Sissetulevate ja väljaminevate kassaorderite registreerimise päevik. Sissetulevate ja väljaminevate sularahadokumentide registreerimise päevik - avaldus, täitmise ja säilitamise kord Sissetulevate ja väljaminevate kassadokumentide registreerimise päevik

Ilma kinnitatud dokumendivormideta on ettevõttes võimatu raamatupidamisarvestust pidada. See nimekiri sisaldab registreerimisraamatut, selle kinnitatud vormi nimetatakse KO-3. See päevik on mõeldud kogu ettevõtte kassa kulude ja laekumisega seotud dokumendivoogude registreerimiseks. See raamat muudab raamatupidamise palju lihtsamaks. See reguleerib dokumentide liikumise järjekorda ja lihtsustab mis tahes perioodi lõppsaldo arvutamist.

Enne mis tahes tehingu sooritamist registreerib ametnik iga varade liikumiseks välja antud paberi ajakirjas. Siia kuuluvad andmed ja palgaarvestuse väljavõtted, sularaha väljastamise, jooksvate arvete tasumise ja väljastpoolt laekunud rahalised vahendid. Päeviku pidamine on võimalik elektroonilisel, trükitud või käsitsi kirjutatud kujul.

Kõik lehed peavad olema nummerdatud ja kinnitatud ettevõtte pitseriga. Ajakirja alustatakse teatud perioodiks: aastaks, veerandiks või kuuks. Need parameetrid määravad organisatsioonid ise.

Kellel on õigus seda täita?

Ajakiri täitub kassapidaja või määratud raamatupidamistöötaja, täitmisprotseduuriga tuttav. Rahaliste vahendite arvestuse pidamise eest vastutava isiku määrab ettevõtte juht, töötajaga sõlmitakse rahalise vastutuse leping.

Valitsuse aruandluse ebaõige täitmine, mis tuvastati välis- ja siseauditite käigus, toob kaasa märkimisväärsed trahvid ja haldusvastutuse. Parandusi ja nõutavate kannete puudumist peetakse vastuvõetamatuks.

Millist aruandlust selles registreeritakse?

Raamatusse tuleb kanda kõik raha liikumist kinnitavad aktid:

• Kulude kassaorder (RKO)- kassast raha väljastamisel koostatud dokument. Korraldusele peavad alla kirjutama pearaamatupidaja ja osakonnajuhataja.
• Kviitung sularaha order (PKO)– dokument, mis kinnitab raha laekumist bilanssi. See dokument väljastatakse ühes eksemplaris ja raha kassasse kandnud isikule antakse väljarebitav kviitung.
• Väljavõte töötasu maksmiseks kajastab tegelikku töötasu maksmist organisatsiooni töötajatele. Sellele peavad alla kirjutama ettevõtte pearaamatupidaja ja direktor. Selline dokument kajastatakse kuluna ning töötasu deponeerimise puhul vormistatakse raha laekumisena ning selle summa kohta koostatakse kassa laekumise dokument.

Enne toimingu registreerimist on vastutav isik kohustatud kontrollima täitmise õigsust ning volitatud isiku allkirja ja pitsati olemasolu.

Saate vaadata videot selle ajakirja loomise kohta programmis 1C:

Täitmise protseduur

Arveraamatu aluseks on selle tiitelleht. Lisaks dokumendi enda nimele kantakse sellele järgmised andmed:

• ettevõtte nimi, kus raamatupidamist peetakse;
• (ettevõtete ja organisatsioonide üldklassifikaator);
• dokumendi säilitamise alguskuupäev ja periood, milleks see on koostatud;
• Selle täitmise eest vastutava isiku täisnimi, märkides ametikoha.

Raamatu järgmistel lehtedel on täita samad tabelid. Need sisaldavad kaheksa punkti, millest 4 on seotud kuludega ja veel 4 tuludega:

• 1. veerg – laekumiskorralduse registreerimise kuupäev;
• 2. veerg – dokumendi järjekorranumber;
• 3. veerg – saadud kapitali suurus;
• 4. veerg – märge, kuhu on märgitud sularaha laekumise allikas;
• Veerg 5 – kulukorralduse väljastamise kuupäev;
• 6. veerg – dokumendi järjekorranumber;
• Veerg 7 – kuluvahendite summa;
• Veerg 8 – märge, mis näitab, milleks raha kulutatakse või kellele need on mõeldud.

