر دسته از طریق ارسال یک ایمیل به آدرس ایمیل مدیر بخش، همراه با یک نسخه به معاونین مرکز خرده فروشی، در روز قبل از تاریخ ارسال شود. تاریخ تحویل. نامه باید حاوی اطلاعاتی در مورد تاریخ تحویل کالا به مرکز خرده فروشی، نام تامین کننده و شماره سفارش باشد، در صورتی که توسط مدیر دسته تولید شده باشد.

2. معاون واحد خرده‌فروشی باید اطلاعات مربوط به سفارش تامین‌کننده را در ثبت سفارش‌های روز بعد با بررسی موجود بودن سفارش ثبت‌شده در سامانه بازرگانی وارد کند.

3. تخلیه وسایل نقلیه استیجاری باید از زمان ثبت آن در «دفتر ورود و خروج وسایل نقلیه دارای کالا و تجهیزات» حداکثر یک ساعت بدون نوبت انجام شود.

4. قبول تعداد پالت (عدل، جعبه) و امضای اسناد حمل و نقل برای تحویل محموله به مرکز خرده فروشی.

5. پذیرش کالا از نظر کمی و کیفی تنها در صورت ثبت سفارش در سامانه بازرگانی این محصولات انجام می شود.

6. قبل از هر قسمت از ترانزیت کالا باید یک نامه اطلاعاتی از طرف مدیر تدارکات به نشانی معاون مرکز خرده فروشی ارائه شود که در آن اقدامات برای اطمینان از ایمنی و ارسال کالا به مراکز خرده فروشی که کالا برای آنها توضیح داده شده است. در نظر گرفته شده اند.

7. پذیرش کالا از نظر کمی و کیفی به صورت یک طرفه و در صورت سفارش در همان روز انجام می شود. در صورت مشاهده کمبود یا نقص داخلی در هنگام دریافت کالا، در فاکتور خط کشی کرده و با امضای مدیر پذیرش کالا ایمن سازی نمایید. از عیوب و مازاد در محل پذیرش عکس برداری شود.

8. فاکتور و عکس های اسکن شده را در همان روز از طریق کانال های ارتباطی الکترونیکی (ارسال از طریق فکس) برای تامین کننده و مدیر دسته ارسال کنید تا فاکتورهای اصلاح شده (از آدرس مدیر بخش یا معاون واحد خرده فروشی) ارائه شود.

9. داده ها را به روش مقرر در سامانه معاملات وارد کنید.

10. برگه تحویل قطعی شده با امضا و مهر واحد خرده فروشی (بدون حذف) باید توسط اپراتور ارشد (حسابدار) واحد خرده فروشی به مدیر تدارکات در دفتر مرکزی سازمان بازرگانی با علامت « ارسال شود. ارسال به تامین کننده.»

11. مدیر تدارکات باید ترتیبی دهد که اسناد دریافتی از مرکز خرده فروشی از طریق پست برای تامین کننده ارسال شود.

12. در صورت وجود حذف در فاکتور، تامین کننده با دریافت اسناد از طریق پست الکترونیکی یا فکس، باید نسخه های تصحیح شده اسناد را از طریق پست ارسال کند. در صورت عدم وجود مدارک تصحیح شده ظرف مدت 7 روز کاری از تاریخ ارسال، مدیر دسته باید با تامین کننده مذاکره و نسبت به تعویض مدارک تصمیم گیری کند.

13. مدیر دفتر دفتر مرکزی سازمان بازرگانی اسناد تصحیح شده دریافتی از طریق پست (بارنامه و فاکتور) را به واحد معاملاتی مربوطه ارسال می کند.

پذیرش کالا با بارکد

در تمامی مراکز خرده فروشی کالا فقط با استفاده از بارکد روی محصولات عرضه شده پذیرفته می شود.

بدون بارکد، فقط انواع محصولات زیر مجاز هستند:

1. کالاهای وزن.
2. محصولاتی که طبق لیست تایید شده با استفاده از بارکد کوتاه فروخته می شوند.
3. ظروف بسته بندی (زیرها، کیسه ها، ظروف برای سالاد) که فروشگاه خرده فروشی آنها را در خرده فروشی نمی فروشد. این محصولات بدون سفارش پذیرفته می شوند.
4. محصولات عرضه شده به واحد تولید داخل.
5. ظروف یکبار مصرف. هنگام دریافت کالا باید به هر بسته حمل و نقل (جعبه) بارکد محلی چاپ شده بر روی دستگاه دیتامکس چسبانده شود؛ در حین بسته بندی، بارکد چسبانده شده به بسته حمل و نقل اسکن شده و تعداد بارکد مورد نیاز بر روی دستگاه دیتامکس چاپ می شود.

1. بدون بارکد، به جز آنچه در بالا ذکر شد.
2. هنگام دریافت کالا، بارکد توسط اسکنر خوانده نمی شود و با وارد کردن دستی به پایانه جمع آوری داده ها شناسایی نمی شود.
3. چندین بارکد روی یک کالا از یک محصول وجود دارد، در صورتی که هیچ یک از آنها با یک کالای مشخص مشخص نشده باشد.
4. بارکد در سیستم معاملاتی با نام دیگری تعریف شده است، به عنوان مثال: موقعیت "قفسه بالا" در واقع پذیرفته شده است، و هنگامی که اسکن می شود، "ماهی آزاد صورتی بدون سر، تازه یخ زده" نمایش داده می شود.

کالا فقط بر اساس سفارش پذیرفته می شود.

تمام کالاهای قطعه باید اسکن شوند.

بررسی کار کارکنان منطقه بار

گروه کالاهای مشمول گروه ریسک (کالاهایی که بیشترین ضرر و زیان شناسایی شده برای آنها در زمان موجودی های جاری و نهایی وجود دارد) و در فهرست مورد تایید معاون اول مدیرکل (عملیاتی، مدیر عامل سازمان بازرگانی) تعیین و مورد موافقت قرار گرفته است. رئیس سازمان حراست سازمان بازرگانی فقط با حضور ماموران حراست پذیرفته می شود و تا ورود به تالار معاملات با آنها همراه است.

یک افسر امنیتی باید وانت های تحویل را بررسی کند تا مطمئن شود که همه کالاها تخلیه شده اند. اگر وسیله نقلیه ای کالا را در یک پرواز به چندین فروشگاه خرده فروشی شبکه تحویل دهد، افسر امنیتی باید مطمئن شود که فاکتورهایی برای کالاهای باقی مانده در ون وسیله نقلیه پس از تخلیه آن در خرده فروشی وجود دارد، که، با توجه به به نماینده تامین کننده، برای محل تحویل دیگری در نظر گرفته شده است.

ناظر شیفت یگان خدمات حراست هر روز بدون اطلاع کارگران قسمت بار، بازرسی پذیرش میوه و تره بار را ترتیب می دهد. توزین کنترل انتخابی موقعیت های پذیرفته شده انجام می شود. در صورت مشاهده ناهماهنگی، گزارشی تهیه و به مدیر مرکز خرده فروشی ارائه می شود تا اقدامات لازم انجام شود. ناظر شیفت به ابتکار خود می تواند توزین و شمارش کنترلی هر کالای پذیرفته شده را انجام دهد.

حداقل ماهی یک بار کمیسیونی متشکل از رئیس اداره حراست یک مرکز خرده فروشی، مدیر مرحله فرود و رئیس بخش، هر مدیر را برای دریافت کالا بررسی می کند. کمیسیون بلافاصله پس از دریافت کالا، مقدار کالاهای دریافتی را مجدداً محاسبه و با محاسبات مدیر برای دریافت کالا مقایسه می کند. نتایج بازرسی در پروتکل ثبت می شود.

ثبت فاکتورها

مدیر پذیرش کالا قبل از دریافت کالا از نظر کمی و کیفی، شماره سفارش تامین کننده را به اپراتور پایگاه اطلاع می دهد که بر اساس آن کالا پذیرفته می شود. اپراتور پایگاه داده سفارش مشخص شده را در پایانه جمع آوری داده ها بارگذاری می کند و پایانه داده SOBR را به مدیر پذیرش کالا منتقل می کند.

ثبت فاکتور

پس از پذیرش کالا، اسناد به اپراتور ورود داده ها منتقل می شود تا فاکتور در سامانه معاملات ایجاد شود. یک فاکتور باید فقط بر اساس یک سفارش ایجاد شود. مشخصات و قیمت ها باید به صورت خودکار از سندی که مبنای این فاکتور است پر شود. فاکتور باید نشان دهد:

• شماره فاکتور؛
• تاریخ فاکتور؛
• نام تامین کننده ای که کالا از او آمده است؛
• مرکز خرده فروشی که محصول در آن وارد شده است؛
• شماره فاکتور تامین کننده؛
• شماره فاکتور تامین کننده؛
• تاریخ فاکتور تامین کننده؛
• تاریخ دریافت فاکتور از تامین کننده؛
• مشخصات فاکتور (مقاله و نام کالای پذیرفته شده)؛
• مقدار کالای دریافتی؛
• قیمت خرید؛
• مقدار در قیمت های خرید؛
• مالیات بر ارزش افزوده.

