Dnevnik registracije ulaznih i izlaznih naloga za gotovinu. Dnevnik registracije ulaznih i izlaznih novčanih dokumenata - prijava, postupak popunjavanja i čuvanja Dnevnik registracije ulaznih i izlaznih novčanih dokumenata

Nemoguće je voditi računovodstvenu evidenciju u preduzeću bez odobrenih obrazaca dokumenata. Ova lista uključuje upisnu knjigu, njen odobreni obrazac se zove KO-3. Ovaj dnevnik je namijenjen za evidentiranje svih tokova dokumenata povezanih sa troškovima i primanjima na blagajni preduzeća. Ova knjiga znatno olakšava računovodstvo. Reguliše redosled u toku dokumenata i pojednostavljuje obračun konačnog stanja za bilo koji period.

Prije izvršenja bilo koje transakcije, službenik evidentira svaki izdani rad za kretanje imovine u dnevnik. Ovo uključuje podatke o platnim spiskovima, dokumente za izdavanje novčanih sredstava, plaćanje tekućih računa i primanja sredstava izvana. Dnevnik je moguće u elektronskom, štampanom ili rukom pisanom obliku.

Svi listovi moraju biti numerisani i osigurani pečatom preduzeća. Dnevnik se pokreće za određeni period: godinu, kvartal ili mjesec. Ove parametre postavljaju same organizacije.

Ko ima pravo da ga popuni?

Dnevnik se puni blagajnik ili službenik u računovodstvu, upoznati sa procedurom punjenja. Rukovodilac preduzeća imenuje lice odgovorno za vođenje evidencije sredstava, a sa zaposlenim se zaključuje ugovor o finansijskoj odgovornosti.

Netačno popunjavanje vladinog izvještavanja, identifikovano tokom eksterne i interne revizije, dovodi do značajnih novčanih kazni i administrativne odgovornosti. Ispravke i izostanak potrebnih unosa smatraju se neprihvatljivim.

Kakva se vrsta izvještavanja u njemu evidentira?

U knjigu se moraju upisati svi akti koji potvrđuju kretanje novca:

Troškovi gotovinski nalog (RKO)- dokument koji se sastavlja prilikom izdavanja sredstava iz kase. Nalog moraju potpisati glavni računovođa i šef odjeljenja.
Priznanica gotovinskog naloga (PKO)– dokument kojim se potvrđuje prijem sredstava u bilans stanja. Ovaj dokument se izdaje u jednom primjerku, a licu koje je uplatilo novac na blagajnu daje se potvrda o prijemu.
Izvod za isplatu zarada odražava stvarnu isplatu plata zaposlenima u organizaciji. Mora biti potpisan od strane glavnog računovođe i direktora preduzeća. Takav dokument se evidentira kao trošak, a u slučaju deponovanja zarada registruje se kao prijem sredstava i za ovaj iznos se kreira isprava o prijemu gotovine.

Prije registracije akta, odgovorno lice je dužno provjeriti ispravnost sastavljanja i prisustvo potpisa i pečata ovlaštenog lica.

Video o tome kako kreirati ovaj časopis možete pogledati u programu 1C:

Postupak punjenja

Osnova knjige računa je njena naslovna strana. Osim naziva samog dokumenta, u njega se unose i sljedeći detalji:

naziv preduzeća u kojem se vodi računovodstvo;
(opšti klasifikator preduzeća i organizacija);
datum početka održavanja dokumenta i period za koji je kreiran;
Puno ime osobe odgovorne za popunjavanje, sa naznakom pozicije.

Sljedeći listovi knjige sadrže iste tabele koje treba popuniti. Sadrže osam bodova, od kojih se 4 odnose na rashode, a još 4 na prihode:

Kolona 1 – datum registracije naloga za prijem;
Kolona 2 – serijski broj dokumenta;
Kolona 3 – iznos primljenog kapitala;
Kolona 4 – napomena u kojoj se upisuje izvor gotovinskih primanja;
Kolona 5 – datum izdavanja naloga za izdatke;
Kolona 6 – serijski broj dokumenta;
Kolona 7 – iznos sredstava utroška;
Kolona 8 – napomena u kojoj se navodi na šta se sredstva troše ili kome su namenjena.

