Ditari i regjistrimit të urdhrave të arkës hyrëse dhe dalëse. Ditari i regjistrimit të dokumenteve të parave hyrëse dhe dalëse - aplikimi, procedura e plotësimit dhe ruajtjes Ditari i regjistrimit të dokumenteve të parave hyrëse dhe dalëse

Është e pamundur të mbahen regjistrat kontabël në një ndërmarrje pa formularë të miratuar të dokumenteve. Kjo listë përfshin një libër regjistrimi, forma e miratuar e tij quhet KO-3. Ky ditar ka për qëllim të regjistrojë të gjithë rrjedhën e dokumenteve të lidhura me shpenzimet dhe faturat në arkën e ndërmarrjes. Ky libër e bën kontabilitetin shumë më të lehtë. Ai rregullon rendin në rrjedhën e dokumenteve dhe thjeshton llogaritjen e bilancit përfundimtar për çdo periudhë.

Përpara kryerjes së çdo transaksioni, zyrtari regjistron në ditar çdo dokument të lëshuar për lëvizjen e aseteve. Këtu përfshihen të dhënat dhe pasqyrat e pagave, dokumentet për lëshimin e fondeve në para, pagesa të faturave aktuale dhe pranimet e fondeve nga jashtë. Revista është e mundur në formë elektronike, të shtypur ose të shkruar me dorë.

Të gjitha fletët duhet të jenë të numëruara dhe të siguruara me vulën e ndërmarrjes. Ditari fillon për një periudhë të caktuar: për një vit, një çerek ose një muaj. Këto parametra vendosen nga vetë organizatat.

Kush ka të drejtë ta plotësojë?

Plotësat e ditarit arkëtar ose punonjës i caktuar kontabël, të njohur me procedurën e mbushjes. Drejtuesi i ndërmarrjes emëron personin përgjegjës për mbajtjen e evidencës së fondeve dhe me punonjësin lidhet një marrëveshje për përgjegjësinë financiare.

Përfundimi i gabuar i raportimit të qeverisë, i identifikuar gjatë auditimeve të jashtme dhe të brendshme, çon në gjoba të konsiderueshme dhe përgjegjësi administrative. Korrigjimet dhe mungesa e shënimeve të kërkuara konsiderohen të papranueshme.

Çfarë lloj raportimi regjistrohet në të?

Të gjitha aktet që konfirmojnë lëvizjen e parave duhet të futen në libër:

• Urdhër shpenzimi në para (RKO)- një dokument i hartuar gjatë lëshimit të fondeve nga arka. Urdhri duhet të nënshkruhet nga llogaritari kryesor dhe drejtuesi i departamentit.
• Urdhri i Parave të Marrjes (PKO)– një dokument që konfirmon marrjen e fondeve në bilanc. Ky dokument lëshohet në një kopje, dhe një faturë grisëse i jepet personit që ka depozituar paratë në arkë.
• Deklaratë për pagesën e pagave pasqyron pagesën aktuale të pagave për punonjësit e organizatës. Ai duhet të nënshkruhet nga llogaritari kryesor dhe drejtori i ndërmarrjes. Një dokument i tillë regjistrohet si shpenzim, dhe në rastin e depozitimit të pagave, regjistrohet si faturë e mjeteve dhe për këtë shumë krijohet një dokument arkëtimi.

Përpara regjistrimit të aktit, personi përgjegjës është i detyruar të kontrollojë saktësinë e plotësimit dhe praninë e nënshkrimit dhe vulës së personit të autorizuar.

Ju mund të shikoni videon se si të krijoni këtë ditar në programin 1C:

Procedura e mbushjes

Baza e një libri llogarie është faqja e titullit të tij. Përveç emrit të vetë dokumentit, të dhënat e mëposhtme futen në të:

• emri i ndërmarrjes ku kryhet kontabiliteti;
• (klasifikues i përgjithshëm i ndërmarrjeve dhe organizatave);
• datën e fillimit të mbajtjes së dokumentit dhe periudhën për të cilën është krijuar;
• Emri i plotë i personit përgjegjës për plotësimin e tij, duke treguar pozicionin.

Fletët e mëposhtme të librit përmbajnë të njëjtat tabela për t'u plotësuar. Ato përmbajnë tetë pikë, 4 prej tyre kanë të bëjnë me shpenzimet dhe 4 të tjerat me të ardhurat:

• Kolona 1 – data e regjistrimit të urdhrit të pranimit;
• Kolona 2 – numri rendor i dokumentit;
• Kolona 3 – shuma e kapitalit të pranuar;
• Kolona 4 – shënim në të cilin shënohet burimi i arkëtimeve të parave të gatshme;
• Kolona 5 – data e lëshimit të urdhrit të shpenzimeve;
• Kolona 6 – numri rendor i dokumentit;
• Kolona 7 – shuma e fondeve të shpenzimeve;
• Kolona 8 – një shënim që tregon se për çfarë janë shpenzuar fondet ose për kë janë të destinuara.

