مجلة تسجيل الأوامر النقدية الواردة والصادرة. مجلة تسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة - طلب وإجراءات التعبئة والتخزين مجلة تسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة
من المستحيل الاحتفاظ بسجلات محاسبية في مؤسسة دون نماذج المستندات المعتمدة. تتضمن هذه القائمة دفتر تسجيل، نموذجه المعتمد يسمى KO-3. تهدف هذه المجلة إلى تسجيل جميع تدفقات المستندات المرتبطة بالمصروفات والإيصالات في مكتب النقد بالمؤسسة. هذا الكتاب يجعل المحاسبة أسهل بكثير. فهو ينظم ترتيب تدفق المستندات ويبسط حساب الرصيد النهائي لأي فترة.
قبل تنفيذ أي معاملة، يقوم المسؤول بتسجيل كل ورقة صادرة لحركة الأصول في الجريدة. ويشمل ذلك البيانات وكشوف المرتبات والمستندات الخاصة بإصدار الأموال النقدية ودفع الفواتير الجارية وإيصالات الأموال من الخارج. يمكن إجراء التدوين في شكل إلكتروني أو مطبوع أو مكتوب بخط اليد.
يجب أن تكون جميع الأوراق مرقمة ومؤمنة بختم المؤسسة. تبدأ المجلة لفترة معينة: لمدة سنة أو ربع أو شهر. يتم تعيين هذه المعلمات من قبل المنظمات نفسها.
ومن له الحق في ملئها؟
يملأ المجلة أمين الصندوق أو موظف المحاسبة المعين،على دراية بإجراءات التعبئة. يعين رئيس المؤسسة الشخص المسؤول عن حفظ سجلات الأموال، ويتم إبرام اتفاقية بشأن المسؤولية المالية مع الموظف.
يؤدي الإكمال غير الصحيح للتقارير الحكومية، التي تم تحديدها أثناء عمليات التدقيق الخارجية والداخلية، إلى فرض غرامات كبيرة ومسؤولية إدارية. تعتبر التصحيحات وغياب الإدخالات المطلوبة غير مقبولة.
ما نوع التقارير المسجلة فيه؟
يجب إدخال جميع الأفعال التي تؤكد حركة الأموال في الكتاب:
- أمر الإنفاق النقدي (RKO)- وثيقة يتم إعدادها عند إصدار الأموال من السجل النقدي. يجب أن يتم توقيع الأمر من قبل كبير المحاسبين ورئيس القسم.
- أمر استلام النقد (PKO)– وثيقة تؤكد استلام الأموال في الميزانية العمومية. يتم إصدار هذه الوثيقة في نسخة واحدة، ويتم تسليم إيصال مقطوع للشخص الذي قام بإيداع الأموال في مكتب النقد.
- بيان لدفع الأجوريعكس الدفع الفعلي للأجور لموظفي المنظمة. يجب أن يتم التوقيع عليه من قبل كبير المحاسبين ومدير المؤسسة. يتم تسجيل مثل هذا المستند كمصروفات، وفي حالة إيداع الأجور يتم تسجيله كإيصال أموال وإنشاء مستند إيصال نقدي لهذا المبلغ.
قبل تسجيل الفعل، يلتزم الشخص المسؤول بالتحقق من صحة الإكمال ووجود توقيع وختم الشخص المخول.
يمكنك مشاهدة الفيديو حول كيفية إنشاء هذه المجلة في برنامج 1C:
إجراء التعبئة
أساس دفتر الحساب هو صفحة العنوان الخاصة به. بالإضافة إلى اسم الوثيقة نفسها، يتم إدخال التفاصيل التالية عليها:
- اسم المؤسسة التي تتم فيها المحاسبة؛
- (المصنف العام للمؤسسات والمنظمات)؛
- تاريخ بدء الاحتفاظ بالوثيقة والفترة التي تم إنشاؤها من أجلها؛
- الاسم الكامل للشخص المسؤول عن تعبئته مع الإشارة إلى الوظيفة.
تحتوي الأوراق التالية من الكتاب على نفس الجداول التي يجب ملؤها. وهي تحتوي على ثماني نقاط، 4 منها تتعلق بالنفقات و4 أخرى تتعلق بالدخل:
- العمود 1 - تاريخ تسجيل أمر الاستلام؛
- العمود 2 - الرقم التسلسلي للوثيقة؛
- العمود 3 - مبلغ رأس المال المستلم؛
- العمود 4 - ملاحظة يتم فيها تسجيل مصدر المقبوضات النقدية؛
- العمود 5 – تاريخ إصدار أمر الإنفاق؛
- العمود 6 - الرقم التسلسلي للوثيقة؛
- العمود 7 - مبلغ أموال الإنفاق؛
- العمود 8 – ملاحظة تشير إلى ما يتم إنفاق الأموال عليه أو لمن تم تخصيصها له.