Sissetulevate ja väljaminevate sularahadokumentide registreerimise päevikul on ühtne vorm KO-3. Mõelgem välja, milline ajakiri see on, kuidas seda täita ja millised dokumendid tuleb selles registreerida. Allpool saate alla laadida ajakirja vormi KO-3.

Päevik sisaldab teavet kassadokumentide kohta, mis dokumenteerivad raha laekumist ja väljavõtmist ettevõtte kassast. Millised sularahadokumendid tuleb KO-3 päevikus registreerida? Esiteks on need loomulikult sissetulevad ja väljaminevad kassaorderid, mille alusel toimub sularaha vastuvõtmine ja väljastamine kassast. Esitatakse kviitungi täitmise näidis, saate tutvuda kulukorraldusega. Samuti tuleb päevikus registreerida palgaväljavõtted, mille alusel väljastatakse kassast väljamakseid.

Ajakirja vormi KO-3 täitmise näidis

Nagu kõik teatud dokumentide registreerimiseks mõeldud ajakirjad, on ka vormil KO-3 tiitelleht ja tabeliosa kassadokumentide registreerimiseks.

Tiitelleht on standardne: organisatsiooni nimi, aasta, ametikoht ja ajakirja pidamise eest vastutava isiku täisnimi. Ajakiri avaneb aasta algusest ning selle aasta jooksul registreeritakse järjepidevalt iga sissetulev ja väljaminev kassadokument.

Iga päeviku leht on jagatud kaheks osaks: vasakpoolne osa on ette nähtud sissetulevate kassadokumentide registreerimiseks, parem osa on kuludeks.

Iga dokumendi kohta märgime selle numbri ja kuupäeva, määratud summa. Veergu “märkus” kirjutame tehingu ärakirja, näiteks kellelt raha saadi või kellele anti, seoses millega väljastati/sai, millise dokumendi järgi (kauba eest tasumine vastavalt arve nr....., Ivanovale väljastati avanss, väljastati palk 2013 mai eest jne).

Miks on PKO ja RKO registreerimiseks vaja logiraamatut

Olemasolev sularaharingluse määrus (10. juuli 2002. aasta seadus nr 86-FZ) sätestab ühtsed reeglid, mis on kohustuslikud nii organisatsioonidele kui ka pankadele. Vastavalt Art. Selle seaduse artikli 34 kohaselt kehtestab Venemaa Pank sularahatehingute tegemise korra ettevõtetes, kellel peab olema sularaha vastuvõtmiseks ja väljastamiseks kassa. Kasutamata raha tuleks hoida pangas.

Kaupade ja teenuste eest sularahas tasumisel peab raha saav organisatsioon kasutama laekunud summa fikseerimiseks kassaaparaati. Samal ajal vormistatakse kassa laekumise order (PKO, vorm KO-1). Kui laekunud summa ületab sularahajäägi limiidi, siis tuleb ülejääk pangas hoiustada. Selleks vormista kassa laekumise order (RKO, vorm KO-2). PKO-d väljastatakse ka siis, kui pangast on laekunud raha palkade, arveldussummade ja reisikulude katteks. RKOd väljastatakse siis, kui ettevõtte konkreetsetele töötajatele väljastatakse selleks otstarbeks raha.

Sularahatehingute tegemise kord on sätestatud Vene Föderatsiooni Keskpanga juhendis 03.11.2014 nr 3210-U, mis jõustus 01.06.2014. Selle juhendi kohaselt registreeritakse kõik raha väljastamise või vastuvõtmise toimingud esmastesse dokumentidesse (PKO ja RKO), misjärel tuleb need kajastada registreerimispäevikus (vorm KO-3). Kõik need vormid on kinnitatud riikliku statistikakomitee poolt (18. augusti 1998. a otsus nr 88).

Algdokumentide nõuded leiate artiklist "Esmane dokument: nõuded vormile ja selle rikkumise tagajärjed".