Ditari për regjistrimin e dokumenteve të arkës hyrëse dhe dalëse ka një formular të unifikuar KO-3. Le të kuptojmë se çfarë lloj reviste është kjo, si ta plotësoni dhe cilat dokumente duhet të regjistrohen në të. Më poshtë mund ta shkarkoni formularin e ditarit KO-3.

Ditari përmban informacion në lidhje me dokumentet e parave të gatshme që dokumentojnë marrjen dhe tërheqjen e fondeve nga arka e ndërmarrjes. Cilat dokumente të parave të gatshme duhet të regjistrohen në ditarin KO-3? Para së gjithash, këto janë, natyrisht, urdhra në arkë hyrëse dhe dalëse, në bazë të të cilave paratë e gatshme merren dhe lëshohen nga arka. Një mostër e plotësimit të një faturë është paraqitur në, ju mund të njiheni me urdhrin e shpenzimeve. Ju gjithashtu duhet të regjistroni pasqyrat e pagave në ditar, në bazë të të cilave pagesat lëshohen nga arka.

Shembull i plotësimit të formularit të ditarit KO-3

Ashtu si të gjitha revistat e destinuara për regjistrimin e dokumenteve të caktuara, formulari KO-3 ka një faqe titulli dhe një pjesë tabelare për regjistrimin e dokumenteve të parave.

Faqja e titullit është standarde: emri i organizatës, viti, pozicioni dhe emri i plotë i personit përgjegjës për mirëmbajtjen e ditarit. Ditari hapet nga fillimi i vitit dhe gjatë këtij viti çdo dokument i arkës hyrëse dhe dalëse regjistrohet në mënyrë të vazhdueshme.

Çdo fletë e ditarit është e ndarë në dy pjesë: pjesa e majtë është e destinuar për regjistrimin e dokumenteve të parave të gatshme, pjesa e djathtë është për shpenzimet.

Për çdo dokument ne tregojmë numrin dhe datën e tij, shumën e specifikuar. Në kolonën "shënim" ne shkruajmë një transkript të transaksionit, për shembull, nga kush janë marrë paratë ose kujt i janë dhënë, në lidhje me atë që janë lëshuar/marra, sipas çfarë dokumenti (pagesa për mallrat sipas faturë nr. ..., Ivanova i është lëshuar avans, është lëshuar paga për maj 2013 etj.).

Pse ju duhet një ditar për regjistrimin e PKO dhe RKO

Rregullorja ekzistuese për qarkullimin e parave (ligji nr. 86-FZ, datë 10 korrik 2002) parashikon rregulla uniforme që janë të detyrueshme si për organizatat ashtu edhe për bankat. Sipas Art. 34 i këtij ligji, Banka e Rusisë përcakton procedurën për kryerjen e transaksioneve në para nga firmat që duhet të kenë një arkë për marrjen dhe lëshimin e parave të gatshme. Fondet e papërdorura duhet të mbahen në bankë.

Kur paguan me para në dorë për mallra dhe shërbime, organizata që merr paratë duhet të përdorë një arkë për të regjistruar shumën e marrë. Në të njëjtën kohë, hartohet një urdhër arkë-marrjeje (PKO, formulari KO-1). Nëse shuma e marrë tejkalon kufirin e bilancit të parave të gatshme, atëherë teprica duhet të depozitohet në bankë. Për ta bërë këtë, lëshoni një urdhër arkë-marrjeje (RKO, formulari KO-2). PKO-të lëshohen edhe pas pranimit të mjeteve nga banka për pagesën e pagave, shumave të përgjegjshme dhe shpenzimeve të udhëtimit. RKO-të lëshohen kur u lëshohen para për këto qëllime punonjësve të veçantë të kompanisë.

Procedura për kryerjen e transaksioneve me para në dorë përcaktohet në udhëzimin e Bankës Qendrore të Federatës Ruse, datë 03/11/14 Nr. 3210-U, i cili hyri në fuqi më 01/06/2014. Sipas këtij udhëzimi, të gjitha transaksionet për emetimin ose marrjen e parave regjistrohen në dokumentet parësore (PKO dhe RKO), pas së cilës ato duhet të pasqyrohen në ditarin e regjistrimit (formulari KO-3). Të gjithë këta formularë miratohen nga Komiteti Shtetëror i Statistikave (Rezoluta nr. 88, datë 18.08.1998).

Kërkesat për dokumentet parësore mund të gjenden në artikullin "Dokumenti parësor: kërkesat për formën dhe pasojat e shkeljes së tij".

