Dnevnik evidentiranja ulaznih i izlaznih blagajničkih naloga. Dnevnik evidentiranja ulaznih i izlaznih gotovinskih dokumenata - prijava, postupak popunjavanja i čuvanja Dnevnik evidentiranja ulaznih i izlaznih gotovinskih dokumenata

Nemoguće je voditi računovodstvene evidencije u poduzeću bez odobrenih obrazaca dokumenata. Ovaj popis uključuje upisnu knjigu, čiji se odobreni obrazac zove KO-3. Ovaj dnevnik je namijenjen za bilježenje svih tokova dokumenata povezanih s izdacima i primicima na blagajni poduzeća. Ova knjiga znatno olakšava vođenje računovodstva. Regulira redoslijed u tijeku dokumenata i pojednostavljuje obračun završnog stanja za bilo koje razdoblje.

Prije izvršenja bilo koje transakcije, službenik bilježi svaki izdani papir za kretanje imovine u dnevnik. To uključuje podatke o obračunima plaća, dokumente za izdavanje novčanih sredstava, plaćanje tekućih računa i primitke sredstava izvana. Dnevnik je moguć u elektroničkom, tiskanom ili rukom pisanom obliku.

Svi listovi moraju biti numerirani i osigurani pečatom poduzeća. Dnevnik se pokreće za određeno razdoblje: za godinu, tromjesečje ili mjesec. Ove parametre postavljaju same organizacije.

Tko ga ima pravo ispuniti?

Dnevnik popunjava blagajnik ili ovlašteni računovodstveni djelatnik, upoznati s postupkom punjenja. Voditelj poduzeća imenuje odgovornu osobu za vođenje evidencije novčanih sredstava, a sa zaposlenikom se sklapa ugovor o novčanoj odgovornosti.

Netočno popunjavanje državnih izvješća, utvrđeno tijekom vanjskih i unutarnjih revizija, dovodi do značajnih novčanih kazni i administrativne odgovornosti. Ispravci i nedostatak potrebnih unosa smatraju se neprihvatljivim.

Kakvo je izvješćivanje u njemu zabilježeno?

Svi akti koji potvrđuju kretanje novca moraju se upisati u knjigu:

Troškovni blagajnički nalog (RKO)- isprava koja se sastavlja prilikom izdavanja sredstava iz blagajne. Nalog potpisuju glavni knjigovođa i voditelj odjela.
Prijamni blagajnički nalog (PKO)– dokument kojim se potvrđuje primitak sredstava u bilanci. Ova isprava izdaje se u jednom primjerku, a potvrda o odrezivanju se daje osobi koja je položila novac u blagajnu.
Izjava za isplatu plaće odražava stvarnu isplatu plaća zaposlenicima organizacije. Moraju ga potpisati glavni računovođa i direktor poduzeća. Takav dokument se evidentira kao rashod, au slučaju polaganja plaće evidentira se kao primitak sredstava i za taj iznos se izrađuje isprava o blagajničkom primitku.

Prije evidentiranja akta, odgovorna osoba je dužna provjeriti ispravnost popunjavanja i prisutnost potpisa i pečata ovlaštene osobe.

Možete pogledati video o izradi ovog dnevnika u programu 1C:

Postupak punjenja

Osnova knjige računa je njena naslovna stranica. Osim naziva samog dokumenta, na njemu se upisuju sljedeći podaci:

naziv poduzeća u kojem se vodi računovodstvo;
(opći klasifikator poduzeća i organizacija);
datum početka vođenja dokumenta i razdoblje za koje se izrađuje;
Puno ime osobe odgovorne za popunjavanje, s naznakom radnog mjesta.

Sljedeći listovi knjige sadrže iste tablice koje treba ispuniti. Sadrže osam točaka, od kojih se 4 odnose na rashode, a još 4 na prihode:

Stupac 1 – datum registracije naloga za primitak;
Stupac 2 – redni broj dokumenta;
Stupac 3 – iznos primljenog kapitala;
Stupac 4 – bilješka u kojoj se bilježi izvor novčanih primitaka;
Stupac 5 – datum izdavanja troškovnog naloga;
Stupac 6 – redni broj dokumenta;
Stupac 7 – iznos sredstava utroška;
Stupac 8 – napomena u kojoj se navodi za što su sredstva utrošena i za koga su namijenjena.

