들어오고 나가는 현금 주문 등록 일지. 입출금 현금 문서 등록 일지-신청, 작성 및 보관 절차 입고 및 출금 현금 문서 등록 일지

승인된 문서 양식 없이 기업에서 회계 기록을 유지하는 것은 불가능합니다. 이 목록에는 등록부가 포함되어 있으며 승인된 양식을 KO-3이라고 합니다. 이 저널은 기업 현금 데스크의 비용 및 영수증과 관련된 모든 문서 흐름을 기록하기 위한 것입니다. 이 책은 회계를 훨씬 쉽게 만들어줍니다. 문서 흐름의 순서를 규제하고 특정 기간의 최종 잔액 계산을 단순화합니다.

거래를 실행하기 전에 공무원은 자산 이동을 위해 발행된 각 서류를 저널에 기록합니다. 여기에는 급여 명세서, 현금 자금 발행 문서, 현재 청구서 지불 및 외부 자금 수령에 대한 데이터가 포함됩니다. 저널링은 전자, 인쇄 또는 수기 형태로 가능합니다.

모든 시트에는 번호를 매기고 기업 인감을 찍어야 합니다. 저널은 특정 기간(1년, 분기 또는 한 달) 동안 시작됩니다. 이러한 매개변수는 조직 자체에서 설정됩니다.

이를 작성할 권리는 누구에게 있습니까?

저널 채우기 계산원 또는 지정된 회계 직원,충전 절차에 대해 잘 알고 있습니다. 기업의 장은 자금 기록 보관 책임자를 임명하고 직원과 재정적 책임에 대한 합의를 체결합니다.

외부 및 내부 감사 중에 확인된 정부 보고의 잘못된 완료는 상당한 벌금과 행정적 책임을 초래합니다. 필수 항목의 수정 및 부재는 허용되지 않는 것으로 간주됩니다.

어떤 종류의 보고가 기록되어 있나요?

자금 이동을 확인하는 모든 행위는 장부에 입력되어야 합니다.

• 지출 현금 주문(RKO)- 금전 등록기에서 자금을 발행할 때 작성된 문서입니다. 주문에는 수석 회계사와 부서장이 서명해야합니다.
• 현금영수증 주문(PKO)– 대차대조표에 자금 수령을 확인하는 문서. 이 문서는 1부로 발행되며, 현금데스크에 돈을 입금한 사람에게 떼어낸 영수증이 발급됩니다.
• 임금 지급 명세서조직의 직원에게 실제로 지급되는 임금을 반영합니다. 기업의 최고 회계사 및 이사가 서명해야합니다. 이러한 문서는 비용으로 기록되며, 임금입금의 경우 자금영수증으로 등록되며, 이 금액에 대한 현금영수증 문서가 생성됩니다.

행위를 등록하기 전에 책임자는 완료의 정확성과 권한 있는 사람의 서명 및 인장이 있는지 확인해야 합니다.

1C 프로그램에서 이 저널을 만드는 방법에 대한 비디오를 시청할 수 있습니다.

충전 절차

회계 장부의 기본은 제목 페이지입니다. 문서 자체의 이름 외에도 다음 세부 정보가 입력됩니다.

• 회계가 수행되는 기업의 이름;
• (기업 및 조직의 일반 분류자);
• 문서 유지 시작일 및 문서 작성 기간
• 작성을 담당하는 사람의 이름으로 직위를 나타냅니다.

책의 다음 시트에는 작성해야 할 동일한 표가 포함되어 있습니다. 여기에는 8개의 포인트가 포함되어 있으며 그 중 4개는 비용과 관련되고 다른 4개는 수입과 관련됩니다.

• 열 1 - 영수증 주문 등록 날짜
• 2열 – 문서 일련번호
• 3열 – 수령한 자본 금액
• 4열 - 현금 영수증 출처가 기록된 메모입니다.
• 5열 - 지출 명령서 발행 날짜
• 6열 - 문서 일련번호
• 7열 - 지출 자금 금액
• 8열 – 자금이 누구에게 사용되는지 또는 누구를 위해 사용되는지를 나타내는 메모입니다.

입출금 현금 문서 등록 저널에는 통일된 형식 KO-3이 있습니다. 이것이 어떤 종류의 저널인지, 어떻게 작성하는지, 어떤 서류를 등록해야 하는지 알아봅시다. 아래에서 KO-3 저널 양식을 다운로드할 수 있습니다.

저널에는 기업의 현금 데스크에서 자금의 수령 및 인출을 문서화하는 현금 문서에 대한 정보가 포함되어 있습니다. KO-3 저널에 어떤 현금 문서를 등록해야 합니까? 우선, 이것은 현금 등록기에서 현금이 수령 및 발행되는 것을 기반으로 하는 입출금 현금 주문입니다. 영수증 작성 샘플이 제공되므로 비용 순서를 숙지할 수 있습니다. 또한 금전 등록기에서 지급되는 지급액을 기준으로 일지에 급여 명세서를 등록해야 합니다.