Rregullat për regjistrimin e një ditari të urdhrave në para në hyrje dhe në dalje

Kërkesat themelore ligjore për plotësimin e PKO dhe RKO:

• urdhri duhet të shoqërohet me një dokument parësor që shërben si bazë për ekzekutimin e tij;
• njollat ​​dhe korrigjimet në porosi nuk lejohen;
• sigurimin e numërimit të vazhdueshëm të porosive për çdo lloj që nga fillimi i vitit;
• Regjistrimi i detyrueshëm i urdhrave në Gazetën;
• urdhrat janë të vlefshme vetëm në ditën e lëshimit.

Kontabiliteti për arkëtimet dhe arkëtimet e parave të gatshme është përgjegjësi e çdo kompanie. Transaksionet me para të gatshme kryhen nga llogaritari kryesor ose personi i autorizuar i tij. Porositë lëshohen me dorë ose printohen në një printer.

Një faturë për urdhrin e marrjes i jepet personit që ka depozituar paratë dhe vetë porosia mbetet te arkëtari. Arkëtari regjistron informacionin e plotë për të në arkën KO-3.

Lëshimi i parave të gatshme kryhet me lëshimin e urdhrit të arkëtimit. Në të njëjtën kohë, ajo është regjistruar në ditar. Ai gjithashtu pasqyron të dhëna për rrëshqitjet e pagave. Dhe në vetë deklaratat vendosin një shenjë (vulë) me të dhënat e RKO-së.

Fletëpagesa regjistron të dhënat e pasaportës së marrësit të parave. Në pasqyrat e pagave, lejohet të tregohet një urdhër shpenzimi.

Kur bëni pagesa në para ndërmjet personave juridikë, duhet të mbani mend të respektoni shumën maksimale të lejuar të tyre. Në vitin 2019 është 100,000 rubla. sipas një kontrate. Mosrespektimi i këtij rregulli do të sjellë gjoba. Kompania mund t'i përdorë paratë e marra në arkë vetëm për të paguar pagat dhe për të paguar mallrat e blera. Ajo duhet të depozitojë në bankë shumat e mbetura që tejkalojnë kufirin e vendosur.

Rezultatet

Regjistri i arkës regjistron informacione për të gjitha pranimet dhe shpenzimet e lëshuara në para. Duhet të kryhet sipas formularit të vendosur KO-3.

Plotësoni formularin pa gabime në 1 minutë!

Program falas për plotësimin automatik të të gjitha dokumenteve të parave të gatshme.

Business.Ru - plotësimi i shpejtë dhe i përshtatshëm i të gjitha dokumenteve të parave të gatshme

Lidhu falas me Business.Ru

Ditari për regjistrimin e dokumenteve të parave hyrëse dhe dalëse përdoret nga departamenti i kontabilitetit për të regjistruar urdhrat e parave hyrëse dhe dalëse ose pasqyrat e listës së pagave (pagimi dhe pagesa) që i zëvendësojnë ato, aplikacionet për lëshimin e parave, faturave, etj. përpara transferimit në paratë e organizatës. tavolinë.
Formulari i unifikuar Nr. KO-2 u miratua me Dekret të Komitetit Shtetëror të Statistikave të Rusisë, datë 18 gusht 1998 nr. 88.

(Dorëzoni dokumente pa gabime dhe 2 herë më shpejt duke plotësuar automatikisht dokumentet në programin Business.Ru)

Shkarkoni mbushjen e mostrës KO-3 (Excel): faqe 1 faqe 2

Si të thjeshtoni punën me dokumente dhe të mbani shënime lehtësisht dhe natyrshëm

Shihni se si funksionon Business.Ru
Hyni në versionin demo

Si të plotësoni saktë regjistrin e regjistrimit KO-3

Ditari duhet të plotësohet ose nga arkëtari ose nga një punonjës tjetër kontabël. Faqja e titullit të KO-3 duhet të përmbajë:

Kodi OKPO i caktuar organizatës,

Emri i kompanisë,

Emri i njësisë strukturore të organizatës që tregon kodin që i është caktuar (nëse kodi nuk është caktuar, atëherë vendoset një vizë),

Periudha për të cilën mbahet regjistri i regjistrimit
- pozicioni dhe emri i plotë i punonjësit përgjegjës për mbajtjen e këtij ditari.

Plotësimi i fletëve të punës së ditarit.
Fleta e punës përbëhet nga dy pjesë: dokumentet hyrëse dhe dalëse. Kolonat 1-2 dhe 5-6 tregojnë datën dhe numrin e dokumentit. Kolonat 3 dhe 7 tregojnë shumën e parave të gatshme të marra ose të lëshuara nga arka. Kolonat 4 dhe 8 tregojnë një shënim të shkurtër që përshkruan funksionimin e pranimit ose lëshimit të fondeve (për shembull, paga për korrik 2012, kthimi i paradhënies, etj.).