Dnevnik za evidentiranje ulaznih i izlaznih novčanih dokumenata ima jedinstveni obrazac KO-3. Hajde da shvatimo kakav je ovo časopis, kako ga popuniti i koje dokumente treba registrovati u njemu. Obrazac dnevnika KO-3 možete preuzeti ispod.

Dnevnik sadrži informacije o novčanim dokumentima koji dokumentuju prijem i povlačenje sredstava iz blagajne preduzeća. Koje novčane dokumente treba upisati u dnevnik KO-3? Prije svega, to su, naravno, ulazni i izlazni nalozi za gotovinu, na osnovu kojih se gotovina prima i izdaje iz kase. Prikazan je uzorak popunjavanja računa, možete se upoznati sa nalogom za trošak. U dnevnik treba registrovati i obračune na osnovu kojih se vrši isplata iz kase.

Uzorak popunjavanja obrasca dnevnika KO-3

Kao i svi časopisi namenjeni evidentiranju određenih dokumenata, i obrazac KO-3 ima naslovnu stranu i tabelarni deo za evidentiranje gotovinskih dokumenata.

Naslovna strana je standardna: naziv organizacije, godina, radno mjesto i puno ime osobe odgovorne za vođenje časopisa. Dnevnik se otvara od početka godine i tokom ove godine se dosljedno evidentira svaki ulazni i izlazni novčani dokument.

Svaki list dnevnika je podijeljen na dva dijela: lijevi dio je namijenjen za evidentiranje ulaznih novčanih dokumenata, desni dio je za troškove.

Za svaki dokument navodimo njegov broj i datum, navedeni iznos. U rubriku “napomena” upisujemo transkript transakcije, na primjer, od koga je novac primljen ili kome je dat, u vezi sa čime je izdat/primljen, prema kom dokumentu (plaćanje robe prema faktura br. ..., Ivanovoj ispostavljen avans, izdata plata za maj 2013. itd.).

Zašto vam je potreban dnevnik za registraciju PKO i RKO

Postojeća regulativa o prometu gotovine (Zakon br. 86-FZ od 10. jula 2002. godine) predviđa jedinstvena pravila koja su obavezna i za organizacije i za banke. Prema čl. 34. ovog zakona, Banka Rusije utvrđuje proceduru za obavljanje gotovinskih transakcija preduzeća koja moraju imati blagajnu za prijem i izdavanje gotovine. Neiskorištena sredstva treba čuvati u banci.

Prilikom plaćanja robe i usluga gotovinom, organizacija koja prima novac mora koristiti kasu za evidentiranje primljenog iznosa. Istovremeno se sastavlja i nalog za prijem gotovine (PKO, obrazac KO-1). Ako primljeni iznos premašuje limit salda gotovine, višak se mora deponovati kod banke. Da biste to učinili, izdajte nalog za prijem gotovine (RKO, obrazac KO-2). PKO se takođe izdaju po prijemu sredstava od banke za isplatu plata, obračunskih iznosa i putnih troškova. RKO se izdaju kada se novac za ove svrhe izdaje određenim zaposlenima u kompaniji.

Postupak za obavljanje gotovinskih transakcija propisan je uputstvom Centralne banke Ruske Federacije od 11.03.2014. broj 3210-U, koje je stupilo na snagu 01.06.2014. Prema ovom uputstvu, svi poslovi izdavanja ili primanja novca evidentiraju se u primarnim dokumentima (PKO i RKO), nakon čega se moraju evidentirati u dnevniku registracije (obrazac KO-3). Sve ove obrasce odobrava Državni komitet za statistiku (Rezolucija br. 88 od 18. avgusta 1998. godine).

Zahtjevi za primarne dokumente nalaze se u članku „Primarni dokument: zahtjevi za formu i posljedice njegovog kršenja“.