فاکتور صادر شده باید به وضعیت "به طور کامل پذیرفته شده" منتقل شود. ویرایش فاکتور برای اپراتورها پس از تخصیص فاکتور به وضعیت "به طور کامل پذیرفته شده" ممنوع است. ویرایش در صورت بروز خطا فقط توسط اپراتور ارشد (حسابدار) فروشگاه امکان پذیر است.

اپراتور ورود اطلاعات، ثبت فاکتور را در "گزارش دریافت کالا" ثبت می کند.

هنگام ایجاد فاکتور در سیستم معاملاتی، اپراتور باید قیمت های مشخص شده در اسناد اولیه را از نظر مطابقت آنها با قیمت های تعیین شده در سفارش (قرارداد) بررسی کند. اگر مبلغ و قیمت ها با فاکتور تامین کننده مطابقت داشته باشد، اپراتور به مدیر پذیرش کالا اجازه امضای اسناد را می دهد. در صورت عدم توافق مبلغ و قیمت ها، مدیر پذیرش کالا مهرهای زیر را روی فاکتور می گذارد:

1. "قبول شده از نظر کمیت" (امضای خود را در داخل مهر قرار می دهد)

2. "تاسیسات تجاری "_________"، شهر ___________، آدرس _________" (هر مرکز خرده فروشی باید مهر مخصوص به خود را داشته باشد که نشانی شهر و آدرس قانونی داشته باشد)،

3. "ارائه اسناد تصحیح شده" (تاریخ تولید فاکتور را تعیین می کند).

در صورتی که قیمت های مندرج در اسناد اولیه سفارش بیش از قیمت باشد، فاکتور در سامانه معاملات به وضعیت «پذیرفته شده در انبار» تعلق می گیرد و باید از طریق کانال های الکترونیکی سامانه معاملات به پایگاه مرکزی سازمان معاملات ارسال شود. .

اپراتور ارشد (حسابدار) جدول "اختلاف قیمت" را پر می کند. هر هفته در روز دوشنبه، این جدول برای یکی از کارکنان خدمات مالی یک سازمان بازرگانی ارسال می شود تا پرداخت ها به تامین کننده را مسدود کند.

اپراتور ارشد (حسابدار) یک مرکز خرده فروشی تنها پس از ارائه اسناد تصحیح شده توسط تامین کننده، وضعیت صورتحساب "به طور کامل پذیرفته شده" را تعیین می کند.

کنترل پذیرش و جابجایی کالاهای طبقه بندی شده در گروه ریسک

به منظور تقویت کنترل بر پذیرش کالاهایی که بیشترین کمبودها برای آنها وجود دارد، باید رویه خاصی برای پذیرش و جابجایی آنها به طبقه فروش ایجاد شود. از آنجایی که فرآیند کنترل تقویت شده شامل ذخایر اضافی کارکنان یک مرکز خرده فروشی است، توصیه می شود فهرست اقلام کالایی طبقه بندی شده به عنوان "گروه ریسک" برای یک مرکز خرده فروشی خاص توسط معاون اول مدیر کل (عملیات، مدیر اجرایی) تایید شود. ) با موافقت رئیس سازمان حراست سازمان تجارت.

ضروری است که با این لیست آشنا شوید:

• مدیر یک مرکز خرده فروشی؛
• معاون مدیر یک مرکز خرده فروشی؛
• رئیس بخش امنیت خرده فروشی؛
• سرپرست شیفت واحد خدمات امنیتی یک مرکز خرده فروشی؛
• کارکنان واحد خدمات امنیتی؛
• مدیران مرحله فرود;
• مدیران دریافت کالا;
• سران بخش؛
• معاونان بخش ها؛

رویه پذیرش اقلام کالایی طبقه بندی شده به عنوان "کالاهای ریسک"

روش دریافت کالا در مرحله فرود:

به محض ورود کالاهایی که تحت کنترل تقویت شده هستند، مسئول پذیرش کالا، ورود این محصول را به سرپرست شیفت واحد خدمات حفاظتی، مدیر بخش مربوطه (معاون بخش) و مدیر مرحله فرود اعلام می کند.

ناظر شیفت واحد خدمات حراست (در غیاب وی کارمند واحد - از بین آموزش دیده ترین کارکنان) موظف به حضور و اطمینان از کنترل روند دریافت کالا و مدیر مرحله فرود نیز موظف است تمام شرایط لازم برای پذیرش باکیفیت کالا را ایجاد کنید.

پذیرش فقط با حضور کارمند (سرپرست شیفت) واحد خدمات حراست انجام می شود.

روش بازرسی کمیسیون "کالاهای در معرض خطر" هنگام انتقال از منطقه پذیرش به طبقه فروش:

هنگام انتقال کالاهای پذیرفته شده از مرحله فرود به منطقه فروش، کمیسیونی برای بررسی اضافی نتایج دریافت کالا در مرحله فرود ایجاد می شود. این کمیسیون شامل:

• شیفت ارشد (آموزش دیده ترین کارمند) واحد خدمات امنیتی؛
• مدیر مرحله فرود یا معاون مدیر یک مرکز خرده فروشی؛
• رئیس بخش مربوطه (معاونت رئیس بخش).

قائم مقام بخش (مدیر بخش) با حضور اعضای کمیسیون، مجدداً کالا را بر اساس برگه تحویل محاسبه و با محاسبات مدیر دریافت کالا مقایسه می کند.

تمامی بسته ها برای مقایسه با محاسبات مدیر دریافت کالا مجددا باز می شوند.

پس از تکمیل محاسبه مجدد کالا، اعضای کمیسیون یک علامت تاییدیه بر روی فاکتور قرار می دهند مبنی بر اینکه مقدار کالا در محاسبه مجدد با مقدار موجود در فاکتور مطابقت دارد.

جابجایی کالا بین خرده فروشی های شبکه

هماهنگی حرکت

جابجایی کالا بین خرده فروشی های شبکه می تواند توسط مدیر دسته یک سازمان خرده فروشی یا مدیر یک خرده فروشی آغاز شود.

مدیر واحد خرده‌فروشی موظف است با هماهنگی جابجایی کالا با مدیر گروه مربوطه مسئول گروه کالاهای در حال جابه‌جایی، ضرورت جابجایی را با یادداشت ارسالی از طریق ایمیل توجیه کند.

مدیر دسته باید یادداشت انتقال را بررسی کرده و در مدت دو روز کاری در مورد آن تصمیم گیری کند. تصمیم گیری برای جابجایی کالا فقط توسط مدیر دسته انجام می شود. با این حال، هر تصمیمی برای جابه‌جایی کالا بین فروشگاه‌های خرده‌فروشی با مدیر گروه موافقت می‌شود.

در صورت امتناع از جابجایی کالا، مدیر دسته باید بلافاصله با یادداشت خود یا قطعنامه مربوطه در یادداشت آغازگر به آغازگر حرکت اطلاع دهد.

اگر تصمیم مثبتی برای جابه‌جایی کالا گرفته شود، مدیر دسته با یادداشتی به کلیه مدیران واحدهای خرده‌فروشی درگیر در این جابجایی اطلاع می‌دهد. همچنین یک نسخه از یادداشت به مدیر تدارکات ارسال می شود تا حمل و نقل کالای در حال جابجایی را ساماندهی کند. یادداشت باید شامل اطلاعات زیر باشد:

• نام کالای جابجا شده؛
• تعداد؛
• آدرس مراکز خرده فروشی درگیر در حرکت؛
• تاریخ حرکت

جابجایی کالا

به دستور مدیر مرکز خرده فروشی (مجاز است یک نسخه از یادداشت برای جابجایی ارسال شود)، رئیس بخش از جمع آوری کالاهای در نظر گرفته شده برای جابجایی حداکثر یک روز قبل از تاریخ حرکت اطمینان حاصل می کند. اپراتور ارشد (حسابدار) یک مرکز خرده فروشی پس از ارائه اطلاعات در مورد مقدار کالاهای جابجا شده از مدیر بخش، اسناد را برای جابجایی فقط طبق یک یادداشت داخلی (کپی از یادداشت داخلی برای جابجایی) آماده می کند. کالاهای تکمیل شده در یک پالت جداگانه (در صورت وجود چند عدد از آنها جداگانه) که با فیلم استرچ پالت شده است همراه با اسناد به مدیر مرحله فرود منتقل می شود و تا زمان ارسال در مرحله فرود ذخیره می شود. مدیر مرحله فرود مسئول ایمنی کالاهای حمل شده قبل از حمل و نقل است.

فورواردر تنها در صورتی می تواند کالای حمل شده را بپذیرد که اسناد جابجایی به درستی اجرا شده باشد. فورواردر موظف به پذیرش کالا از نظر کمی و کیفی بوده و مسئولیت ایمنی کالای حمل شده را بر عهده دارد.

کنترل حرکت

کنترل حرکت به مدیر دسته واگذار می شود. هر یک از شرکت کنندگان در حرکت مسئولیت جابجایی کالا در مرحله خود را بر عهده دارند.

روش انتقال محصولات تولید خود به سایر فروشگاه های خرده فروشی شبکه

همیشه اینطور نیست که همه خرده فروشی های یک سازمان صنفی دارای زیرمجموعه هایی برای تولید محصولات خود باشند. اغلب، در یک منطقه (شهر)، سازماندهی حرکت محصولات نهایی از یک مرکز خرده فروشی که در آن تولید در آن قرار دارد به سایر مراکز خرده فروشی در شبکه سازماندهی می شود.