Sissetulevate ja väljaminevate kassakorralduste päeviku registreerimise reeglid

Põhilised juriidilised nõuded PKO ja RKO täitmiseks:

• korraldusele tuleb lisada esmane dokument, mis on selle täitmise aluseks;
• blotid ja parandused tellimustes ei ole lubatud;
• iga liigi tellimuste pideva nummerdamise tagamine alates aasta algusest;
• tellimuste kohustuslik registreerimine ajakirjas;
• tellimused kehtivad ainult nende väljastamise päeval.

Kassa laekumiste ja kassakviitungite arvestus on iga ettevõtte kohustus. Sularahatehinguid teostab pearaamatupidaja või tema volitatud isik. Tellimused väljastatakse käsitsi või trükitakse printerile.

Kviitungi maksekorralduse kviitung antakse raha hoiule andnud isikule ja tellimus ise jääb kassasse. Kassapidaja märgib tema kohta täielikud andmed kassaaparaadisse KO-3.

Sularaha väljastamine toimub kassa laekumise orderi väljastamisega. Samal ajal registreeritakse see ajakirjas. See kajastab ka andmeid palgalehtede kohta. Ja avaldustele endile panid nad märgi (templi) RKO üksikasjadega.

Makselehele on kantud raha saaja passiandmed. Palgateatistel on lubatud märkida üks kulukorraldus.

Juriidiliste isikute vahel sularahamakseid tehes tuleb meeles pidada nende maksimaalset lubatud summat. 2019. aastal on see 100 000 rubla. ühe lepingu alusel. Selle reegli eiramine toob kaasa trahvi. Ettevõte saab kassasse laekunud raha kasutada ainult palkade maksmiseks ja ostetud kauba eest tasumiseks. Ülejäänud summad, mis ületavad kehtestatud limiiti, peab ta panka deponeerima.

Tulemused

Kassaaparaat salvestab andmed kõigi väljastatud kassa laekumiste ja väljaminekute kohta. See tuleb läbi viia vastavalt kehtestatud vormile KO-3.

Täida vorm vigadeta 1 minutiga!

Tasuta programm kõigi sularahadokumentide automaatseks täitmiseks.

Business.Ru - kõigi sularahadokumentide kiire ja mugav täitmine

Ühendage Business.Ru tasuta

Sissetulevate ja väljaminevate kassadokumentide registreerimise ajakirja kasutab raamatupidamine sissetulevate ja väljaminevate kassaorderite või neid asendavate palgaarvestuse (arveldus- ja maksete) väljavõtete, raha väljastamise avalduste, arvete jms registreerimiseks enne organisatsiooni kassasse kandmist. laud.
Ühtne vorm nr KO-2 kinnitati Venemaa Riikliku Statistikakomitee määrusega 18. augustist 1998 nr 88.

(Esita dokumendid vigadeta ja 2 korda kiiremini, täites dokumendid automaatselt programmis Business.Ru)

Laadige alla näidistäite KO-3 (Excel): lk 1 lk 2

Kuidas lihtsustada tööd dokumentidega ja pidada arvestust lihtsalt ja loomulikult

Vaadake, kuidas Business.Ru töötab
Demoversiooni sisselogimine

Kuidas KO-3 registreerimispäevikut õigesti täita

Päeviku peab täitma kas kassapidaja või mõni muu raamatupidamistöötaja. KO-3 tiitelleht peab sisaldama:

organisatsioonile määratud OKPO kood,

ettevõtte nimi,

Organisatsiooni struktuuriüksuse nimi, mis näitab sellele määratud koodi (kui koodi pole määratud, siis pannakse kriips),

Ajavahemik, mille jooksul registreerimispäevikut peetakse
- selle päeviku pidamise eest vastutava töötaja ametikoht ja täisnimi.

Päeviku töölehtede täitmine.
Tööleht koosneb kahest osast: sissetulevad ja väljaminevad dokumendid. Veergudes 1-2 ja 5-6 on märgitud kuupäev ja dokumendi number. Veergudes 3 ja 7 näidatakse kassast laekunud või väljastatud sularaha summa. Veergudes 4 ja 8 on märgitud lühike märkus, mis kirjeldab raha vastuvõtmise või väljastamise toimimist (näiteks 2012. aasta juulikuu palk, ettemaksu tagastamine jne).