저널 양식 KO-3 작성 샘플

특정 문서를 기록하기 위한 모든 저널과 마찬가지로 양식 KO-3에는 현금 문서를 기록하기 위한 제목 페이지와 표 형식 부분이 있습니다.

제목 페이지는 표준입니다. 조직 이름, 연도, 직위 및 저널 유지 책임자의 성명입니다. 저널은 연초부터 개설되며 올해 동안 들어오고 나가는 현금 문서가 일관되게 기록됩니다.

저널의 각 시트는 두 부분으로 나뉩니다. 왼쪽 부분은 들어오는 현금 문서를 기록하기 위한 것이고 오른쪽 부분은 비용을 위한 것입니다.

각 문서에 대해 번호와 날짜, 지정된 금액을 표시합니다. "메모" 열에는 어떤 문서에 따라 돈이 발행/수취된 내용과 관련하여 누구로부터 돈을 받았는지 또는 누구에게 받았는지 등의 거래 기록을 작성합니다. 송장 번호 ..., Ivanova에게 선급금이 발행되었으며 2013년 5월에 급여가 발행되었습니다.)

PKO 및 RKO 등록에 로그북이 필요한 이유는 무엇입니까?

현금 유통에 관한 기존 규정(2002년 7월 10일자 법률 No. 86-FZ)은 조직과 은행 모두에 필수인 통일된 규칙을 제공합니다. 예술에 따르면. 이 법의 34조에 따라 러시아 은행은 현금 수령 및 발행을 위한 현금 데스크를 보유해야 하는 기업의 현금 거래 수행 절차를 확립합니다. 사용하지 않은 자금은 은행에 보관해야 합니다.

상품 및 서비스 대금을 현금으로 지불하는 경우, 돈을 받는 조직은 금전 등록기를 사용하여 받은 금액을 기록해야 합니다. 동시에 현금영수증 주문서(PKO, KO-1 형식)가 작성됩니다. 수령한 금액이 현금 잔액 한도를 초과하는 경우 초과 금액을 은행에 입금해야 합니다. 이를 위해 현금 영수증 주문(RKO, 양식 KO-2)을 발행하십시오. PKO는 급여, 책임 금액, 여행 경비 지급을 위해 은행으로부터 자금을 수령한 경우에도 발행됩니다. RKO는 회사의 특정 직원에게 이러한 목적으로 자금이 발행될 때 발행됩니다.

현금 거래 절차는 2014년 6월 1일에 발효된 2014년 3월 11일자 No. 3210-U 러시아 중앙 은행의 지침에 규정되어 있습니다. 이 지침에 따라 돈을 발행하거나 받기 위한 모든 거래는 기본 문서(PKO 및 RKO)에 기록된 후 등록 일지(KO-3 양식)에 반영되어야 합니다. 이 모든 양식은 주 통계위원회(1998년 8월 18일자 결의안 제88호)의 승인을 받았습니다.

기본 문서에 대한 요구 사항은 "기본 문서: 양식 요구 사항 및 위반 결과" 기사에서 확인할 수 있습니다.

입출금 현금 주문 일지 등록 규칙

PKO 및 RKO 작성을 위한 기본 법적 요구 사항:

• 주문에는 실행의 기초가 되는 기본 문서가 첨부되어야 합니다.
• 주문의 오점 및 수정은 허용되지 않습니다.
• 연초부터 각 유형에 대한 지속적인 주문 번호 지정을 보장합니다.
• 저널에 주문을 의무적으로 등록합니다.
• 주문은 발행 당일에만 유효합니다.

현금영수증 및 현금영수증에 대한 회계처리는 모든 회사의 책임입니다. 현금 거래는 수석 회계사 또는 그의 권한을 부여받은 사람이 수행합니다. 주문은 손으로 발행되거나 프린터로 인쇄됩니다.

영수증 주문에 대한 영수증은 돈을 입금한 사람에게 제공되며 주문 자체는 계산원에게 남아 있습니다. 계산원은 금전 등록기 KO-3에 그에 대한 완전한 정보를 기록합니다.

현금발급은 현금영수증 주문발급과 함께 진행됩니다. 동시에 일지에 기록됩니다. 급여명세서에도 반영됩니다. 그리고 진술서 자체에는 RKO의 세부 사항이 포함된 표시(스탬프)가 표시됩니다.

지불 전표에는 돈을 받는 사람의 여권 정보가 기록됩니다. 급여 명세서에는 하나의 비용 명령을 표시하는 것이 허용됩니다.

법인 간에 현금을 지급할 때는 최대 허용 금액을 준수해야 한다는 점을 기억해야 합니다. 2019년에는 100,000루블입니다. 하나의 계약으로. 이 규칙을 준수하지 않으면 벌금이 부과됩니다. 회사는 캐시데스크에서 받은 돈을 급여 지급 및 구매 물품 대금 지급에만 사용할 수 있습니다. 그녀는 설정된 한도를 초과하는 나머지 금액을 은행에 입금해야 합니다.

결과

금전 등록기에는 발행된 모든 현금 영수증과 지출에 대한 정보가 기록됩니다. 이는 KO-3 형식에 따라 수행되어야 합니다.