انتقال سفارش

جابجایی کالاهای تولیدی خود بین خرده فروشی های شبکه می تواند توسط رئیس بخش یک مرکز خرده فروشی یا رئیس بخش تولید خود، با ارسال سفارش از طریق ایمیل (یا فکس) به نشانی مدیر ارسال محصولات تولیدی خود که در روز ارسال شده، طبق برنامه زمانبندی تایید شده توسط رئیس اداره تولید داخل و ارسال تا قبل از ساعت 14:00 همان روز.

در آینده فرآیند ساخت، آماده سازی و جابجایی مستقیم کالا توسط مسئولین زیر به ترتیب زیر انجام می شود:

1. مدیر ارسال محصولات تولیدی خود:

با ارسال نامه الکترونیکی به مسئول بخش، وی دریافت سفارش خود را تایید می کند. سفارش را به طور کامل و جداگانه برای بخش های تولید خود چاپ می کند: "آشپزی"، "نوایی"، "محصولات شیرینی پزی" و سفارش محصولات را که نشان دهنده مرکز خرده فروشی و تاریخ ارسال محصولات در ساعت 15:00 است، منتقل می کند. همان روز به سرکارگران ادارات مربوطه جهت امضاء در ژورنال مخصوص «دریافت» درخواست‌ها.»

2. سرکارگر واحد تولیدی خود:

حداکثر تا 15.05 همان روز، کار مربوط به تهیه سفارش را بین کارگاه های سمت خود توزیع می کند و افراد مسئول را تعیین می کند: آشپز (نانپز) و سفارش دهنده بسته بندی. بخشی از برنامه که مستقیماً در روز ارسال ساخته می شود، در جیب های مجهز مخصوص برنامه های کاربردی در کارگاه ها قرار می گیرد تا هر دو شیفت کاری آشنا شوند. مسئولیت تکمیل درخواست به عهده آشپز (نانپز) است. پس از گذراندن محصولات تمام مراحل آماده سازی برای حمل و نقل:

• کیفیت کالاهای آماده شده را بررسی می کند.
• کیفیت و صحت بسته بندی را بررسی می کند (تطابق بسته بندی، محصولات قرار داده شده در آن و برچسب قیمت - برچسب اعمال شده روی بسته بندی، صحت وزن).
• مقدار واقعی محصولات آماده شده را با داده های فاکتور و برنامه موقت تأیید می کند.
• در صورت تشخیص اختلاف، اقداماتی را برای رفع آنها انجام می دهد.
• در صورت عدم وجود مغایرت، صحت و کامل بودن سفارش را با امضای خود در فاکتور موقت تأیید می کند.
• به طور موقت محصولاتی را که برای جابجایی آماده شده اند، مطابق با شرایط ذخیره سازی مورد نیاز در مکان های مشخص شده از جمله اتاق های تبرید قرار می دهد.
• فاکتورهای موقت را به اپراتور ورود داده ها برای پردازش فاکتورهای جابجایی در سیستم معاملاتی منتقل می کند.
• ایمنی و ثبات کیفیت و کمیت محصولات آماده شده برای جابجایی را تا زمانی که برای محصولات تولیدی خود به مدیر اعزام منتقل شوند تضمین می کند.
• پس از اتمام تهیه فاکتورهای حمل و نقل، گواهی کیفیت و دامپزشکی، محصولات آماده شده برای جابجایی را به مدیر ارسال می کند تا محصولات تولیدی خود را برای نگهداری تا زمانی که به نماینده گیرنده منتقل شود.

3. آشپز (نانپز) واحد تولیدی خودمان:

• محصولات را در صورت درخواست آماده می کند:

1. سالاد، پای در روز اعزام؛
2. کباب، محصولات دودی، محصولات نانوایی، پیراشکی در آستانه روز اعزام.

• محصولات نهایی را با توجه به فروشگاه گیرنده کالا در ظروف طراحی شده مخصوص (جعبه، پالت، ظروف) دسته بندی و مونتاژ می کند و مرکز خریدی که محصولات ارسال می شوند را نشان می دهد و آنها را در یک اتاق خنک کننده مخصوص قرار می دهد.

4. بسته بندی واحد تولیدی خودمان:

• جمع آوری و بسته بندی محصولات برای انتقال به ظروف تخصصی؛
• برچسب قیمت - برچسب روی بسته بندی می گذارد.
• تاریخ تولید را نشان می دهد؛
• اگر برچسبی وجود دارد، آن را روی بسته بندی اعمال کنید.
• برچسب قیمت - برچسب را روی یک فاکتور موقت قرار می دهد.
• کالاهای مونتاژ شده در ظروف مخصوص طراحی شده (جعبه، پالت) همراه با مدارک به سرکارگر تحویل داده می شود.

5. اپراتور ورود اطلاعات:

• بر اساس فاکتور موقت (یا دانلود اطلاعات از ترمینال جمع آوری داده ها)، یک فاکتور در سیستم معاملاتی ایجاد می کند.
• صحت داده های وارد شده توسط وی را با بررسی داده های صورتحساب موقت و تولید شده بررسی می کند.
• صحت داده های موجود در فاکتور را با امضای خود تأیید می کند ، این نسخه برای ذخیره سازی در بایگانی بخش تولید خود باقی می ماند.
• فاکتورها را به سرکارگر واحد تولیدی خود منتقل می کند.

6. دامپزشک:

• کیفیت محصولات تولیدی را تأیید می کند؛
• در صورت وجود فرآورده های آماده جابجایی که باید همراه با گواهی دامپزشکی باشد، گواهی دامپزشکی صادر می شود و برای ارسال محصولات تولیدی خود به مدیر منتقل می شود.

7. مدیر ارسال محصولات تولیدی خود:

• بررسی در دسترس بودن و صحت اجرای اسناد همراه از جمله کیفیت و گواهی دامپزشکی.
• در صورت مشاهده نواقص در اجرای اسناد همراه، آنها را جهت اصلاح به مسئول واحد تولیدی خود بازگرداند.
• در صورت عدم اظهار نظر در مورد تهیه اسناد همراه، طبق فاکتورهایی که مدیر تولید به وی داده است، محصولات آماده شده برای جابجایی را برای نگهداری از سرکارگر می پذیرد و ضمن بررسی مقدار واقعی کالای آماده جابجایی با داده های فاکتور؛
• محصولات آماده شده برای جابجایی را در مناطق ویژه تعیین شده، از جمله اتاق های تبرید، مطابق با شرایط ذخیره سازی مورد نیاز قرار می دهد.
• ایمنی و ثبات کیفیت و کمیت محصولات آماده شده برای جابجایی را تا لحظه انتقال به نماینده گیرنده تضمین می کند.
• محصولاتی را که قرار است منتقل شوند به نماینده گیرنده منتقل می کند و این واقعیت و همچنین صحت حمل و نقل را با امضای وی در تمام نسخه های فاکتورهای موجود در ستون "محموله توسط ________ آزاد شده است" تأیید می کند.
• هنگامی که یک افسر امنیتی اقدامات کنترلی را در زمان بارگیری کالا در وسیله نقلیه گیرنده انجام می دهد، شخصاً حضور دارد.

کنترل حرکت محصول

کنترل حرکت محصولات تولیدی خود به روسای بخش های تولید خود واگذار می شود. هر شرکت کننده در جنبش در مرحله خود مسئولیت انضباطی را به روشی که توسط قوانین روسیه و مقررات سازمان تجارت تعیین شده است بر عهده دارد.

روش آب بندی محموله هنگام جابجایی آن بین فروشگاه های خرده فروشی شبکه

علیرغم این واقعیت که این موضوع مستقیماً با رویه حسابداری جابجایی کالا مرتبط نیست، با توجه به اهمیت آن از نقطه نظر اطمینان از ایمنی و امنیت کالا در یکی از مراحل نسبتاً "بحرانی" جابجایی آن، تصمیم گرفتم آن را به عنوان زیربخش این مقاله قرار دهم.

یکی از مؤلفه های مهم تضمین ایمنی کالاهای حمل شده بین خرده فروشی ها و همچنین یکی از راه های مؤثر برای حل مشکلات مرتبط با اطمینان از ایمنی و امنیت کالاهای حمل شده، استفاده از ابزارهای مهر و موم و نشانگر قابل اعتماد است که به شما امکان می دهد دسترسی به دارایی های مادی را محدود کنید و به موقع واقعیت دسترسی غیرمجاز به محموله را در طول حمل و نقل تشخیص دهید.و تنظیم روابط با تامین کنندگان و مشتریان در صورت بروز شرایط تضاد. استفاده از مهر و موم و نشانه باعث کاهش تلفات مالی و زمانی می شود، پرسنل را نظم می دهد، سرعت پردازش محموله را افزایش می دهد و به شما امکان می دهد محموله را در هر مرحله از سفر ردیابی کنید.