Dnevnik za evidentiranje ulaznih i izlaznih gotovinskih dokumenata ima jedinstveni obrazac KO-3. Razmotrimo kakav je ovo dnevnik, kako ga popuniti i koje dokumente treba upisati u njega. Dnevnik obrazac KO-3 možete preuzeti u nastavku.

Dnevnik sadrži podatke o gotovinskim dokumentima koji dokumentiraju primitak i povlačenje sredstava iz blagajne poduzeća. Koje gotovinske dokumente je potrebno upisati u dnevnik KO-3? Prije svega, to su, naravno, ulazni i izlazni blagajnički nalozi, na temelju kojih se prima i izdaje gotovina iz blagajne. Uzorak popunjavanja računa prikazan je u, možete se upoznati s nalogom za troškove. Također je potrebno u dnevniku evidentirati obračune plaća, na temelju kojih se izdaju isplate iz blagajne.

Uzorak popunjavanja obrasca dnevnika KO-3

Kao i svi dnevnici namijenjeni evidentiranju određenih isprava, obrazac KO-3 ima naslovnu stranicu i tabularni dio za evidentiranje blagajničkih isprava.

Naslovnica je standardna: naziv organizacije, godina, radno mjesto i puno ime osobe odgovorne za vođenje časopisa. Dnevnik se otvara od početka godine i tijekom ove godine dosljedno se evidentira svaki ulazni i izlazni blagajnički dokument.

Svaki list dnevnika podijeljen je na dva dijela: lijevi dio je namijenjen za evidentiranje ulaznih gotovinskih dokumenata, desni dio je za troškove.

Za svaki dokument navodimo njegov broj i datum, navedeni iznos. U rubriku „napomena“ upisujemo prijepis transakcije, npr. od koga je novac primljen ili kome je dan, u vezi s čim je izdan/primljen, prema kojem dokumentu (plaćanje robe prema faktura broj ..., Ivanovu je isplaćen akontacija, isplaćena plaća za svibanj 2013. godine itd.).

Zašto vam je potreban dnevnik za registraciju PKO i RKO

Postojeći propisi o prometu gotovine (Zakon br. 86-FZ od 10. srpnja 2002.) predviđaju jedinstvena pravila koja su obvezna i za organizacije i za banke. Prema čl. 34 ovog zakona, Banka Rusije utvrđuje postupak za obavljanje gotovinskih transakcija od strane tvrtki koje moraju imati blagajnu za primanje i izdavanje gotovine. Neiskorištena sredstva treba čuvati u banci.

Prilikom plaćanja u gotovini za robu i usluge, organizacija koja prima novac mora koristiti registarsku blagajnu za evidentiranje primljenog iznosa. Istovremeno se sastavlja nalog za primanje gotovine (PKO, obrazac KO-1). Ako primljeni iznos premašuje ograničenje stanja gotovine, tada se višak mora položiti u banku. Da biste to učinili, izdajte blagajnički nalog (RKO, obrazac KO-2). PKO se izdaju i po primitku sredstava od banke za isplatu plaća, obračunskih iznosa i putnih troškova. RKO se izdaju kada se novac izdaje u te svrhe određenim zaposlenicima tvrtke.

Postupak obavljanja gotovinskih transakcija propisan je uputom Središnje banke Ruske Federacije od 03/11/14 br. 3210-U, koja je stupila na snagu 06/01/2014. Prema ovoj uputi, sve operacije za izdavanje ili primanje novca bilježe se u primarnim dokumentima (PKO i RKO), nakon čega se moraju odraziti u dnevniku registracije (obrazac KO-3). Sve ove obrasce odobrio je Državni odbor za statistiku (Rezolucija br. 88 od 18. kolovoza 1998.).

Zahtjevi za primarne dokumente mogu se pronaći u članku "Primarni dokument: zahtjevi za obrazac i posljedice njegovog kršenja."