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입출금 현금 문서 등록용 저널은 회계 부서에서 입출금 현금 주문이나 이를 대체하는 급여(정산 및 지급) 명세서, 현금 발행 신청, 송장 등을 조직의 현금으로 이체하기 전에 등록하는 데 사용됩니다. 책상.
통합 양식 No. KO-2는 1998년 8월 18일자 러시아 국가 통계위원회 법령 No. 88에 의해 승인되었습니다.

(Business.Ru 프로그램에서 자동으로 서류를 작성하여 오류 없이 2배 빠르게 서류 제출)

샘플 충전 KO-3 다운로드(Excel): 1페이지 2페이지

문서 작업을 단순화하고 기록을 쉽고 자연스럽게 유지하는 방법

Business.Ru 작동 방식 보기
데모 버전에 로그인

KO-3 등록 로그를 올바르게 작성하는 방법

일지는 계산원이나 다른 회계 직원이 작성해야 합니다. KO-3의 제목 페이지에는 다음이 포함되어야 합니다.

조직에 할당된 OKPO 코드,

회사의 이름,

할당된 코드를 나타내는 조직의 구조 단위 이름(코드가 할당되지 않은 경우 대시가 표시됨)

등록로그를 보관하는 기간
- 이 저널을 관리하는 책임을 맡은 직원의 직위와 성명.

저널 워크시트를 완성합니다.
워크시트는 들어오는 문서와 나가는 문서라는 두 부분으로 구성됩니다. 1-2열과 5-6열은 날짜와 문서 번호를 나타냅니다. 3열과 7열은 금전 등록기에서 수령 또는 발행된 현금 금액을 나타냅니다. 4열과 8열에는 자금 수령 또는 발행 작업(예: 2012년 7월 급여, 선불금 반환 등)을 설명하는 간략한 메모가 표시됩니다.

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• 서명 및 인감 이미지가 포함된 문서 인쇄
• 로고와 세부 정보가 포함된 레터헤드 만들기
• 최고의 상업용 제안 생성(자신만의 템플릿 사용 포함)
• Excel, PDF, CSV 형식으로 문서 업로드
• 시스템에서 직접 이메일로 문서 보내기

CLASS365를 사용하면 문서를 자동으로 준비할 수 있을 뿐만 아니라 CLASS365를 사용하면 인터넷에 연결된 모든 장치에서 하나의 시스템으로 회사 전체를 관리할 수 있습니다. 거래, 창고 및 재무 기록을 유지하기 위해 고객, 파트너 및 직원과 함께 효과적인 작업을 쉽게 구성할 수 있습니다. CLASS365는 기업 전체를 자동화합니다.

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새로운 양식 "입출금 현금 문서 등록 일지" 1998년 8월 18일 N 88의 러시아 연방 국가 통계위원회 결의안 문서에 의해 공식적으로 승인되었습니다.

KO-3 양식 사용에 대한 추가 정보:

• 민간경비업체의 현금거래 기록 및 수행 절차

  ... "; - KO-2 "비용 현금 주문"; - KO-3 “입출금... 및 비용 현금 문서(KO-3 양식) 등록 일지이며... 전달한 사람에게 전달됩니다... 및 나가는 현금 문서(KO-3 양식). 입금 및 출금 현금 문서(KO-3)의 경우 회계 부서의 입금 등록에 사용됩니다...

• 현금 거래. 일반 조항
• 개인 기업가의 소득에 대한 과세 제도

  그리고 경비현금서류(양식 KO-3)를 양도인에게 전달하고... 그리고 경비현금서류(KO-3 서식)를 전달합니다. 원칙적으로 입출금 현금 주문을 KO-3 양식으로 저널에 등록하는 경우...

• 현금 거래 기록을 위한 서류

  그리고 경비현금서류(양식 KO-3)를 양도인에게 전달하고... 그리고 경비현금서류(KO-3 서식)를 전달합니다. 원칙적으로 입출금 현금 주문을 KO-3 양식으로 저널에 등록하는 경우...

• PBOYUL에 대한 제한 사항. 경보를 울려야 할까요?

  2 "비용 현금 주문"; — KO-3 “입출금 등록 일지...

• 개인사업자의 현금거래

  그리고 경비현금서류(양식 KO-3)를 양도인에게 전달하고... 그리고 경비현금서류(KO-3 서식)를 전달합니다. 소모품...등)을 저널(서식번호 KO-3)에 부착한 경우...로 옮기기 전에 작성합니다.

• UTII 납부자의 일부 책임

  ... "; KO-2 "현금 지출 명령"; KO-3호 “입출금등록일지...

• ... ", No. KO-2 "비용 현금 주문", No. KO-3 "입출금 등록 일지...

• UTII 납세자의 일부 책임

  ... ", No. KO-2 "비용 현금 주문", No. KO-3 "입출금 등록 일지...

• 출장용 화폐발행

  KO-3 양식에 따른 지출 현금 문서. 그리고 세 번째로, 운영을 반영하기 위해...