روش آب بندی

هنگام تخصیص محموله به گیرنده، وسایل نقلیه سرپوشیده و تریلرهای بارگیری شده، بخش های جداگانه وسایل نقلیه و کانتینرها باید مهر و موم شوند. هنگام حمل محموله توسط یک وسیله نقلیه به چندین مرکز خرده فروشی، مهر و موم در هر نقطه تخلیه تا آخرین مقصد انجام می شود، تا زمانی که کل محموله توسط گیرنده پذیرفته شود.

مهرها آویزان می شوند:

• برای وانت ها یا بخش های اتومبیل - یک مهر و موم در همه درها.
• برای ظروف - یک مهر و موم در هر در.

آب بندی درب های بدنه ای که با سایبان پوشیده شده است تنها زمانی قابل انجام است که اتصال سایبان به سکوی بدنه دسترسی به محموله را غیرممکن کند. اگر در محل اتصال سایبان به سکوی بدنه مکان هایی برای دسترسی آزاد به محموله وجود داشته باشد، مهر و موم ها در فواصل زمانی روی اتصال آویزان می شوند تا امکان دسترسی غیرمجاز به محموله را از بین ببرند.

در صورت لزوم، به منظور جلوگیری از باز شدن سایبان، به انتهای کابل اتصال سایبان با سکوی بدنه آب بند آویزان می شود.

برای پر کردن می توان از سرب استفاده کرد اتاق (باید در دسترس صندوقدار ارشد باشد)یا مهر و موم های پلاستیکی نشانگر.

هنگام آویزان کردن مهرهای سربی، انتهای سیم از سوراخ های ورودی آب بند عبور داده می شود، سپس در دو دور به هم می پیچند، یک سر سیم به دور دوم و سپس دوم به دور اول و غیره می پیچند. پس از این، گره به دست آمده تا انتها به داخل محفظه کشیده می شود و مهر و موم با یک گیره آب بندی بسته می شود که صندوقدار ارشد مرکز خرده فروشی نیز باید داشته باشد.

هنگام استفاده از مهر و موم محفظه سربی، آنها را با یک گیره فشرده می کنند تا به طوری که چاپ های دو طرف ترد و واضح باشد و سیم را نتوان از مهر و موم بیرون کشید.پس از فشرده سازی با ویس، هر مهر و موم باید به دقت بررسی شود و در صورت مشاهده نقص (عدم نامشخص علامت معاون، علائم برش و ...) تعویض می شود. علائم کنترل مهر و موم باید دارای علامت های الفبایی و عددی به وضوح قابل خواندن باشد.

مهر و موم های پلاستیکی جهانی نشان دهنده(رایج ترین).

این گروه از آب‌بندهای خود قفل شامل دستگاه‌های آب‌بندی نشان‌دهنده هستند که از مواد پلیمری ساخته شده‌اند و به صورت دستی و بدون تلاش فیزیکی زیاد و با سفت کردن آنها با طناب نصب می‌شوند.

بسته به ویژگی های طراحی، مهر و موم های نشانگر این گروه به دستگاه های آب بندی با طول حلقه ثابت و مهر و موم های خود سفت کننده تقسیم می شوند که در صورت بسته شدن امکان به دست آوردن یک حلقه دلخواه از جمله حداقل اندازه را می دهد. یک حلقه ثابت هنگام آب بندی اشیایی که سوراخ های آب بندی آنها دارای حرکت آزاد است (درهای ماشین، انبارها و غیره) ضروری است، زیرا یک مهر و موم خود سفت هنگام حرکت می تواند تغییر شکل دهد. بسته به طراحی عنصر انعطاف پذیر، مهر و موم نشانگر به مهر و موم نواری و مهر و موم با یک عنصر انعطاف پذیر با مقطع دایره ای تقسیم می شود. پر کردن های نواری برای قطر سوراخ پرکننده (معمولاً بیش از 6 میلی متر) نیاز بیشتری دارند. پرکننده ها نیز از نظر هدف و جنس متفاوت هستند. برخی از مهر و موم ها با ترکیبی از بدنه پلاستیکی و یک عنصر قفل فلزی طراحی شده اند. مهر و موم نشانگر دستگاه های یکبار مصرف هستند.

ویژگی ضروری هر مهر و موم یک کد جداگانه است که امکان تعویض مهر و موم را پس از باز شدن منتفی می کند. به عنوان یک قاعده، کد شناسایی مجموعه ای از اعداد است که با استفاده از علامت گذاری لیزری، برجسته سازی یا چاپ با رنگ مخصوص غیر قابل پاک شدن روی مهر و موم اعمال می شود. کد دیجیتال هر مهر منحصر به فرد است و در صورت مهر و موم شدن شی مشمول ثبت می شود.

مهر و موم بار توسط فرستنده با حضور راننده حمل کننده بار (راننده باربری) و نمایندگان سازمان تجارت انجام می شود. ترجیحاً مدیر مرحله فرود و ناظر شیفت واحد خدمات امنیتی واحد خرده فروشی باشند.

واقعیت مهر و موم محموله (تاریخ و زمان) و نوع مهر و موم (محفظه سربی یا مهر و موم پلاستیکی نشانگر) و همچنین علائم کنترل مهر و موم در بارنامه ذکر شده است. پس از آن، داده های مهر و موم مندرج در بارنامه با امضای (همراه با رونوشت) افراد حاضر در هنگام مهر و موم محموله (راننده حمل و نقل، مدیر مرحله فرود و ناظر شیفت واحد خدمات امنیتی) تأیید می شود.

مراحل برداشتن مهر و موم

هنگام تحویل محموله به مقصد، مدیر دریافت کالا در مرکز خرده فروشی با حضور راننده (راننده حمل و نقل) و مامور امنیتی مرحله فرود، وجود و یکپارچگی پلمب و انطباق مهر و موم را بررسی می کند. داده های مشخص شده در بارنامه علاوه بر این، یکپارچگی بدنه برای امکان دسترسی به محموله در محل اتصال سایبان به سکوی بدنه یا مکان های دیگر (مثلاً پارگی سایبان) بررسی می شود.

بر اساس نتایج بررسی کمیسیون، در صورت عدم مشاهده علائم مشهود از ورود غیرمجاز به محموله، و مهر و موم با مهر نصب شده توسط فرستنده مطابقت دارد، مدیر دریافت کالا در بارنامه، نوع کالا را یادداشت می کند. مهر و موم (محفظه سرب یا مهر و موم پلاستیکی نشانگر)، علائم کنترل، تاریخ و زمان باز کردن مهر و موم. گشایش پلمب با امضای (با رونوشت) حاضرین (راننده حمل و نقل، مسئول پذیرش کالا و شیفت ارشد (کارمند) واحد خدمات حراست) تایید می شود.

در صورت نقض یکپارچگی مهر و موم یا پلمپ نادرست، مدیر پذیرش کالا این حق را دارد که از پذیرش محموله خودداری کند و یا با توافق مدیر مرکز خرده فروشی، نسبت به پذیرش محموله تصمیم گیری کند. اگر تصمیمی مبنی بر پذیرش محموله گرفته شود، مدیر پذیرش کالا (تحت علامت مهر و موم بدنه توسط فرستنده) در بارنامه با ذکر تاریخ و زمان تخلفات شناسایی شده، یادداشتی می‌گذارد و تخلفات را در تاریخ ثبت می‌کند. یک دوربین فیلمبرداری-عکس سوابق تخلفات شناسایی شده در بارنامه توسط مدیر دریافت کالا، راننده (راننده باربری) و کارمند اداره حراست (ناظر شیفت) واحد خرده فروشی تایید می شود.

در صورت مشاهده این تخلفات، کالا توسط کمیسیونی متشکل از مدیر پذیرش کالا، راننده (راننده حمل و نقل) و مامور حراست واحد خرده فروشی پذیرفته می شود. کالا با دقت دریافت می شود، تمام جعبه های حاوی کالا باز می شود، محتویات آن شمارش می شود (وزن کالا وزن می شود). مغایرت های شناسایی شده در مقدار (وزن) با تصحیح داده های موجود در فاکتور به مقدار واقعی در فاکتور ثبت می شود و در زیر هر حذف امضای راننده ارسال کننده قرار می گیرد. کلیه موارد مغایرت شناسایی شده در هنگام دریافت کالا بر روی دوربین فیلمبرداری ثبت می شود، گزارش مغایرت های شناسایی شده تنظیم می شود که توسط مدیر دریافت کالا، راننده (راننده حمل و نقل) و مامور امنیتی امضا می شود. تسهیلات خرده فروشی

اگر یکپارچگی مهر شکسته یا با شماره مندرج در بارنامه مطابقت ندارد و حامل بار (راننده) توضیح می دهد که مهر توسط کارمندان پلیس راهنمایی و رانندگی بازرسی ایمنی ترافیک وزارت بازرسی شده است. در امور داخلی فدراسیون روسیه، حامل محموله موظف به ارائه پروتکل بازرسی محموله است. پروتکل بازرسی محموله باید حاوی یادداشتی در مورد باز شدن مهر و موم باشد (مهر به پروتکل بازرسی ضمیمه شده است)، اطلاعات بازرس گشت راه (نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی، سمت و رتبه، واحدی که وی یکی از آنها است. کارمند، شماره نشان شخصی، و غیره)، زمینه های بازرسی محموله و شماره مهر جدید.