Pravila za vođenje dnevnika ulaznih i izlaznih naloga

Osnovni zakonski uslovi za popunjavanje PKO i RKO:

uz nalog mora biti priložen primarni dokument koji služi kao osnova za njegovo izvršenje;
mrlje i ispravke u nalozima nisu dozvoljene;
obezbjeđivanje kontinuiranog numerisanja naloga za svaku vrstu od početka godine;
obavezna registracija naloga u dnevnik;
nalozi važe samo na dan kada su izdati.

Računovodstvo novčanih primitaka i novčanih računa je odgovornost svake kompanije. Gotovinski promet obavlja glavni računovođa ili njegovo ovlašteno lice. Narudžbe se izdaju ručno ili štampaju na štampaču.

Potvrda o prijemnom nalogu se daje licu koje je položilo novac, a sam nalog ostaje kod blagajnika. Blagajnik bilježi kompletne podatke o njemu u kasi KO-3.

Izdavanje gotovine vrši se izdavanjem blagajničkog naloga. Istovremeno se evidentira u dnevniku. Takođe odražava podatke o platama. I na samim izjavama stavljaju oznaku (pečat) sa podacima RKO.

Uplatnica upisuje podatke o pasošu primaoca novca. Na izvještajima o platama dozvoljeno je naznačiti jedan troškovni nalog.

Prilikom plaćanja u gotovini između pravnih lica, morate imati na umu da se pridržavate njihovog maksimalnog dozvoljenog iznosa. U 2019. iznosi 100.000 rubalja. po jednom ugovoru. Nepoštivanje ovog pravila će rezultirati novčanim kaznama. Novac dobijen na blagajni preduzeće može koristiti samo za isplatu plata i plaćanje kupljene robe. Preostale iznose iznad utvrđenog limita mora deponovati u banku.

Rezultati

U kasi se evidentiraju podaci o svim izdatim računima i izdacima. Mora se izvršiti prema utvrđenom obrascu KO-3.

Popunite formular bez greške za 1 minut!

Besplatan program za automatsko popunjavanje svih novčanih dokumenata.

Business.Ru - brzo i praktično popunjavanje svih novčanih dokumenata

Povežite se besplatno na Business.Ru

Dnevnik za evidentiranje ulaznih i izlaznih novčanih dokumenata računovodstvo koristi za evidentiranje ulaznih i izlaznih gotovinskih naloga ili platnih (obračunskih i uplatnih) izvoda koji ih zamjenjuju, zahtjeva za izdavanje novca, faktura i sl. prije prijenosa u gotovinu organizacije. stol.
Jedinstveni obrazac br. KO-2 odobren je Uredbom Državnog komiteta za statistiku Rusije od 18. avgusta 1998. br. 88.

(Dokumente dostavite bez grešaka i 2 puta brže automatskim popunjavanjem dokumenata u programu Business.Ru)

Preuzmite uzorak punjenja KO-3 (Excel): strana 1 strana 2

Kako pojednostaviti rad sa dokumentima i voditi evidenciju lako i prirodno

Pogledajte kako radi Business.Ru
Prijavite se na demo verziju

Kako pravilno popuniti evidenciju registracije KO-3

Dnevnik mora popuniti blagajnik ili drugi računovodstveni radnik. Naslovna strana KO-3 mora sadržavati:

OKPO kod dodijeljen organizaciji,

naziv kompanije,

Naziv strukturne jedinice organizacije koji označava kod koji joj je dodijeljen (ako kod nije dodijeljen, stavlja se crtica),

Period za koji se vodi evidencija registracije
- radno mjesto i puno ime i prezime službenika odgovornog za vođenje ovog dnevnika.

Popunjavanje radnih listova dnevnika.
Radni list se sastoji od dva dijela: ulaznih i odlaznih dokumenata. Kolone 1-2 i 5-6 označavaju datum i broj dokumenta. U kolonama 3 i 7 navodi se iznos primljene ili izdane gotovine iz kase. U kolonama 4 i 8 navodi se kratka napomena u kojoj se opisuje rad primanja ili izdavanja sredstava (npr. plata za jul 2012. godine, povraćaj akontacije i sl.).