Si të automatizoni punën me dokumente dhe të shmangni plotësimin manual të formularëve

Plotësimi automatik i formularëve të dokumenteve. Kurseni kohën tuaj. Largohuni nga gabimet.

Lidhu me CLASS365 dhe përfito nga gama e plotë e veçorive:

• Plotësoni automatikisht formularët aktualë standardë të dokumenteve
• Printoni dokumente me nënshkrim dhe imazh të vulës
• Krijoni letra me logon dhe detajet tuaja
• Krijoni ofertat më të mira tregtare (duke përfshirë përdorimin e modeleve tuaja)
• Ngarko dokumente në formate Excel, PDF, CSV
• Dërgoni dokumentet me email direkt nga sistemi

Me CLASS365 jo vetëm që mund të përgatitni automatikisht dokumente. CLASS365 ju lejon të menaxhoni një kompani të tërë në një sistem, nga çdo pajisje e lidhur në internet. Është e lehtë për të organizuar punë efektive me klientët, partnerët dhe stafin, për të mbajtur të dhënat tregtare, depo dhe financiare. CLASS365 automatizon të gjithë ndërmarrjen.

Filloni me Business.Ru tani! Përdorni një qasje moderne për menaxhimin e biznesit dhe rrisni të ardhurat tuaja.

Lidhu falas me Business.Ru

Forma e re "Ditari i regjistrimit të dokumenteve të parave në hyrje dhe në dalje" miratuar zyrtarisht nga dokumenti Rezoluta e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse të datës 18 gusht 1998 N 88.

Më shumë informacion rreth përdorimit të formularit KO-3:

• Procedura e regjistrimit dhe kryerjes së transaksioneve me cash në shoqëritë private të sigurisë

  ..."; - KO-2 “Urdhër shpenzimi në arkë”; - KO-3 “Ditari i regjistrimit të dokumenteve të arkës hyrëse dhe dalëse... dhe shpenzimeve (formulari KO-3) dhe i dorëzohet personit që ka dorëzuar... dhe dokumentet e arkës dalëse (formulari KO-3). Në rastet kur... në dokumentet e arkës hyrëse dhe dalëse (KO-3) përdoret për regjistrimin e kontabilitetit të hyrjeve...

• Transaksionet me para në dorë. Dispozitat e përgjithshme
• Regjimet e taksimit të të ardhurave të sipërmarrësve individualë

  Dhe dokumentet e keshit të shpenzimeve (formulari nr. KO-3) dhe i dorëzohen personit që ka dorëzuar... dhe dokumentet e arkës së shpenzimeve (formulari nr. KO-3). Në rastet kur, si rregull, regjistrimi në ditar Formulari nr. KO-3 i urdhrave në arkë hyrëse dhe dalëse...

• Dokumentacioni për regjistrimin e transaksioneve me para në dorë

  Dhe dokumentet e keshit të shpenzimeve (formulari nr. KO-3) dhe i dorëzohen personit që ka dorëzuar... dhe dokumentet e arkës së shpenzimeve (formulari nr. KO-3). Në rastet kur, si rregull, regjistrimi në ditar Formulari nr. KO-3 i urdhrave në arkë hyrëse dhe dalëse...

• Kufizime për PBOYUL. A duhet të japim alarmin?

  2 “Urdhër shpenzime në para”; ̶ KO-3 “Revista e regjistrimit të hyrjeve dhe daljeve...

• Transaksionet në para të sipërmarrësve individualë

  Dhe dokumentet e keshit të shpenzimeve (formulari nr. KO-3) dhe i dorëzohen personit që ka dorëzuar... dhe dokumentet e arkës së shpenzimeve (formulari nr. KO-3). Nëse i bashkëngjitet materialeve harxhuese... dhe të tjera) në ditar (Formulari Nr. KO-3) bëhet përpara transferimit të tyre në...

• Disa përgjegjësi të paguesve të UTII

  ..."; Nr. KO-2 “Urdhër shpenzimi në para të gatshme”; Nr. KO-3 “Ditari i regjistrimit të hyrjeve dhe daljeve...

• ... ", Nr. KO-2 "Urdhri arke e shpenzimeve", Nr. KO-3 "Ditari i regjistrimit te hyrjes dhe daljes...

• Disa përgjegjësi të tatimpaguesve UTII

  ... ", Nr. KO-2 "Urdhri arke e shpenzimeve", Nr. KO-3 "Ditari i regjistrimit te hyrjes dhe daljes...

• Emetimi i valutës për udhëtime pune

  Dokumentet e arkës së shpenzimeve sipas formularit nr. KO-3. Dhe së treti, për të pasqyruar operacionin...