اقدامات راننده (حمل کننده بار) در حین حمل و نقل کالا توقف و بازرسی محموله مهر و موم شده توسط بازرسان خدمات پلیس راهنمایی و رانندگی بازرسی ایمنی ترافیک دولتی وزارت امور داخلی فدراسیون روسیه یا سایر نمایندگان ارگان های مجاز (از این پس به عنوان افسران پلیس راهنمایی و رانندگی نامیده می شود):

• راننده باید قوانین راهنمایی و رانندگی را رعایت کند و خودرو را به گونه ای رانندگی کند که احتمال توقف وسیله نقلیه توسط افسران پلیس راهنمایی و رانندگی کاهش یابد.
• اگر افسر پلیس راهنمایی و رانندگی در خارج از یک ایستگاه ثابت گشت راهنمایی و رانندگی، ایست بازرسی پلیس یا ایست بازرسی علامت ایست بدهد، راننده باید توقف کند، اما از کابین خودرو خارج نشود مگر اینکه کاملاً ضروری باشد. راننده باید مطمئن شود که توسط افسران مجاز پلیس راهنمایی و رانندگی متوقف شده است.

مأموران پلیس راهنمایی و رانندگی موظفند هنگام توقف وسایل نقلیه به راننده نزدیک شده، خود را معرفی کرده، سمت، رتبه خاص و نام خانوادگی خود را اعلام کرده و دلیل توقف خودرو را گزارش دهند. افرادی که حق توقف وسایل نقلیه را دارند ملزم به ارائه کارت شناسایی رسمی به درخواست راننده می باشند.

افسران پلیس راهنمایی و رانندگی ممکن است دلایل دیگری برای توقف وسیله نقلیه ای غیر از راننده ای که قوانین راهنمایی و رانندگی را نقض می کند داشته باشند، یعنی:

• وجود داده هایی که نشان دهنده دخالت راننده و مسافران در ارتکاب یک حادثه رانندگی، تخلف اداری، جرم است.
• وسیله نقلیه تحت تعقیب است و همچنین وجود داده هایی در مورد استفاده از وسیله نقلیه برای مقاصد غیرقانونی.
• نیاز به مصاحبه با راننده یا مسافران در مورد شرایط ارتکاب یک حادثه رانندگی، تخلف اداری، جرمی که آنها شاهد عینی هستند یا ممکن است باشند.
• اجرای تصمیمات نهادها یا مقامات دولتی مجاز برای محدود کردن یا ممنوعیت رفت و آمد.
• نیاز به مشارکت راننده یا وسیله نقلیه برای کمک به سایر کاربران جاده یا افسران پلیس؛
• بررسی اسناد برای حق استفاده و رانندگی وسایل نقلیه و همچنین اسناد وسیله نقلیه و محموله در حال حمل.

در خارج از پست های ثابت، افسران پلیس راهنمایی و رانندگی حق دارند وسیله نقلیه را برای حداقل مدت زمان کوتاه متوقف کنند، به استثنای رویدادهای خاص.

راننده باید بداند که:

• تأیید اسناد مربوط به حق استفاده و رانندگی وسایل نقلیه و همچنین اسناد وسیله نقلیه و محموله در حال حمل فقط در پست های ثابت پلیس راهنمایی و رانندگی، پست های کنترل پلیس و ایست های بازرسی انجام می شود، به استثنای مواردی که وسیله نقلیه توسط یک افسر پلیس راهنمایی و رانندگی در خارج از ایستگاه ثابت پلیس راهنمایی و رانندگی (پست بازرسی). پست پلیس یا ایست بازرسی) به دلیل نقض قوانین راهنمایی و رانندگی توسط راننده متوقف می شود.
• بازرسی وسیله نقلیه و محموله، به استثنای رویدادهای خاص، فقط در پست های ثابت مجاز است.

هنگام برقراری ارتباط با افسران پلیس راهنمایی و رانندگی، راننده باید مودبانه و با درایت رفتار کند و سعی کند علت توقف را در سریع ترین زمان ممکن از بین ببرد و به رانندگی ادامه دهد.

اگر هنگام توقف در خارج از پست ثابت پلیس راهنمایی و رانندگی یا ایست بازرسی پلیس، راننده ملزم به بازرسی وسیله نقلیه و محموله باشد، راننده باید به افسر پلیس اطلاع دهد که طبق دستورالعمل متصدی حمل و نقل (و همچنین بیمه‌گر، اگر محموله بیمه شده است)، او حق ندارد کابین خودرو را ترک کند و بخواهد تا نزدیکترین پست پلیس راهنمایی و رانندگی یا پست کنترل پلیس را همراهی کند.

در پست پلیس راهنمایی و رانندگی یا ایست بازرسی پلیس، هنگام بررسی اسناد برای حق استفاده و رانندگی وسیله نقلیه، و همچنین اسناد وسیله نقلیه و محموله در حال حمل، راننده باید ارائه دهد:

• گواهینامه رانندگی و در صورت انصراف از گواهینامه رانندگی طبق روال تعیین شده - مجوز موقت.
• مدارک ثبت نام خودرو؛
• بارنامه و اسناد محموله حمل شده (بارنامه).

در پست، افسران پلیس راهنمایی و رانندگی این حق را دارند که اگر مشکوک باشند که وسیله نقلیه برای مقاصد غیرقانونی استفاده می شود یا محموله به طور غیرقانونی حمل می شود، درخواست بازرسی از وسیله نقلیه و محموله را دارند.

هنگام ارائه چنین تقاضایی، راننده باید اطلاع دهد که محموله ای را حمل می کند که مطابق با اسناد حمل است و از باز کردن مهر و موم به تنهایی منع شده است.

اگر افسر پلیس راهنمایی و رانندگی اصرار به بازرسی محموله پلمب شده داشته باشد، راننده باید مودبانه، بدون اینکه افسر پلیس راهنمایی و رانندگی را آزار دهد، ممنوعیت بازکردن پلمب را به او اطلاع دهد. در عین حال توضیح دهید که طبق قوانین جاری، بازرسی باید با حضور دو شاهد انجام شود و وی در زمان بازرسی محموله و پلمپ محموله پس از بازرسی با مهر مأموران پلیس یا پلمپ بر حضور آنها اصرار خواهد داشت. مهرهای پشتیبان صادر شده توسط فرستنده برای راننده؛

هنگام بازرسی محموله، راننده باید درخواست تنظیم پروتکلی در مورد بازرسی محموله، یا تبصره مربوطه در پروتکل در مورد تخلف اداری (توقیف اداری) را در صورت وقوع، درخواست کند.

راننده باید محتویات پروتکل تهیه شده را بررسی کند ، جایی که واقعیت باز کردن مهر و موم باید تأیید شود و علائم کنترل آن را نشان دهد. اگر این واقعیت توسط افسر پلیس راهنمایی و رانندگی تأیید نشده باشد، راننده باید هنگام امضای پروتکل این کار را به طور مستقل انجام دهد. یک نسخه از پروتکل پس از امضای آن باید با مهر شکسته به راننده داده شود.

راننده باید از افسران پلیس راهنمایی و رانندگی درخواست کند تا بدنه (کانتینر) را پس از بازرسی با استفاده از مهر و موم های دارای علائم کنترل پلیس پلمپ کنند. اگر راننده از این امر رد شود، این شرایط نیز باید در گزارش بازرسی با حضور دو شاهد با ذکر دلیل امتناع درج شود.

اگر راننده از پلمپ محموله با علائم پلیسی به دلیل عدم حضور آنها خودداری شود، راننده باید مهرهای صادر شده خود توسط فرستنده را داشته باشد که علائم کنترلی آن باید نزد فرستنده ثبت شود.

در این صورت راننده باید از مأموران پلیس راهنمایی و رانندگی درخواست کند که با حضور دو شاهد، سوابق عدم وجود علائم کنترلی پلیس و مهر و موم شدن محموله با مهرهای پشتیبان راننده را در پروتکل بازرسی محموله وارد کنند.

3.5.16. در هر صورت، زمانی که پلمب به هر دلیلی شکسته شده باشد، راننده باید فورا مراتب را به فرستنده و گیرنده اطلاع دهد.

هنگام جابجایی کالا بین فروشگاه های خرده فروشی شبکه، ممنوع است:

• حمل بار بدون مهر و موم؛
• حمل و نقل محموله با اثر نامشخص علائم مشخص شده روی مهر و موم.
• حمل و نقل با مهر و موم های نادرست متصل؛
• پذیرش بار بدون پلمپ.

در کلیه موارد امتناع از پذیرش بار توسط مدیر پذیرش کالا یا سایر مسئولین واحد خرده فروشی به دلیل تقصیر فرستنده و همچنین در صورت عدم وجود مهر و موم، کلیه هزینه های مربوط به حمل محموله است. به عهده فرستنده اگر ثابت شود که یکپارچگی مهر و موم به دلیل تقصیر متصدی بار شکسته شده است، هزینه ها (خسارت) به عهده حامل بار است. ضمناً در صورتی که متصدی بار در نقض تمامیت مهر و موم مقصر شناخته شود و کمبود محموله حمل شده مشخص شود، کلیه خسارات وارده به سازمان بازرگانی بر عهده باربری است.