Kuidas automatiseerida tööd dokumentidega ja vältida vormide käsitsi täitmist

Dokumendivormide automaatne täitmine. Säästa oma aega. Vabane vigadest.

Ühendage CLASS365-ga ja kasutage kõiki funktsioone:

• Täitke automaatselt kehtivad standardsed dokumendivormid
• Printige allkirja ja pitsati kujutisega dokumendid
• Looge oma logo ja üksikasjadega kirjaplanke
• Looge parimaid kommertspakkumisi (sh kasutades oma malle)
• Laadige üles dokumendid Exceli, PDF-i, CSV-vormingus
• Saatke dokumente e-posti teel otse süsteemist

CLASS365 abil saate dokumente mitte ainult automaatselt ette valmistada. CLASS365 võimaldab hallata tervet ettevõtet ühes süsteemis, mis tahes seadmest, mis on ühendatud Internetti. Lihtne on korraldada tõhusat tööd klientide, partnerite ja personaliga, pidada kaubandus-, lao- ja finantsarvestust. CLASS365 automatiseerib kogu ettevõtte.

Alustage Business.Ru kasutamist kohe! Kasutage kaasaegset lähenemist ärijuhtimisele ja suurendage oma sissetulekuid.

Ühendage Business.Ru tasuta

Uus vorm "Sissetulevate ja väljaminevate sularahadokumentide registreerimise päevik" ametlikult heaks kiidetud dokumendiga Vene Föderatsiooni riikliku statistikakomitee 18. augusti 1998. aasta resolutsioon N 88.

Rohkem infot vormi KO-3 kasutamise kohta:

• Eraturvafirmades sularahatehingute kajastamise ja läbiviimise kord

  ..."; - KO-2 “Kulu kassaorder”; - KO-3 “Sissetulevate ja väljaminevate... ja kulu kassadokumentide registreerimise päevik (vorm KO-3) ning antakse üle... ja väljaminevate kassadokumendid (vorm KO-3) üleandjale. Juhtudel, kui... sissetulevatel ja väljaminevatel kassadokumentidel (KO-3) kasutatakse seda sissetulevate...

• Sularahatehingud. Üldsätted
• Üksikettevõtjate tulu maksustamise korrad

  Ja kulukassa dokumendid (vorm nr KO-3) ja antakse üle andnud isikule... ja kulukassa dokumendid (vorm nr KO-3). Juhtudel, kui reeglina registreeritakse sissetulevate ja väljaminevate kassaorderite vorm nr KO-3 ajakirjas...

• Dokumentatsioon sularahatehingute registreerimiseks

  Ja kulukassa dokumendid (vorm nr KO-3) ja antakse üle andnud isikule... ja kulukassa dokumendid (vorm nr KO-3). Juhtudel, kui reeglina registreeritakse sissetulevate ja väljaminevate kassaorderite vorm nr KO-3 ajakirjas...

• PBOYULi piirangud. Kas peaksime häirekella lööma?

  2 “Kulu kassaorder”; ̶ KO-3 “Sissetulevate ja väljaminevate saadetiste registreerimise päevik...

• Üksikettevõtjate sularahatehingud

  Ja kulukassa dokumendid (vorm nr KO-3) ja antakse üle andnud isikule... ja kulukassa dokumendid (vorm nr KO-3). Kui see on lisatud kulumaterjalidele... ja teistele), tehakse ajakirjas (vorm nr KO-3) enne nende ülekandmist...

• Mõned UTII maksjate kohustused

  ..."; nr KO-2 “Kassa kulu order”; Nr KO-3 “Sissetulevate ja väljaminevate...

• ... ", nr KO-2 "Kulukassa order", nr KO-3 "Sissetulevate ja väljaminevate...

• Mõned UTII maksumaksjate kohustused

  ... ", nr KO-2 "Kulukassa order", nr KO-3 "Sissetulevate ja väljaminevate...

• Töölähetuste jaoks valuuta väljastamine

  Kulude kassadokumendid vastavalt vormile nr KO-3. Ja kolmandaks, et kajastada operatsiooni...