تحتوي مجلة تسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة على نموذج موحد KO-3. دعونا نتعرف على نوع هذه المجلة وكيفية ملؤها وما هي المستندات التي يجب تسجيلها فيها. يمكنك تنزيل نموذج المجلة KO-3 أدناه.
تحتوي المجلة على معلومات حول المستندات النقدية التي توثق استلام وسحب الأموال من مكتب النقد الخاص بالمؤسسة. ما هي المستندات النقدية التي يجب تسجيلها في مجلة KO-3؟ بادئ ذي بدء، هذه، بالطبع، الأوامر النقدية الواردة والصادرة، على أساسها يتم استلام النقد وإصداره من السجل النقدي. يتم تقديم عينة من ملء الإيصال، يمكنك التعرف على أمر النفقات. تحتاج أيضًا إلى تسجيل كشوف المرتبات في المجلة، والتي على أساسها يتم إصدار المدفوعات من السجل النقدي.
نموذج لملء استمارة المجلة KO-3
مثل جميع المجلات المخصصة لتسجيل مستندات معينة، يحتوي النموذج KO-3 على صفحة عنوان وجزء جدولي لتسجيل المستندات النقدية هناك.
صفحة العنوان قياسية: اسم المنظمة والسنة والمنصب والاسم الكامل للشخص المسؤول عن صيانة المجلة. تفتح المجلة من بداية العام وخلال هذا العام يتم تسجيل كل مستند نقدي وارد وصادر بشكل ثابت.
تنقسم كل ورقة من المجلة إلى جزأين: الجزء الأيسر مخصص لتسجيل المستندات النقدية الواردة، والجزء الأيمن مخصص للنفقات.
لكل وثيقة نشير إلى رقمها وتاريخها والمبلغ المحدد. في عمود "الملاحظة" نكتب نسخة من المعاملة، على سبيل المثال، من تم استلام الأموال أو من تم تسليمها، فيما يتعلق بما تم إصداره/استلامه، وفقًا لأي مستند (الدفع مقابل البضائع وفقًا لـ فاتورة رقم ...، تم إصدار سلفة لإيفانوفا، وتم إصدار الراتب لشهر مايو 2013 وما إلى ذلك).
لماذا تحتاج إلى سجل لتسجيل PKO و RKO
توفر اللائحة الحالية بشأن تداول النقد (القانون رقم 86-FZ المؤرخ 10 يوليو 2002) قواعد موحدة إلزامية لكل من المنظمات والبنوك. وفقا للفن. 34 من هذا القانون، يحدد بنك روسيا إجراءات إجراء المعاملات النقدية من قبل الشركات التي يجب أن يكون لديها مكتب نقدي لاستلام وإصدار النقد. يجب الاحتفاظ بالأموال غير المستخدمة في البنك.
عند الدفع نقدًا مقابل السلع والخدمات، يجب على المنظمة التي تتلقى الأموال استخدام ماكينة تسجيل النقد لتسجيل المبلغ المستلم. في الوقت نفسه، يتم إعداد أمر استلام النقد (PKO، النموذج KO-1). إذا تجاوز المبلغ المستلم حد الرصيد النقدي، فيجب إيداع الفائض لدى البنك. للقيام بذلك، قم بإصدار أمر استلام نقدي (RKO، النموذج KO-2). ويتم إصدار عمليات حفظ السلام أيضًا عند استلام الأموال من البنك لدفع الرواتب والمبالغ الخاضعة للمحاسبة ونفقات السفر. يتم إصدار RKOs عندما يتم إصدار الأموال لهذه الأغراض لموظفين محددين في الشركة.
إجراءات إجراء المعاملات النقدية منصوص عليها في تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11/03/14 رقم 3210-U، والتي دخلت حيز التنفيذ في 01/06/2014. وفقا لهذه التعليمات، يتم تسجيل جميع المعاملات الخاصة بإصدار أو تلقي الأموال في المستندات الأولية (PKO و RKO)، وبعد ذلك يجب أن تنعكس في مجلة التسجيل (نموذج KO-3). تمت الموافقة على جميع هذه النماذج من قبل لجنة الإحصاء الحكومية (القرار رقم 88 بتاريخ 18 أغسطس 1998).
ويمكن الاطلاع على متطلبات المستندات الأولية في مقال "المستندات الأولية: متطلبات الشكل وعواقب مخالفتها".