حسابداری کالا در مرحله فروش آنها

فروش از طریق صندوق

خرده فروشی کالا از طریق صندوق فروش با خواندن بارکد کالا صورت می گیرد. صندوقدار مجاز به شناسایی کالا به هیچ وجه غیر از بارکد نیست.

فروش کالا با فاکتور (با حواله بانکی)

فروش کالا از طریق حواله بانکی بر اساس قرارداد فروش و دستور پرداخت مشتری انجام می شود.

معاون بخش تسهیلات خرده‌فروشی با نماینده مشتری نمونه‌های محصول را در قسمت فروش جمع‌آوری می‌کند و برای ایجاد فاکتور در اختیار اپراتور پایگاه داده قرار می‌دهد. میزان کالا توسط معاونت واحد به صورت شفاهی به اپراتور پایگاه اطلاع داده می شود.

اپراتور پایگاه داده یک فاکتور برای محصولات انتخاب شده توسط مشتری ایجاد و پر می کند. مشخصات فقط باید طبق بارکد کالای ارائه شده پر شود. فاکتور باید نشان دهد:

• شماره فاکتور؛
• تاریخ فاکتور؛
• شماره فاکتور؛
• تاریخ فاکتور؛
• پرداخت معوق (به طور خودکار از قرارداد تنظیم می شود)؛
• قیمت خرده فروشی؛
• مقدار در قیمت خرده فروشی؛

فاکتور صادر شده باید پس از انتقال کالا به مشتری و دریافت صورتحساب با امضای مشتری توسط اپراتورهای ارشد (حسابدار) واحد خرده فروشی به وضعیت "صادر کامل" منتقل شود. ویرایش فاکتور توسط اپراتور پس از تخصیص فاکتور به وضعیت "آزاد شده به طور کامل" ممنوع است. ویرایش، در صورت بروز خطا، تنها توسط اپراتور ارشد (حسابدار) واحد خرده فروشی امکان پذیر است.

پس از تکمیل مدارک، قائم مقام بخش یا کارمند دیگری که به طور ویژه توسط مدیر مرکز خرده فروشی منصوب می شود (به طور معمول کارمند واحد خدمات امنیتی) موظف است نماینده مشتری را تا خروج از مرکز خرده فروشی همراهی کند. و هنگام بررسی فاکتور توسط افسر امنیتی در پست "خروج از طبقه معاملات" یا پست مرحله فرود حضور داشته باشید. در صورتی که مشتری مقدار زیادی کالا خریداری کرده باشد و بارگیری بارگیری مشتری از مرحله فرود ضروری باشد، معاون بخش این موضوع را به مدیر شیفت واحد خدمات امنیتی اطلاع می دهد و دسترسی به گیت حمل و نقل مشتری را فراهم می کند. مرحله فرود.

رزرو کالا توسط مشتری

هنگامی که مشتری کالا را رزرو می کند، معاون مدیر بخش یا کارمند دیگری که به طور ویژه توسط مدیر مرکز خرده فروشی منصوب می شود، باید مقدار انتخابی کالا را از خرده فروشی توسط مشتری حذف کند و آنها را به مکانی که مخصوص نگهداری این کالاها تعیین شده است منتقل کند.

اپراتور پایگاه داده یک فاکتور برای محصولات رزرو شده توسط مشتری ایجاد و پر می کند. مشخصات فقط باید طبق بارکد کالای ارائه شده پر شود. فاکتور باید نشان دهد:

• شماره فاکتور؛
• تاریخ فاکتور؛
• نام مشتری که کالا به او فروخته شده است؛
• یک مرکز خرده فروشی که کالاها را می فروشد.
• شماره فاکتور؛
• تاریخ فاکتور؛
• پرداخت معوق (به طور خودکار از قرارداد تنظیم می شود)؛
• مشخصات فاکتور (مقاله و نام کالای فروخته شده)؛
• مقدار کالای عرضه شده؛
• قیمت خرده فروشی؛
• مقدار در قیمت خرده فروشی؛
• مالیات بر ارزش افزوده و میزان آن؛

اپراتور پایگاه داده باید به فاکتور ایجاد شده وضعیت «ترخیص از انبار» را برای تصحیح موجودی باقیمانده کالای رزرو شده توسط مشتری اختصاص دهد.

تا زمانی که کالا به مشتری منتقل نشود، فاکتور باید در وضعیت "آزاد شده از انبار" باشد.

پس از انتقال کالا به مشتری و دریافت فاکتور با امضای مشتری، فاکتور صادر شده باید توسط اپراتورهای ارشد (حسابدار) واحد خرده فروشی به وضعیت "آزاد شده به طور کامل" منتقل شود. ویرایش فاکتور توسط اپراتور پس از تخصیص فاکتور به وضعیت "آزاد شده به طور کامل" ممنوع است. ویرایش، در صورت بروز خطا، تنها توسط اپراتور ارشد (حسابدار) واحد خرده فروشی امکان پذیر است.

در صورتی که ظرف سه روز از لحظه رزرو کالا توسط مشتری، مشتری وجه کالا را پرداخت نکند، کلیه کالاهای رزرو شده به خرده فروشی بازگردانده می شود که معاون مدیر بخش موظف است در زمانی که مشتری کالا را برای رزرو انتخاب می کند.

هر روز، اپراتور ارشد (حسابدار) یک مرکز خرده فروشی موظف است فاکتورهایی را در سیستم معاملاتی در وضعیت «ترخیص از انبار» انتخاب و بر به موقع بودن پرداخت توسط مشتری برای کالاهای رزرو شده نظارت کند. در صورتی که فاکتور در سیستم بازرگانی به مدت چهار روز یا بیشتر در وضعیت «آزاد شده از انبار» قرار داشته باشد یا مشتری از خرید محصول رزرو شده خودداری کرده باشد، اپراتور ارشد (حسابدار) مرکز خرده فروشی باید آن را انتقال دهد. وضعیت "پیش نویس" را ثبت کنید و به مدیر بخش در مورد زره های لغو اطلاع دهید.

مدیر بخش باید جابجایی کالاها را از محل ذخیره سازی مشخص شده برای کالاهای رزرو شده به طبقه فروش برای خرده فروشی سازماندهی کند و سفارشات را بسته به کالاهای باقی مانده تنظیم کند.

بازگرداندن کالا به تامین کننده

مراحل حذف کالا از فروش

مشاور فروش بخش مربوطه در صورت مشاهده ایراد یا محصول با تاریخ انقضا مناسب (کمتر از 1/3 از کل تاریخ انقضا باقی مانده) لیستی از این کالاها را تهیه می کند (داده ها را وارد پایانه جمع آوری اطلاعات می کند و انتقال می دهد. به نوبه خود، معاون بخش، اقدامات بعدی در مورد این محصول را با رئیس بخش هماهنگ می کند.

مدیر بخش بر اساس شرایط توافق نامه بازگشت کالا با تامین کننده مربوطه تصمیم می گیرد.

انبار مرجوعی مجازی

هنگامی که مدیر بخش تصمیم به حذف یک محصول معین از فروش می‌گیرد، مدیر بخش موظف است جابجایی محصول را به مکان مشخص شده‌ای که برای خریدار غیرقابل دسترس است سازماندهی کند. در سامانه بازرگانی، مدیر بخش فاکتوری را برای جابه‌جایی از محل انبار «فروشگاه» به محل انبار «انبار مرجوعی» صادر می‌کند که میزان کالاهای منتقل شده به «انبار مرجوعی» را نشان می‌دهد. فاکتور برای جابجایی وضعیت "ارسال شده" توسط مدیر بخش تعیین می شود. فاکتور می تواند شامل هر ترکیبی از کالا و از هر تامین کننده باشد.

به صورت هفتگی، معاون مرکز خرده‌فروشی باید با استفاده از گزارش «باقیمانده» در محل ذخیره‌سازی «انبار استرداد»، میزان کالاهای خارج‌شده از فروش را بررسی کرده و به تأمین‌کننده بازگردانده شود.

برای هر یک از موارد عدم توانایی در بازگرداندن کالا به تأمین‌کننده، رئیس بخش امنیتی مرکز خرده‌فروشی باید تحقیقات (تحقیقات داخلی) را برای شناسایی مقاماتی که انجام نادرست وظایف رسمی آنها منجر به نیاز به حذف و حذف کالا شده است، انجام دهد. دفع بعدی کالا

نتایج بررسی (نتیجه گیری بر اساس نتایج حسابرسی داخلی) باید توسط رئیس واحد خدمات حراست به آدرس رئیس سرویس حراست سازمان بازرگانی و مدیر واحد خرده فروشی ارسال شود. خسارات بر اساس نتایج دادرسی از طرفین مقصر اخذ می شود.

انتقال کالا به مرحله فرود

هنگام ثبت سفارش، مدیر بخش گزارش "باقیمانده" را در محل ذخیره سازی "انبار بازگشت"، برای واحد مجموعه ای از تامین کننده که سفارش برای آن تولید می شود، چاپ می کند. برای کلیه کالاهای ذکر شده در گزارش "باقی مانده"، مدیر بخش با ارسال یک "گواهی بازگشت" از طریق ایمیل، همراه با دریافت اخطار تایید بازگشت از سوی تامین کننده، بازگشت این محصول را با تامین کننده هماهنگ می کند.