Pravila za evidentiranje dnevnika ulaznih i izlaznih blagajničkih naloga

Osnovni zakonski zahtjevi za ispunjavanje PKO i RKO:

nalog mora biti popraćen primarnim dokumentom koji služi kao temelj za njegovo izvršenje;
mrlje i ispravci u nalozima nisu dopušteni;
osiguranje kontinuiranog numeriranja naloga za svaku vrstu od početka godine;
obvezna registracija naloga u dnevnik;
nalozi vrijede samo na dan kada su izdani.

Knjigovodstveno vođenje novčanih primitaka i novčanih primitaka obveza je svakog poduzeća. Poslovanje gotovinom obavlja glavni knjigovođa ili osoba ovlaštena od strane njega. Narudžbe se izdaju ručno ili tiskaju na pisaču.

Potvrda o nalogu za primitak se daje osobi koja je položila novac, a sam nalog ostaje na blagajni. Blagajnik evidentira cjelovite podatke o njemu u blagajnu KO-3.

Izdavanje gotovine obavlja se izdavanjem naloga za gotovinu. Istodobno se bilježi u dnevniku. Također odražava podatke na platnim listićima. A na same izvode stavljaju oznaku (pečat) s podacima o RKO.

Na uplatnici se upisuju podaci o putovnici primatelja novca. Na obrascima plaća dopušteno je navesti jedan troškovnik.

Prilikom gotovinskih plaćanja između pravnih osoba, ne zaboravite poštivati njihov najveći dopušteni iznos. U 2019. godini iznosi 100.000 rubalja. pod jednim ugovorom. Nepoštivanje ovog pravila rezultirat će novčanim kaznama. Novac primljen na blagajni tvrtka može koristiti samo za isplatu plaća i plaćanje kupljene robe. Preostale iznose iznad utvrđenog limita mora položiti u banku.

Rezultati

U blagajni se evidentiraju podaci o svim izdanim blagajničkim primicima i izdacima. Mora se provesti prema utvrđenom obrascu KO-3.

Ispunite obrazac bez grešaka u 1 minuti!

Besplatni program za automatsko ispunjavanje svih gotovinskih dokumenata.

Business.Ru - brzo i praktično ispunjavanje svih gotovinskih dokumenata

Besplatno se povežite s Business.Ru

Dnevnik za registraciju ulaznih i izlaznih gotovinskih dokumenata računovodstveni odjel koristi za registraciju ulaznih i izlaznih blagajničkih naloga ili obračuna plaća (poravnanje i plaćanje) koji ih zamjenjuju, zahtjeve za izdavanje novca, fakture itd. Prije prijenosa u blagajnu organizacije. radni stol.
Jedinstveni obrazac br. KO-2 odobren je Odlukom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18. kolovoza 1998. br. 88.

(Pošaljite dokumente bez grešaka i 2 puta brže automatskim ispunjavanjem dokumenata u programu Business.Ru)

Preuzmite uzorak ispunjavanja KO-3 (Excel): stranica 1 stranica 2

Kako jednostavno i prirodno pojednostaviti rad s dokumentima i voditi evidenciju

Pogledajte kako Business.Ru radi
Prijavite se na demo verziju

Kako pravilno ispuniti dnevnik registracije KO-3

Dnevnik mora popuniti ili blagajnik ili drugi računovodstveni djelatnik. Naslovna stranica KO-3 mora sadržavati:

OKPO kod dodijeljen organizaciji,

Ime kompanije,

Naziv strukturne jedinice organizacije s oznakom koja joj je dodijeljena (ako šifra nije dodijeljena, stavlja se crtica),

Razdoblje za koje se vodi upisni dnevnik
- radno mjesto i ime i prezime djelatnika odgovornog za vođenje ovog dnevnika.

Ispunjavanje radnih listova dnevnika.
Radni list sastoji se od dva dijela: ulaznih i izlaznih dokumenata. U stupcima 1-2 i 5-6 upisuje se datum i broj dokumenta. U stupce 3 i 7 upisuje se iznos primljenog ili izdanog novca iz blagajne. U stupce 4 i 8 upisuje se kratka napomena koja opisuje operaciju zaprimanja ili izdavanja sredstava (npr. plaća za srpanj 2012., povrat akontacije i sl.).