Kako automatizirati rad s dokumentima i izbjeći ručno popunjavanje obrazaca

Automatsko popunjavanje obrazaca dokumenata. Uštedite svoje vrijeme. Oslobodite se grešaka.

Povežite se na CLASS365 i iskoristite sve prednosti:

Automatski ispunite trenutne standardne formulare dokumenata
Štampajte dokumente sa slikom potpisa i pečata
Kreirajte memorandume sa svojim logotipom i detaljima
Kreirajte najbolje komercijalne ponude (uključujući korištenje vlastitih predložaka)
Prenesite dokumente u Excel, PDF, CSV formatima
Šaljite dokumente putem e-pošte direktno iz sistema

Sa CLASS365 ne možete samo automatski pripremati dokumente. CLASS365 vam omogućava da upravljate čitavom kompanijom u jednom sistemu, sa bilo kog uređaja povezanog na Internet. Lako je organizovati efikasan rad sa klijentima, partnerima i osobljem, voditi trgovinsku, magacinsku i finansijsku evidenciju. CLASS365 automatizuje celo preduzeće.

Započnite sa Business.Ru odmah! Koristite moderan pristup vođenju poslovanja i povećajte svoje prihode.

Povežite se besplatno na Business.Ru

Nova forma "Dnevnik registracije ulaznih i izlaznih novčanih dokumenata" službeno odobren dokumentom Rezolucija Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije od 18. avgusta 1998. N 88.

Više informacija o korišćenju obrasca KO-3:

Postupak evidentiranja i obavljanja gotovinskih transakcija u privatnim sigurnosnim kompanijama
... "; - KO-2 “Troškovni nalog”; - KO-3 „Dnevnik upisa ulaznih i izlaznih... i troškovnih novčanih dokumenata (obrazac KO-3) i predaje se licu koje je predalo... i izlazne novčane isprave (obrazac KO-3). U slučajevima kada... na ulaznim i izlaznim novčanim dokumentima (KO-3) služi za evidentiranje ulaznih...
Gotovinske transakcije. Opće odredbe
Režimi oporezivanja dohotka individualnih preduzetnika
I rashodne novčane isprave (obrazac br. KO-3) i predaju se licu koje je predalo... i rashodne novčane isprave (obrazac br. KO-3). U slučajevima kada se po pravilu upisuje u dnevnik Obrazac broj KO-3 ulaznih i izlaznih naloga za gotovinu...
Dokumentacija za evidentiranje gotovinskih transakcija
I rashodne novčane isprave (obrazac br. KO-3) i predaju se licu koje je predalo... i rashodne novčane isprave (obrazac br. KO-3). U slučajevima kada se po pravilu upisuje u dnevnik Obrazac broj KO-3 ulaznih i izlaznih naloga za gotovinu...
Ograničenja za PBOYUL. Da oglasimo alarm?
2 “Troškovni gotovinski nalog”; ̶ KO-3 „Dnevnik registracije ulaznih i odlaznih...
Gotovinske transakcije individualnih preduzetnika
I rashodne novčane isprave (obrazac br. KO-3) i predaju se licu koje je predalo... i rashodne novčane isprave (obrazac br. KO-3). Ako se prilažu potrošni materijal... i drugi) u dnevniku (Obrazac br. KO-3) izrađuje se prije prenošenja u...
Neke odgovornosti UTII obveznika
... "; br. KO-2 “Utroškovni nalog za gotovinu”; br. KO-3 „Upisni list dolaznih i odlaznih...
...", br. KO-2 "Troškovni nalog", br. KO-3 "Registarski dnevnik ulaznih i odlaznih...
Neke odgovornosti UTII poreznih obveznika
...", br. KO-2 "Troškovni nalog", br. KO-3 "Registarski dnevnik ulaznih i odlaznih...
Izdavanje valute za službena putovanja
Rashodna blagajna po obrascu broj KO-3. I treće, da odražava operaciju...