پس از توافق بر سر بازگشت با تامین کننده، مدیر بخش یک فاکتور در سیستم بازرگانی برای جابجایی از محل انبار "انبار بازگشت" به محل ذخیره "فروشگاه" تولید می کند، در حالی که فاکتور فقط مقدار کالای توافق شده با تامین کننده را نشان می دهد. برگردانده شود.

مدیر بخش به فاکتور وضعیت "پیش نویس" را اختصاص می دهد و آن را چاپ می کند. در سند چاپ شده، مدیر بخش نام تامین کننده ای را که کالا به او بازگردانده می شود را نشان می دهد و واقعیت توافق با تامین کننده را در مورد بازگرداندن کالا با نوشته "بازگشت با تامین کننده توافق شده" نیز تأیید می کند. تاریخ توافق برای بازگشت را نشان می دهد و امضای گواهی خود را می گذارد.

فاکتور تحویل چاپ شده و امضا شده به معاونت بخش جهت حمل کالا به مکان مشخص شده در مرحله فرود جهت نگهداری کالای آماده برای برگشت تحویل داده می شود. قائم مقام بخش با توجه به لیست کالاهای مندرج در صورتحساب، آنها را جمع آوری و به مکان مشخص شده در صحنه فرود جهت نگهداری کالاهای آماده شده جهت مرجوعی حمل می کند.

هنگام انتقال کالا برای بازگرداندن به تامین کننده به مرحله فرود، معاون مدیر ستون های مربوطه "بازگشت به دفترچه گزارش تامین کننده" را پر می کند. کالا به همراه صورتحساب امضا شده توسط مدیر بخش برای جابجایی کالا از انبار "انبار برگشتی" به انبار "فروشگاه" به مدیر مرحله فرود منتقل می شود.

مدیر بخش مسئول ایمنی کالا قبل از انتقال به مرحله فرود است.

بازگشت به تامین کننده

مدیر مرحله فرود "دفترچه گزارش بازگشت به تامین کننده" را امضا می کند و کالاها را در مرحله فرود می پذیرد و آنها را در صورت فاکتور تحویل بررسی می کند. قبل از بازگرداندن کالا به تامین کننده، کالا در جایگاه مخصوص فرود و غیرقابل دسترس افراد غیرمجاز با حضور اجباری فاکتورهای مناسب جهت جابجایی با امضای مدیر بخش نگهداری می شود.

هر روز، در ثبت سفارش، مدیر مرحله فرود، تعداد صورت‌حساب‌های جابه‌جایی از انبار بازگشت مجازی را که برای بازگشت آماده شده است، یادداشت می‌کند، در حالی که مدیر مرحله فرود، داده‌های بازگشت‌های آماده‌شده را از «دفترچه گزارش بازگشت به تأمین‌کننده» می‌گیرد.

به محض ورود تامین کننده، مدیر پذیرش کالا با استفاده از ثبت سفارش، در دسترس بودن بازگشت کالا به این تامین کننده را تعیین می کند.

در صورت وجود بازگشت آماده برای تامین کننده، مدیر پذیرش کالا قبل از پذیرش کالا، بازگشت کالا را با نماینده تامین کننده هماهنگ می کند.

در صورت امتناع تامین کننده از دریافت بازگشت توافقی، مدیر بخش مربوطه به منطقه پذیرش فراخوانده می شود تا در مورد پذیرش کالا از این تامین کننده تصمیم گیری کند.

اگر مدیر بخش تصمیم به پذیرش کالا بدون بازگشت داشته باشد، موظف است در "گزارش بازگشت به تامین کننده" درج کند که دلیل به تعویق انداختن تاریخ بازگشت را ذکر کند، به عنوان مثال: "بازگشت، لغو به دلیل ... .. امضا». کالاها به یک مکان مخصوص نگهداری کالاهای معیوب منتقل می شوند و فاکتور جابجایی وضعیت "مسدود" را به خود اختصاص می دهد. کل مراحل بازگشت دوباره انجام می شود.

هنگام بازگشت، مدیر پذیرش کالا یک فاکتور حمل و نقل را در اختیار اپراتور پایگاه داده قرار می دهد. اپراتور پایگاه داده، فاکتور دریافتی را در سیستم معاملاتی با شماره سند انتخاب می کند، وضعیت "ارسال" را به سند انتخاب شده اختصاص می دهد و با استفاده از تابع "صادرات"، فاکتوری با عملیات "بازگشت به تامین کننده" تولید می کند. اپراتور پایگاه داده داده های زیر را در فاکتور وارد می کند:

سند تمام شده "فاکتور" در وضعیت "پیش نویس" در سه نسخه با دو فاکتور چاپ شده و برای مرجوعی به مدیر پذیرش کالا منتقل می شود.

مدیر پذیرش کالا فقط با حضور افسر خدمات امنیتی یا ناظر شیفت کالا را به تامین کننده بازگرداند. قبل از هر روش مرجوعی، مدیر پذیرش کالا، مدیر شیفت را که شخصاً انتقال کالا به تامین کننده را کنترل می کند، مطلع می کند یا آموزش دیده ترین کارمند را برای این کار منصوب می کند. کارمند بخش خدمات امنیتی موظف است با انجام مراحل محاسبه مجدد یا وزن کشی کالا با مشارکت مدیر دریافت کالا (مدیر مرحله فرود) انطباق مقدار واقعی کالای مرجوعی را با مقدار مندرج در فاکتور بررسی کند. بازگرداندن کالا به تامین کننده اگر خطایی وجود نداشته باشد، افسر امنیتی در فاکتور، در گوشه سمت راست پایین آخرین برگه، در کپی در نظر گرفته شده برای سازمان تجارت، واقعیت بررسی روند برگشت را با کتیبه: "بازگشت تایید شده" تایید می کند. موقعیت، نام خانوادگی و علائم او را نشان می دهد. در صورت شناسایی خطا، روند بازگشت به حالت تعلیق در می آید تا زمانی که خطاها حذف شوند.

مدیر پذیرش کالا، داده‌ها را از فاکتور در ستون‌های مربوطه «دفترچه گزارش بازگشت به تأمین‌کننده» وارد می‌کند.

فاکتور امضا شده برای ثبت در سامانه معاملات به اپراتور ارشد (حسابدار) واحد خرده فروشی منتقل می شود. اپراتور ارشد صحت فاکتور برگشتی را بررسی می کند، وضعیت "صدور کامل" را به آن اختصاص می دهد و پرداخت ها را از فاکتورهای این تامین کننده حذف می کند. اپراتور ارشد فقط باید یک برگه تحویل با امضای افسر امنیتی را بپذیرد.

هر هفته، مدیر مرحله فرود، «دفترچه بازگشت به ثبت‌نام تأمین‌کننده» را بررسی می‌کند و درباره موارد ثبتی که فیلدهای بازگرداندن کالا به تأمین‌کننده را ندارند، توضیحی از مدیر پذیرش کالا می‌گیرد.

تهیه فاکتور برای بازگرداندن کالا به تامین کننده

ثبت فاکتور برای جابجایی

مدیر پذیرش کالا یک فاکتور برای جابجایی به اپراتور پایگاه داده ارائه می دهد. اپراتور پایگاه داده، فاکتور دریافتی را در سیستم معاملاتی با شماره سند انتخاب می کند. در صورتحساب جابجایی، اپراتور پایگاه داده تاریخ را به «جاری» تغییر می‌دهد و وضعیت سند انتخابی را «ارسال» می‌کند.

ثبت فاکتور

با استفاده از تابع "صادرات"، اپراتور پایگاه داده یک فاکتور با عملیات "بازگشت به تامین کننده" تولید می کند. اپراتور پایگاه داده داده های زیر را در فاکتور وارد می کند:

• عملیات "بازگشت به تامین کننده"؛
• مصرف از محل ذخیره سازی "فروشگاه"؛
• مشتری "نام تامین کننده"؛
• دلایل جابجایی کالا برای هر موقعیت.

اگر مبنای جابجایی کالا به صورت خودکار وارد نشده باشد، اپراتور پایگاه داده باید مبنای جابجایی کالا را به صورت دستی وارد کند. تمام دلایل جابجایی کالا باید با رسیدهای تامین کننده ای که بازگشت به آن انجام می شود مطابقت داشته باشد.

اگر کالا هرگز توسط تامین کننده ای که بازگشت به آن انجام شده است، ارائه نشده است، اپراتور پایگاه داده این کالا را از فاکتور حذف کرده و به مدیر بخش گزارش می دهد. این کالا با استفاده از این فاکتور قابل برگشت نیست.

سند تمام شده "فاکتور" در وضعیت "پیش نویس" در سه نسخه با دو فاکتور چاپ می شود و برای برگشت به مدیر پذیرش کالا منتقل می شود.

مدیر پذیرش کالا کالا را برمی گرداند، فاکتورهای برگشتی توسط مدیر پذیرش کالا و نماینده تامین کننده امضا می شود.