Kako automatizirati rad s dokumentima i izbjeći ručno ispunjavanje obrazaca

Automatsko popunjavanje obrazaca dokumenata. Uštedite svoje vrijeme. Riješite se grešaka.

Povežite se na CLASS365 i iskoristite cijeli niz značajki:

Automatski ispunite trenutne standardne obrasce dokumenata
Ispis dokumenata sa slikom potpisa i pečata
Izradite zaglavlja sa svojim logotipom i detaljima
Stvorite najbolje komercijalne ponude (uključujući korištenje vlastitih predložaka)
Učitajte dokumente u Excel, PDF, CSV formatima
Pošaljite dokumente e-poštom izravno iz sustava

Uz CLASS365 ne možete samo automatski pripremati dokumente. CLASS365 omogućuje upravljanje cijelom tvrtkom u jednom sustavu, s bilo kojeg uređaja spojenog na internet. Lako je organizirati učinkovit rad s klijentima, partnerima i osobljem, voditi trgovačke, skladišne i financijske evidencije. CLASS365 automatizira cijelo poduzeće.

Započnite s Business.Ru odmah! Koristite moderan pristup vođenju poslovanja i povećajte svoje prihode.

Besplatno se povežite s Business.Ru

Nova forma "Dnevnik registracije ulaznih i izlaznih gotovinskih dokumenata" službeno odobren dokumentom Rezolucija Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18. kolovoza 1998. N 88.

Više informacija o korištenju obrasca KO-3:

Postupak evidentiranja i vođenja gotovinskog prometa u privatnim zaštitarskim tvrtkama
... "; - KO-2 “Troškovni blagajnički nalog”; - KO-3 “Dnevnik evidentiranja ulaznih i izlaznih... i trošnih blagajničkih isprava (obrazac KO-3) i predaje se osobi koja je predala ... i izlazne blagajničke isprave (obrazac KO-3). U slučajevima kada... na ulaznim i izlaznim blagajničkim dokumentima (KO-3) koristi se za evidentiranje ulaznih...
Gotovinske transakcije. Opće odredbe
Režimi oporezivanja dohotka samostalnih poduzetnika
I rashodne blagajničke isprave (obrazac br. KO-3) i predaje se osobi koja je predala... i rashodne blagajničke isprave (obrazac br. KO-3). U slučajevima kada se, u pravilu, evidentiranje u dnevnik Obrazac br. KO-3 ulaznih i izlaznih naloga za gotovinu...
Dokumentacija za evidentiranje gotovinskog prometa
I rashodne blagajničke isprave (obrazac br. KO-3) i predaje se osobi koja je predala... i rashodne blagajničke isprave (obrazac br. KO-3). U slučajevima kada se, u pravilu, evidentiranje u dnevnik Obrazac br. KO-3 ulaznih i izlaznih naloga za gotovinu...
Ograničenja za PBOYUL. Trebamo li oglasiti uzbunu?
2 “Troškovni nalog”; ̶ KO-3 “Dnevnik evidentiranja ulaznih i izlaznih...
Gotovinsko poslovanje samostalnih poduzetnika
I rashodne blagajničke isprave (obrazac br. KO-3) i predaje se osobi koja je predala... i rashodne blagajničke isprave (obrazac br. KO-3). Ako se prilaže potrošnom materijalu... i dr.) u dnevniku (Obrazac br. KO-3) izrađuje se prije prijenosa u...
Neke odgovornosti obveznika UTII
... "; br. KO-2 “Blagajnički izdatak”; br. KO-3 „Dnevnik upisa ulaznih i izlaznih...
... ", br. KO-2 "Troškovni nalog", br. KO-3 "Evidencija ulaznih i izlaznih...
Neke odgovornosti UTII poreznih obveznika
... ", br. KO-2 "Troškovni nalog", br. KO-3 "Evidencija ulaznih i izlaznih...
Izdavanje valute za službena putovanja
Troškovni blagajnički dokumenti prema obrascu br. KO-3. I treće, da odražavam operaciju...