قواعد تسجيل دفتر أوامر النقد الواردة والصادرة
المتطلبات القانونية الأساسية لملء PKO و RKO:
- يجب أن يكون الأمر مصحوبًا بوثيقة أولية تكون بمثابة الأساس لتنفيذه؛
- لا يسمح بالبقع والتصحيحات في الطلبات؛
- ضمان الترقيم المستمر للطلبات لكل نوع منذ بداية العام؛
- التسجيل الإلزامي للأوامر في المجلة؛
- الأوامر صالحة فقط في يوم إصدارها.
إن المحاسبة عن المقبوضات النقدية والمقبوضات النقدية هي مسؤولية كل شركة. يتم تنفيذ المعاملات النقدية من قبل كبير المحاسبين أو الشخص المفوض له. يتم إصدار الطلبات يدويًا أو طباعتها على الطابعة.
يتم إعطاء إيصال لأمر الاستلام للشخص الذي قام بإيداع الأموال، ويبقى الأمر نفسه لدى أمين الصندوق. يسجل أمين الصندوق معلومات كاملة عنه في سجل النقد KO-3.
يتم إصدار النقد بإصدار أمر استلام نقدي. وفي نفس الوقت يتم تسجيله في المجلة. كما أنه يعكس بيانات عن قسائم الرواتب. وعلى البيانات نفسها وضعوا علامة (ختم) بتفاصيل RKO.
تسجل قسيمة الدفع تفاصيل جواز السفر لمتلقي الأموال. يُسمح في كشوف المرتبات بالإشارة إلى أمر نفقة واحد.
عند إجراء دفعات نقدية بين الكيانات القانونية، يجب أن تتذكر الالتزام بالحد الأقصى المسموح به للمبلغ. في عام 2019 كان 100000 روبل. بموجب عقد واحد. سيؤدي عدم الامتثال لهذه القاعدة إلى فرض غرامات. يمكن للشركة استخدام الأموال المستلمة في مكتب النقد فقط لدفع الرواتب ودفع ثمن البضائع المشتراة. ويجب عليها إيداع المبالغ المتبقية التي تزيد عن الحد المقرر لدى البنك.
نتائج
يسجل سجل النقد معلومات حول جميع المقبوضات والنفقات النقدية الصادرة. يجب أن يتم تنفيذه وفقًا للنموذج المحدد KO-3.
املأ النموذج بدون أخطاء في دقيقة واحدة!
برنامج مجاني لملء جميع المستندات النقدية تلقائيًا.
Business.Ru - ملء جميع المستندات النقدية بسرعة وسهولة
اتصل مجانًا بـ Business.Ru
يتم استخدام دفتر يومية تسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة من قبل قسم المحاسبة لتسجيل الأوامر النقدية الواردة والصادرة أو كشوف المرتبات (التسوية والدفع) التي تحل محلها، وطلبات إصدار الأموال والفواتير وما إلى ذلك قبل تحويلها إلى نقد المنظمة مكتب.
تمت الموافقة على النموذج الموحد رقم KO-2 بموجب مرسوم صادر عن لجنة الدولة للإحصاء في روسيا بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88.
(أرسل المستندات بدون أخطاء وأسرع مرتين عن طريق ملء المستندات تلقائيًا في برنامج Business.Ru)
تنزيل نموذج التعبئة KO-3 (Excel): الصفحة 1 الصفحة 2
كيفية تبسيط العمل مع المستندات والاحتفاظ بالسجلات بسهولة وبشكل طبيعي
تعرف على كيفية عمل Business.Ru
تسجيل الدخول إلى الإصدار التجريبي
كيفية ملء سجل التسجيل KO-3 بشكل صحيح
يجب إكمال دفتر اليومية إما عن طريق أمين الصندوق أو موظف محاسبة آخر. يجب أن تحتوي صفحة عنوان KO-3 على:
رمز OKPO المخصص للمنظمة،
اسم الشركة،
اسم الوحدة الهيكلية للمؤسسة مع الإشارة إلى الرمز المخصص لها (إذا لم يتم تعيين الرمز، فسيتم وضع شرطة)،
الفترة التي يتم فيها الاحتفاظ بسجل التسجيل
- المنصب والاسم الكامل للموظف المسؤول عن صيانة هذه المجلة.
استكمال أوراق عمل المجلة.
تتكون ورقة العمل من جزأين: المستندات الواردة والصادرة. تشير الأعمدة 1-2 و5-6 إلى التاريخ ورقم الوثيقة. يشير العمودان 3 و 7 إلى مبلغ النقد المستلم أو الصادر من ماكينة تسجيل النقد. يشير العمودان 4 و8 إلى ملاحظة مختصرة تصف عملية استلام أو إصدار الأموال (على سبيل المثال، الراتب لشهر يوليو 2012، وإرجاع الدفعة المقدمة، وما إلى ذلك).