فاکتور امضا شده به اپراتور پایگاه داده تحویل داده می شود. اپراتور پایگاه داده باید فاکتور را فقط با امضای افسر خدمات امنیتی بپذیرد. اپراتور پایگاه داده وضعیت "آزاد شده از انبار" را به آن اختصاص می دهد و فاکتور را برای ثبت نهایی در سیستم معاملاتی به اپراتور ارشد (حسابدار) واحد خرده فروشی منتقل می کند. اپراتور ارشد صحت فاکتور برگشتی را بررسی می کند، وضعیت "صادر شده به طور کامل" را به آن اختصاص می دهد و پرداخت ها را در پایگاه داده مرکزی سیستم معاملاتی از فاکتورهای این تامین کننده حذف می کند.

در خاتمه بررسی موارد مطرح شده در این مقاله، بار دیگر تاکید می کنم که سودآوری هر سازمان تجاری هم با افزایش گردش مالی و هم با کاهش یا حداقل به حداقل رساندن زیان قابل افزایش است. یک سیستم یکپارچه و به وضوح تنظیم شده برای حسابداری جابجایی کالا که در تمام مراحل آن کنترل می شود، ضررهای یک شرکت تجاری را به میزان قابل توجهی کاهش می دهد!

طبق قانون فدرال شماره 381-FZ مورخ 28 دسامبر 2009 "در مورد اصول تنظیم دولتی فعالیت های تجاری در فدراسیون روسیه"، شبکه خرده فروشی مجموعه ای از دو یا چند مرکز خرده فروشی است که تحت مدیریت مشترک هستند، یا مجموعه ای از دو یا چند تسهیلات خرده فروشی که تحت یک نام تجاری واحد یا سایر وسایل شخصی سازی استفاده می شوند.

همانطور که توسط قانون فدرال شماره 381-FZ مورخ 28 دسامبر 2009 "در مورد اصول تنظیم دولتی فعالیت های تجاری در فدراسیون روسیه" اصلاح شد، یک مرکز خرده فروشی یک ساختمان یا بخشی از یک ساختمان، یک سازه یا بخشی از یک سازه است. سازه یا قسمتی از سازه، به ویژه مجهز به تجهیزات طراحی شده و در نظر گرفته شده برای نمایش، نمایش کالا، خدمات رسانی به مشتریان و پرداخت نقدی به مشتریان هنگام فروش کالا.

مقررات نظارتی حسابداری در تجارت

از نظر حسابداری ، تجارت توسط قانون فدرال "در مورد حسابداری" تنظیم می شود که روند حسابداری را برای شرکت به عنوان یک کل تنظیم می کند.

نمودار حسابداری برای حسابداری فعالیت های مالی و اقتصادی یک سازمان و دستورالعمل های استفاده از آن توضیح می دهد که کدام حساب ها باید برای انعکاس معاملات تجاری استفاده شوند.

مجموعه روش‌های نگهداری سوابق حسابداری عملیات تجاری: مشاهده اولیه، اندازه‌گیری هزینه، گروه‌بندی جاری و ترکیب نهایی واقعیت‌های فعالیت اقتصادی در PBU 1/2008 "سیاست حسابداری سازمان" افشا شده است.

قوانین تشکیل در حسابداری اطلاعات موجودی های سازمان، که شامل کالاها می شود، توسط PBU 5/01 "حسابداری موجودی ها" و توصیه های روش شناختی آن تنظیم می شود. به ویژه: ارزیابی موجودی ها، انتشار موجودی ها، افشای اطلاعات در صورت های مالی.

خرید و فروش کالا بر درآمد و هزینه های سازمان تأثیر می گذارد و قوانین ایجاد اطلاعات درآمد و هزینه در حسابداری توسط PBU 9/99 «درآمد سازمان» و PBU 10/99 «هزینه های سازمان تنظیم می شود. "، به ترتیب.

حسابداری مالیاتی از نظر مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر سود توسط کد مالیاتی تنظیم می شود: نحوه درج در پایه مالیاتی، دوره مالیاتی، روش محاسبه مالیات، نرخ، مهلت ارسال اطلاعات و غیره. این اطلاعات همچنین حاوی نامه ها و توضیحات مقامات مالیاتی در مورد مالیات معاملات کالا است.

همچنین حسابداری جابجایی کالا مستلزم رعایت قوانین زیر است:

فرم های یکپارچه اسناد برای موسسات تجاری و پذیرایی، مصوب کمیته آمار دولتی روسیه مورخ 25 دسامبر 1998 شماره 132؛

قوانین بین المللی برای تفسیر اینکوترمز؛

مقررات حسابداری "حسابداری دارایی ها و بدهی ها که ارزش آنها به ارز خارجی بیان می شود" PBU 3/2006،

قانون فدرال 24 ژوئیه 2002 شماره 104-FZ "در مورد مالیات واحد بر درآمد منتسب برای انواع خاصی از فعالیت ها".

جوهر گردش و گردش کالا

هدف فعالیت بازار یک محصول است.

کالا - محصول، یعنی نتیجه فعالیت انسانی یا طبیعی و خدمات، یعنی. اقدام هدفمندی که دارای خواص مفید مصرف کننده (ارزش مصرف کننده) است و برای فروش (مبادله پول) در نظر گرفته شده است.

فرآیند بازار، تجارت، در این واقعیت آشکار می شود که کالایی که با پول مبادله می شود صاحب آن را تغییر می دهد: از فروشنده به خریدار می رسد و خریدار ممکن است مصرف کننده نهایی محصول یا فقط یک فروشنده باشد که به رساندن محصول از حوزه تولید به حوزه مصرف کمک می کند. توزیع محصول در فضای اقتصادی و جغرافیایی انجام می شود.

حرکت در فضای اقتصادی عبارت است از انتقال کالا از یک مالک به مالک دیگر، در تغییر حقوق مالکیت کالا. حرکت فیزیکی یک محصول شامل حرکت سرزمینی آن - از یک نقطه جغرافیایی به نقطه دیگر است. جابجایی کالا امکان بالقوه انتقال چندگانه (چند پیوندی) کالا از یک مالک به مالک دیگر را فراهم می کند.

زنجیره توزیع محصول (تجاری یا تجاری-سازمانی) - تعداد انتقال کالا از یک مالک به مالک دیگر. پیوند انبار - تعداد حمل و نقل کالا از یک انبار به انبار دیگر.

کانال توزیع غیر از فروشنده اولیه، یعنی. سازنده، و خریدار نهایی، مصرف کننده، شامل مجموعه ای از شرکت های واسطه است که تحویل کالا را از سازنده به مصرف کننده انجام می دهند و همچنین ترتیبی که در این فرآیند شرکت می کنند.

فروشنده یک شرکت یا فردی است که کالاها را خریداری و سپس مجدداً می فروشد یا در رساندن کالا به مصرف کننده کمک می کند.

فروشندگان و توزیع کنندگان انواع زیر را شامل می شوند:

شرکت های عمده فروشی کاملاً بزرگ که دارای شبکه انبار هستند و اغلب حقوق مالکیت را به عهده می گیرند (گاهی اوقات به آنها توزیع کننده می گویند).

نمایندگی‌ها (معمولاً شرکت‌های خرده‌فروشی یا عمده‌فروشی که در خدمات پس از فروش فعالیت می‌کنند) دارای انبار و شبکه توزیع هستند و اغلب مالکیت را بر عهده می‌گیرند.

شاغلان شرکت های نسبتاً کوچکی هستند که انبار ندارند، حقوق مالکیت را به عهده می گیرند و به سرعت کالاها را مجدداً می فروشند.

همچنین ممکن است واسطه‌هایی در توزیع کالا شرکت کنند که مالکیت کالا را به دست نمی‌آورند، بلکه فقط تامین‌کننده و خریدار را گرد هم می‌آورند، به آنها کمک می‌کنند تا یک معامله انجام دهند، توزیع کالا را سازماندهی کنند و برای این کار کمیسیون بگیرند. (کارگزار، کارگزار، کارگزار، کارگزار و غیره). با این حال، آنها در میان سطوح کانال توزیع نیستند و بنابراین بر پیوندهای آن تأثیر نمی گذارند.

در توزیع کالا (و بر این اساس، در فعالیت های تجاری دو مرحله وجود دارد):

اولی عمده فروشی است که در آن مقادیر زیادی کالا جابجا می شود و مالکیت آن را تغییر می دهد و خریداران (اعم از فروشندگان و مصرف کنندگان، تولیدی و انبوه) اشخاص حقوقی و شرکت های نسبتاً بزرگ هستند.

دوم خرده فروشی است، که در آن کالاها به مقدار کافی برای مصرف شخصی به مصرف کنندگان فردی، جمعیت (بازار مصرف کننده) منتقل می شود.

جابجایی کالا در فضای اقتصادی، انتقال کالا از مالکی به مالک دیگر به شکلی صورت می گیرد گردش تجاری: مبادله کالا با پول. بر اساس واگذاری مالکیت یک محصول در ازای معادل نقدی آن است.

در آمار، گردش تجاری یک معیار کمی از حجم خرید و فروش کالا در واحدهای پولی است. محتوای طبیعی آن با یک شاخص موازی مشخص می شود - تعداد کالاهای فروخته شده. انتقال رایگان یک محصول یا خدمات (تامین، کمک، جابجایی) گردش مالی نیست. در معنای محدود، گردش مالی تنها به خرید و فروش یک محصول اشاره دارد، در حالی که فروش خدمات به طور مستقل برجسته می شود.

اطلاعات مربوطه.