كيفية أتمتة العمل مع المستندات وتجنب ملء النماذج يدويًا
التعبئة التلقائية لنماذج المستندات. وفر وقتك. تخلص من الأخطاء.
اتصل بـ CLASS365 واستفد من مجموعة كاملة من الميزات:
- ملء نماذج المستندات القياسية الحالية تلقائيًا
- طباعة المستندات مع صورة التوقيع والختم
- قم بإنشاء ترويسة مع شعارك وتفاصيلك
- إنشاء أفضل العروض التجارية (بما في ذلك استخدام القوالب الخاصة بك)
- تحميل المستندات بتنسيقات Excel وPDF وCSV
- إرسال المستندات عبر البريد الإلكتروني مباشرة من النظام
مع CLASS365، لا يمكنك فقط إعداد المستندات تلقائيًا. يسمح لك CLASS365 بإدارة شركة بأكملها في نظام واحد، من أي جهاز متصل بالإنترنت. من السهل تنظيم العمل الفعال مع العملاء والشركاء والموظفين للحفاظ على السجلات التجارية والمستودعات والمالية. يقوم CLASS365 بأتمتة المؤسسة بأكملها.
ابدأ مع Business.Ru الآن! استخدم منهجًا حديثًا لإدارة الأعمال وزد دخلك.
اتصل مجانًا بـ Business.Ru
صيغة جديدة "مجلة تسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة"تمت الموافقة عليه رسميًا بموجب قرار لجنة الدولة للإحصاء في الاتحاد الروسي بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88.
مزيد من المعلومات حول استخدام نموذج KO-3:
- إجراءات تسجيل وإجراء المعاملات النقدية في شركات الأمن الخاصة
... "؛ - KO-2 "أمر المصروفات النقدية" ؛ - KO-3 "مجلة تسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة... والمصروفات (نموذج KO-3) ويتم تسليمها للشخص الذي قام بتسليم... المستندات النقدية الصادرة والواردة (نموذج KO-3)." في الحالات التي... في المستندات النقدية الواردة والصادرة (KO-3) يتم استخدامها لتسجيل قسم المحاسبة للواردات...
- المعاملات النقدية. الأحكام العامة
- أنظمة فرض الضرائب على دخل أصحاب المشاريع الفردية
ومستندات النفقة النقدية (نموذج رقم KO-3) ويتم تسليمها للشخص الذي قام بالتسليم... ومستندات النفقة النقدية (نموذج رقم KO-3). في الحالات التي يتم فيها عادةً التسجيل في دفتر اليومية النموذج رقم KO-3 للأوامر النقدية الواردة والصادرة...
- توثيق لتسجيل المعاملات النقدية
ومستندات النفقة النقدية (نموذج رقم KO-3) ويتم تسليمها للشخص الذي قام بالتسليم... ومستندات النفقة النقدية (نموذج رقم KO-3). في الحالات التي يتم فيها عادةً التسجيل في دفتر اليومية النموذج رقم KO-3 للأوامر النقدية الواردة والصادرة...
- القيود المفروضة على PBOYUL. هل يجب أن ندق ناقوس الخطر؟
2 "أمر المصروفات النقدية"؛ ̶ كو-3 "مجلة تسجيل الدخول والخروج...
- المعاملات النقدية لأصحاب المشاريع الفردية
ومستندات النفقة النقدية (نموذج رقم KO-3) ويتم تسليمها للشخص الذي قام بالتسليم... ومستندات النفقة النقدية (نموذج رقم KO-3). إذا كانت مرفقة بمواد استهلاكية...وغيرها) في دفتر اليومية يتم عمل (نموذج رقم KO-3) قبل تحويلها إلى...
- بعض مسؤوليات دافعي UTII
... "؛ رقم KO-2 "أمر الإنفاق النقدي"؛ رقم KO-3 "سجل تسجيل الوافدين والصادرين...
-
... "، رقم KO-2 "أمر صرف المصروفات"، رقم KO-3 "سجل تسجيل الوارد والصادر...
- بعض مسؤوليات دافعي الضرائب UTII
... "، رقم KO-2 "أمر صرف المصروفات"، رقم KO-3 "سجل تسجيل الوارد والصادر...
- إصدار العملة لرحلات العمل
مستندات الصرف النقدية حسب النموذج رقم KO-3. وثالثاً، لتعكس العملية...
